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个人收集整理 勿做商业用途浅谈工程经济学中的投资控制问题马畅 20070310100203 07工业工程（2）班摘要在工程项目投资过程中采取限额控制，把工程项目建设的全部费用控制在限额内，保证投资估算、设计概预算和竣工决算目标的实现，达到合理使用人财物力和投资效益的最大化。要求工程项目投资者把握好每阶段的投资控制、减少投资损失,从而提高项目资金的投资效益。关键词：工程；投资；有效控制 AbstractInvestment in projects to limit control of the process， the full cost of construction projects within the control limits to ensure the investment estimate， budget estimate and completion of the final design goals to achieve rational use of human， financial strength and investment efficiency is maximized。To require investors to grasp each phase of the project investment control， reduced investment losses， to improve investment efficiency of project funds.Key words: Engineering ； Investment; Effective control 9目录引 言11工程决策阶段的投资控制12工程项准备阶段的投资控制22。1工程项目设计阶段22.2工程项目招投标阶段33工程实施阶段的投资控制34项目验收阶段的成本控制35投资管理工作发展趋势与避免投资失控的措施45.1加强设计阶段投资控制，提高造价管理实效45。2动态造价信息系统的开发与应用是投资控制的有效工具55.3加强合同管理，保证工程投资的有效控制65。4培养造价管理人员的综合素质，提高投资控制质量7参考文献8引 言工程项目投资控制是工程建设项目管理的重要组成部分，是指在工程建设项目的全过程采取有效措施,把工程项目建设发生的全部费用控制在批准限额内，随时纠正发生的偏差，保证投资估算、设计概预算和竣工决算等目标的实现，达到合理使用人力、物力、财力，获得最大投资效益的目的。工程项目投资的基本控制原理为：全过程、全方位控制;不同投资主体控制；合理设置控制目标;以主动控制为主、技术与经济相结合的控制。 工程项目投资过程控制体现在投资决策、设计、招投标、施工和竣工决算阶段,每一阶段都缺一不可.以往在工程实践中只片面强调施工阶段的投资控制,事实证明,施工阶段对项目投资进行控制的影响程度,在全过程控制中仅占很少一部分，而投资决策和设计阶段的控制才是关键。决策起核心作用，投资决策后，设计是控制的关键.专家指出：设计费虽然只占工程全寿命费用的1%还不到,但对工程项目投资的影响程度达75以上.显然,设计水平高低和质量好坏是影响工程项目投资的关键环节。实践证明，重施工，轻设计和决策阶段的思想及传统习惯必须克服,否则将事倍功半.2003年国家审计署审计长李金华在全国审计会上指出，2002年全国因违规担保、投资和借款给国家损失72。3亿元。要有效控制工程项目投资，把控制重点转移到建设前期阶段上来，尤其要抓住投资决策和设计的关键性环节。文档为个人收集整理，来源于网络个人收集整理，勿做商业用途1工程决策阶段的投资控制项目策划及决策阶段正确的项目投资来源于正确的项目投资策划及决策。项目投资决策正确与否,直接关系到项目建设的成败,关系到工程投资高低及投资效果的好坏。正确决策是合理确定与控制投资的前提。 在这阶段，业主对工程项目的投资控制重点是积极参与项目决策的策划工作，做好可行性研究工作。根据市场需要及发展前景、结合技术、环境因素、合理确定建设规模；确定好建设标准水平、建设地区及地点选择、工程技术方案确定。为做好这方面工作,必须投入大量的人力、物力、财力和时间，扎实做好投资机会论证、初步可行性研究、详细可行性研究、评价及决策方面工作，务必对建设产品的技术来源、市场容量、市场前景以及 经济 效益分析等各方面作出深入的调研和评价，同时依据掌握的资料，对建设投资项目的投资数额进行估计，从而为项目正确决策打下坚实基础。