建材公司财务管理标准规定.doc

建材企业财务管理要求为做好企业财务、会计、税务等工作，确保企业资产安全及有效使用，真实、全方面、正确、立即系统反应企业资产、负债、权益等财务情况，正确估计、反应、监督、分析企业经营情况，为企业经营决议和管理提供参考依据，同时在财务上界定企业和个人财产、应干什么不应干什么、应怎么做而知照职员，特作以下要求：一，财会工作是一门是古老、系统、综合性极强、包含面极广管理工作，它牵涉每一个部门，它立足本职员作监管整个企业能以货币计量工作，是企业管理工作神经中枢。（1）要求全部财会从业人员熟练利用必需会计实操知识、财务管理、税法、协议法、电脑技术等才能上岗。财会工作许可慢慢做主慢慢学慢慢改。（2）要和时俱进不停更新会计、财务、法律、电脑知识。（3）主动和相关部门（工商、税务、银行、技监、外管、商检等）建立良好工作关系。（4）熟识企业整体运作情况及协作单位财务情况。（5 ）兢兢业业、责任心强。不仅做好本职员作还要监管好相关岗位相关工作。搜集会计资料整理成会计报表同时，还要时刻监管好采购步骤、存放步骤、收发步骤、销售步骤、工程步骤、外协步骤等资金不一样形态变动工作，审核其数据发生、流转、归集真实性、合理性、正当性、正确性、全方面性。二，事前估计。如成本费用利润估计、资金和税务计划、帮助工程投标、商品销售定价可行性汇报工作。三，事中反应和监督。利用专业知识和技能对企业能以货币计量业务进行真实、全方面、正确、立即、系统反应和监督，按时编制报表报送给管理层等相关部门。四，事后分析和总结。利用财务知识及财务所处位置，对企业营运情况做个合适分析和总结，提出个人见解，为企业决议提供参考依据。五，现金、存款收支结算管理（1）收入管理 依据定货单（出货单）等企业法定单据列定数量、单价、金额（由营业员、开票员、用户确定无误）收取现金、转账支票、刷卡款，收多少欠多少要用文字注明外，还要清楚反应交接手续。立即登记日志账及日报表。（2）支出管理 全部支出（如费用支出、分成支出、加油卡、汇兑支出等）全部要使用企业法定单据填列，按企业法定程序书面审批后方右支出。钱出有因物出有据。本企业实施谁申报谁审批谁对该笔钱项真实性、正当性、安全性、其它相关责任负责任。会计要把好最终一个审核关，如发觉异常立即上报。要立即登记日志账及日报表。（3）转账管理 转账分同城结算和异地结算。按企业实际情况，能以银行结算不用现金结算，尽可能多用银行结算。出纳要建台账记取每一笔收取、开出、使用期、已办理支票情况。方便跟踪查对预防错漏。收到转账支票对方索取收据时必需在收据注明收据某某日期转账字样。六、账册、凭证、报表、票据管理（1）收发、流转、保管、报废管理。按账物分管标准进行管理，管物不管账，职责分明职责到人。企业法定票据、账册、凭证、报表均由会计集中保管，保管、收发、使用、核销要登记造册归档管理，预防错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接收归口部门或领导之监管。（2）领用部门要做领用、已用、未用、缴销、作废、结存统计。登记造册归档妥善保管。预防错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接收归口部门或领导之监管。（3）内部牵制 按账物分管标准进行管理，管物不管账，职责分明职责到人。部门之间相互牵制监督。采购、仓管、商场、业务部等均作本部业务统计，财会据实反应企业经营情况，部门之间立即查对数据，主动沟通协作，预防错漏。随时接收归口部门或领导之监管。（4）外协方账务管理 外协方分供给方和购置方。这两方业务均要和外面协作，牵涉部门和人手多，轻易出现问题。除了业务人员一直如一、以后至终跟踪管理之外，各部门要搜集信息立即反馈给企业领导层。财会要立即整理好账单，定时或不定时地发出对账单督促员工跟踪对账、催收货款、确定款项真实性、正确性、安全性，高度预防发生呆、坏、死账。七，财会人员岗位管理（一）会计岗位（一岗多职）A，服从安排，廉洁奉公、勤劳爱岗、公平公正；B，统筹全企业财务工作、会计、审计、统计工作；C，主动学习努力提升会计、税务、电脑知识，提升工作效率和工作质量：D，安排、督促、落实本部门及企业相关岗位（如会计、出纳、统计、仓管、营业员、收银员）认真实施企业财务制度 及会计、税务、金融等相关法律法规，完成企业安排工作，做好投资者理财助手。E，筹措、督促、调度资金，确保资金有效使用和安全和正常运作；F，主动和工商、税务、金融、外协单位等部门沟通，建立良好工作关系，掌握相关政策，合理计划财务税务，规避风险；G，真实、正确、全方面、系统地处理好账务，立即编制报表向企业管理层、相关部门报送；H，利用管理会计知识加强财务管理，做好事前估计、事中监督、事后反应和分析工作；L，审验工商执照、税务证照、代码证、货款卡管理工作；J，审查、核实、盘点、监管企业物资、设备、商品、资金、会计资料，确保其安全；K，审查企业购销协议、装修协议正当性，并监督其实施情况；L，对企业发票、收据、出仓单、发货单等印刷、发放、使用、保管、缴销登记造册，进行监管；U，注意企业形象，主动和相关部门沟通，提升办事效率；主动学习提升业务水平和工作质量；有责任对本岗位或其它岗位提出改善意见；N，保护并督促相关人员保护企业商业秘密。（2）出纳岗位（一岗多职）A，服从安排、廉洁奉公、勤劳爱岗；B，严格实施企业及国家结算制度，把好钱物收支关。每日依据相关领导、会计审核好账单进行收付结算，负责收缴商场或其它部门天天发生款项；C，按计划支付水电费、电话费、房租、管理费、发放工资奖金等；D，负责出仓单、成本单、收支结算单等会计资料进行查对汇总交会计做账；督促相关岗位实施企业财务制度，立即阻止或举报违纪行为；E，立即整理收付凭证，登记库存现金日志账、银行存款日志账、外地存款日志账、有价证券日志账，做到日清月结，立即和会计、银行等查对，确保账账、账物相符；F，立即办理银行结算业务；注意企业形象，主动和相关部门沟通，提升办事效率；主动学习提升业务水平和工作质量；G，有责任对本岗位或其它岗位提出改善意见；H，保护并督促相关人员保护企业商业秘密。（3）财会文员岗位（一岗多职）A，主动学习努力提升业务知识，提升工作效率和工作质量；B，搜集整理进出货物信息输入电脑，立即、正确、全方面地报送相关部门或接收权限人员查询；C，配合业务部门人员做好订货单、出货单之制单工作，立即将会计信息传输给相关工作；D，服从工作安排，协调相邻岗位工作；E，有责任对本岗位或其它岗位提出改善意见；F，保护并督促相关人员保护企业商业秘密。（4）仓库管理员岗位1业务上接收财会指导和监督，组织上接收相关部门调配；2，按单立即正确验收发放货物，不错发、不多发、不少发货物。做好仓库账务，定时或不定时地盘点，做到账物相符；3，日清月结，立即做好相关报表报送工作；4，主动沟通协调理顺上下左右工作关系，为相关部门掌握库存动态立即提供正确数据；5，科学摆放货物，货物存放安全合理，为搬运节省时间空间和费用；6，对库存货物实施监控，随时将相关情况上报企业；7，主动学习提升业务水平，提升工作质量和效率；8，有责任对本岗位或其它岗位提出改善意见；9，保护并督促相关人员保护企业商业秘密。（5）内部审计遵照企业及相关法律法规，对其经营业务真实性、正当性、合理性、合情性、全方面性、安全性进行审查监督。目标是维护企业正当权益。本岗位直接向经理或董事会负责。八，审核、收支时间管理为节省时间和办公资源，提升工作效率，确保各项工作依时近质完成。特要求办公时段，期望知会相关人员及用户。（1）天天9-11时、14-16时为财会内部办公时间，处理各项账务；（2）天天16-17点30分为财务人员去商场审核销售单据、收取货款时间（此段时间商场收银较忙应加强人手，尽可能做到日清月结，回笼资金方便调度）。（3）每个月25日至次月15日（星期天休息），为财会处理账务、税务，做多种申报表时间；（4）每个月16-24日（星期天休息），为对外填开发票、支付房租管理费时间，尽可能在此时候预约不然不预办理；（5）天天11-14时为企业内部结算时间，办理差旅费、办公费、电话费、修理费、车船费、搬运费等等支付；（6）企业如董事长、总经理用款等特殊性结算业务则不受时段限制；（7）为严厉收支管理，全部收入、支出必需经财会人员审核后办理；全部支出须由出纳员办理。（8）商场、员工、营业员、其它人员等特殊情况下收取货款必需当日向企业财会或指定人员缴清，如不能即时缴清应电话通知财会人员或上级领导。出纳要将超限额现金存行或上交老板。全部交接全部要办理书面手续。严禁坐支、截留、挪用、侵占、白条抵库等违法违规行为。九，商品销售定价管理1，商品销售价格=购进价格+固定费用+变动费用+利润（尤其要注意是向管理要效益）2，商品销售定价标准A，要视商品品质而定；B，要视旺淡季而定；C，要视商品是否适销滞销而定；D，要视商品生命力而定（成长久、成熟期、衰退期）；E，要视消费群体而定（消费档次、消费人群、消费品味）；F，要视冷卖热卖而定；G，要视企业销售策略而定；H，要视库存量而定。十，销售提点返点管理1，营业员提点管理（业务量分成+利润分成）略；2，工程员工提点管理（业务量分成+利润分成）略；3，协作企业提点管理（业务量分成+利润分成）略；十一，工资管理企业实施全方面（包含营业员、员工、行政人员）量化之绩效考评，全部职员工资全部和企业经营业绩挂钩，多劳多得，水涨船高。1，工资=基础工资+技能工资+岗位工资+津贴+业务量分成+利润分成+软性指标考评；2，营业职员资=基础工资+硬任务分成+软指标考评+利润分成3，非营业人员=基础工资+平均分成*系数+岗位考评4，注：A，企业全部些人员基础工资一样； B，系数（即技能工资岗位工资）反应在学历、职称、工作经验、岗位、工作量等）； C，平均分成=营业人员分成（包含硬任务分成+利润分成）之和/总人数； D，软性指标考评包含劳动纪律、劳动态度、相邻关系、用户服务等，有可能正数或负数。（为保商业秘密，本节不彼露具体之工资方案内容）十二，仓库盘点和物资处理管理1，仓库要日清月结，定时或不定时实地盘点，做到账物相符；2，盘点方法要全方面盘点或抽查，视具体情况而定；3，接收财会检验或盘点；4，对库存变动情况、货物质量实施监控，随时把握相关情况。商业经营好坏一看库存就知道了，所以库存管理很关键了。十三，发票管理商业单位发票直接面向终端消费者，所以非同通常，在此不详述。十四，保护商业秘密管理（略）十五，设备办公用具、交通工具、物资管理（略）十六，本要求由财会部制订报企业董事会研究实施，由财会负责实施，解释权归财会。