例如:位于广州番禺钟村的某装饰材料城项目投资就是很好的例子,当时投资方没有做好前期工作,仅依据项目所在地为新旧105国道的交汇点,地处珠三角中心腹地,想以此作为华南地区装饰材料的大型集散中心，但未充分考虑到周边建材市场的分布、需求及 交通 便利、招商工作落实等，项目仓促上马，投资3亿多建起商城却未能达到预期效果,造成项目的投资极大失误。个人收集整理,勿做商业用途个人收集整理，勿做商业用途2工程项准备阶段的投资控制2。1工程项目设计阶段拟建项目经过决策立项后,设计阶段就成了工程投资的关键。其系影响项目投资的最大阶段.初步设计阶段的工程项目结构形式、外观设计、平面布置及装修标准等对工程项目投资影响占75%以上；在技术设计阶段的合理性，可行性确定对工程项目投资影响占35以上,设计的好坏直接影响工程项目投资费用的多少和建设工期的长短，直接决定投入的人力、物力和财力的多少。据西方一些国家分析得到，设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1以下，但正是这小于1的费用,却基本决定了绝大部分的费用；故此要切实做好设计阶段的工作.1、优化设计方案。是设计阶段的首要步骤和控制工程投资的有效方法,采用设计招投标、价值工程、对设计方案进行技术经济评价方法.在工程设计阶段,要正确处理好技术与经济的对立统一关系,工程经济技术人员要密切配合设计；在初步设计阶段,要认真按可研报告及投资估算，作好多方案技术经济比较；在技术设计和施工图设计阶段,要严格按批准的初步设计内容、范围和概算造价，作好技术经济分析和评价。 2、设计中加强技术经济分析。设计过程是具体实现技术与经济对立统一的过程,在总平面图设计、建筑空间和平面设计、建筑结构和建材的选择、工艺技术方案,以及设备选型与设计过程中,要加强技术经济分析和多方案比选，实现设计产品技术先进、可靠、经济合理。 3、推行限额设计。制技术设计和施工图设计，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计,严格控制不合理变更,保证总投资额不被突破，其控制对象是影响工程设计静态投资的项目，投资分解和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法;是将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各专业,再到各单位工程和分部工程而得到。它体现了设计标准、规模、原则的合理确定和概预算资料的合理取定，通过层层限额设计，实现投资限额的控制与管理,以及对设计规范、标准、工程量和概预算指标的控制。 4、推广标准化设计。标准化设计是指按国家批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件、图纸进行的设计。采用标准化设计可提高设计速度、节省设计费用;提高劳动生产率;节约建筑材料，降低工程成本。标准构件的木材消耗仅为非标准构件的25%。个人收集整理，勿做商业用途本文为互联网收集,请勿用作商业用途2。2工程项目招投标阶段新建项目应进行招投标，工程招投标包括设备、材料采购招投标和施工招投标，通过招投标一是引进竞争机制，二是降低工程成本.（1) 严格把好施工单位资质审查关.选择施工队伍主要考察 企业 的建设业绩、资信情况和技术装备等，防止施工质量差、财务状况差、信誉差的施工企业混入投标单位之列。同时通过招投标择优确定专业分包单位，防止少数垄断性行业任意抬价.（2) 合理低价中标.在満足招标文件的实质性要求的合理情况下(不低于市场成本价）低价中标，或结合工程实际情况采用综合评估法。3工程实施阶段的投资控制 工程建设项目施工阶段是按照设计文件、图纸组织施工的阶段。其投资控制目标是把工程项目投资控制在承包合同价或投资估算内，在规定的工期内生产出质量好、造价低的建设产品。主要方法：进行施工招投标、合理选择承建商,优化施工组织设计、优选施工方案,合理安排与使用建设资金，严格控制工程变更,处理好工程索赔。（1） 加强现场施工技术人员的 经济 观念。（2） 严格控制工程变更，尽量减少设计变更费用。（3） 严格现场签证管理。现场签证是现场发生，建设过程中经常性工作。因许多签证的不完整性、随意性，给工程结算工作带来极大麻烦，甚至莫大的经济损失。（4） 及时收集、整理有关现场资料。（5） 项目合同管理。4项目验收阶段的成本控制工程项目竣工验收后，控制工程项目投资的最后一道关是竣工结算。在确定工程项目投资时，坚持以现行造价、投资管理的规定为依据，按照甲乙双方在施工合同的相关约定，根据竣工图纸结合设计变更、现场签证和隐蔽签证进行审核,审核是否按照施工图纸及合同规定的范围完成全部工作,并认真核实每项设计变更是否真正实施,审核现场签证的合理性,真正做到该增的增加，该减的减少.尤其作为大项目投资更重视，要采取多层、多关审核,譬如某大型房产开发商的工程项目审核流程，其每个项目投资均超过1亿元,故采用委托的中介公司初审-现场项目部门(专职审计师）审核中央审计部终审，尽可能减少误差，保证如实合理反映工程造价.项目后评价阶段是工程项目竣工投产、生产运营一段时间后，再对工程项目的立项决策、设计、施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统评价的一种技术经济活动，是固定资产投资管理的重要内容及最后一个环节，其包括立项决策评价、设计施工评价、生产运营评价和建设效益评价，通过建设项目后评价可以达到肯定成绩、总结经验、研究问题、吸取教训、提出建议、改进工作、不断提高项目的决策水平和投资效果的目的。例如顺德某大型商场增加400冷吨空调组机项目，因从商场及酒店空调用电（商场及酒店仅空调方面用电费用每月高达30多万元）节约方面考虑，从理论上论证项目可行性，能够大大降低每月空调方面的电费，工程完工后我们采取每月、季、年方式对数据进行统计汇总，结合以往用电费用进行分析、总结，发现用电节约离原可行性分析的数据偏差不大（全年平均每月用电费用在15万元左右),取得很好的预期效果，同时为以后类似工程项目投资提供有力的数据基础。同时为提高投资控制的质量，需加强投资控制管理人员的综合素质。在工程项目投资管理中，人的因素尤显重要。工程项目投资控制涉及多个环节和专业，如前期规划、项目设计、施工管理、竣工验收等等,每个环节均需要具备相应水准的人去按时按质完成工作，他们工作中的任何失误，都会最直接影响工程项目投资效益。要提高工程项目投资效益,投资者必须对项目投资控制所涉及的重要环节上,强化激励和约束机制，加强相应专业技能培训,提高业务水平。文档为个人收集整理，来源于网络本文为互联网收集，请勿用作商业用途5投资管理工作发展趋势与避免投资失控的措施 工程投资管理工作的发展趋势是与国际建筑业发展趋势紧密相关的。1997年9月英国里要大学和里丁建设论坛发起和组织了国际建筑业发展战略研究会.与会代表指出了建筑业的发展趋势，其中首要一条就是提醒建筑界应充分认识到，处于建筑业变化的最前沿是业主，业主是推动建筑业发展的原动力.业主方更多地希望设计和施工紧密结合，提供包括项目前期的策划和开发设计、施工以至物业管理的全过程服务。因此国外及一些国内的外资工程、大型国际招标工程，在工程投资管理上出现了以下一些趋势，为此，作者试图提出顺应这些发展趋势的对策，力争避免投资失控，以便使我国的造价管理工作尽快地与国际惯例接轨。 5.1加强设计阶段投资控制,提高造价管理实效 由于业主希望建筑业提供形成建筑业产品全过程的服务,因此,受聘于业主的造价顾问或咨询公司，便参与了从投资可行性研究直到竣工决算的全部工作，但在这些连续的全过程管理中，不同阶段又有轻重之分,据西方一些国家分析,设计费一般只相当于建筑工程全寿命费用的1以下，但正是这少于1%的费用却基本决定了几乎全部随后的费用。由此可见，设计阶段的投资管理对整个工程的造价管理是何等的重要，在设计阶段，造价人员的工作重点应放在协助业主按技术经济分析方法和价值工程原理选择最佳的设计方案上。如地处上海市中心的66层的恒隆广场,结构工程师提供了上部结构的三种结构体系。造价顾问公司根据上海建筑市场造价行情对上述方案作了造价成本分析，结果是全钢筋混凝土结构在造价上具有明显优势，造价分别比全钢结构节约34，比钢一钢筋混凝土混合结构节约28%，同时通过建筑功能和造价方面的进一步探讨，最终成为业主的首选方案。 深圳市金宝城大厦,建筑面积6万平方米，两个28层的塔楼，裙楼五层，两层地下室，工程总造价控制在12亿元以下，不能不说是一个投资控制成功的范例.在投资控制中，造价人员召开专家研讨评议及周密计算，改变了地基处理方式、调整了地下室楼板厚度，优化给水系统，不仅提高了功能,还节约了几百万元的资金。但是,作为造价管理人员也并不是一味追求降低造价，而要以价值工程的原理对项目的功能和成本认真地分析,提高产品价值。如该工程在对上部标准层的处理上,楼板原设计为180mm，经反复核算后，承载力有富余，如果做一些调整，可节约上千方钢筋混凝土,但考虑住宅的发展趋势，加厚的楼板可使住户根据个人喜好,做多种户型的组合，与业主商议后，没作调整。而这种新型的结构空间,在销售过程中反应极好，提高了销售效益。 造价人员能够较早参与设计阶段的决策工作，与建设模式的变化有关。我国不少有识之土根据国际建筑市场的变化，提出我国可以试行推广CM模式。CM的原含义为设计与施工交叉作业，它一改我国长期设计与施工相分离的现象，让设计与施工两个过程尽可能相互勾通和搭接，这一方面有利于降低成本，提高质量，也可使工期缩短，对业主有利。同时,也有专家指出,我国的建设模式还可以考虑由传统承发包模式向前延伸为DDB模式(DevelopDesignBuild），即承包方负责项目前期决策阶段的策划、管理，同时负责设计和施工；或向后延伸为DBFM模式（DesignBuildFacility Management)，即设计，施工与物业管理相结合,这些新颖的发包模式，使得建筑企业的业务范围、功能均发生了变化,使之具有设计、施工、造价管理、开发及管理能力，甚至设法帮助业主进行项目融资.这种设计与施工过程的相互靠拢,使施工企业能在设计阶段为设计单位的设计提供施工上投资最省的方案，而承包商为业主融资,又能把承包商与业主的利益联系在一起.这样，以设计阶段为重点的全过程投资管理才更有可能成为现实. 个人收集整理，勿做商业用途本文为互联网收集,请勿用作商业用途5。2动态造价信息系统的开发与应用是投资控制的有效工具 目前我国投资控制之所以出现超资超额局面，往往是信息工作管理方式落后，资料精度不够，不能及时、全面地为决策者决策提供可靠的依据。为了实行对项目造价的动态管理，建立一套工程造价管理系统是十分必要的，所谓工程造价管理系统，是在使用计算机的条件下，由人机组成，对工程造价信息进行搜集、传输、加工、保存、维护和使用的系统，它由定额管理系统、价格管理系统、造价估价系统和造价控制系统组成，利用该系统,既可以代替人工繁琐的各种日常业务处理工作，也能为管理人员提供及时有效的信息,成为领导者进行决策的支持系统。 工程项目从开工至竣工是一个较长的过程，国家的宏观政策以及地方性法规的变化都会影响建筑市场买卖双方的供求关系，从而引起投资要素、利润及风险费的调整，最终影响到工程的造价。因此，在造价信息系统的指导下,造价部门应在工程的量价分离上进行认真研究.统一量有利于公平竞争，而价格则应由现在的指导价逐渐过渡到由市场形成价格为主的机制上。在招标阶段,造价管理人员除了要把握住工程造价具有市场动态特征外，还应考虑招标方式、合同条件、工程环境和工程实施等多方面因素。在施工阶段，造价人员除做好工程计量计价外,还要及时做好工程变更记录，按时编制出详细的月工程预结算书，对合同控制数产生的价位偏差提出分析依据，以便业主及时了解和调整投资偏差的幅度，避免出现竣工结算价与估算价之间出现过分悬殊的局面。 在项目造价管理中，很多优秀的计算机软件都能实现项目投资和进度的动态跟踪，如世界银行和许多国家政府部门推荐使用的P3系列软件和微软公司的MS Project 98,均能计算项目管理中的网络参数、关键路径、时差、自动生成横道图、网络图和日历图、任务分配计划表，自动绘制资源、工作量和费用曲线，自动平衡全部资源。国内已有许多工程,包括三峡、小浪底等重大工程都在使用这些软件.但对我国成千上万个工程项目，使用这些软件的用户毕竟还是少数,因此有必要根据我国国情重视造价系统的开发与研究，真正做到造价的动态管理,保证投资控制的有效实施。 本文为互联网收集，请勿用作商业用途文档为个人收集整理，来源于网络5。3加强合同管理，保证工程投资的有效控制 国际工程承包中，对合同的管理重点放在以下几个方面: (1）合同的法律性是否完备; （2)合同是否完整; (3）风险的分摊是否合理; (4）特别重视合同条件第二部分（专用条款）的制定，因为它结合具体工程的实际情况，对第一部分进行删除、增加和修改，是执行合同的关键； （5）工程说明书应尽可能做到详细、明确、技术上要求切实可行; 造价顾问或咨询公司作为业主在合同和造价方面的专业代理，在对合同条件的拟定、招标方式的选择，承包金额的协商过程中，应根据相应的法律法规,充分发挥自身的专业特长,切实控制投资，保证业主取得合理的最佳成本效益。在与承包商协议整个合同和商谈工程承包价时，除根据市场价格基础对承包商的总体报价的合理性作出评估外，尤须注意利用资金的时间价值，对承包商报价的平衡性作出评估。 与此同时，造价顾问或咨询公司也应格守公正的职业道德，防止片面依从业主意愿，故意压低承包商价格。就业主而言，一般希望工程成本低一些好，但从国际建筑业的合同管理可以看出，表面的低价，往往导致偷工减料或频繁的索赔，甚至导致拖延。停工等严重事件的发生。所以合理地制定标底和评标是保证投资得以控制的重要手段.这既保证了承包商的合理利益，有益于工程的顺利进行，实际上也间接地维护了业主的利益. 如前所述,我国长期的计划经济体制使得业主和承包商合同意识差,随意性大,而造价顾问或咨询公司要公平的解决合同纠纷问题，就应以严密的合同为依据,为此我国已起草和发布了一系列建筑法律、法规和合同示范文本，但与国际的标准合同文本，尤其是与国际通用的FIDIC合同文本相比，在合同文本的严谨性、合同主体的责权利方面仍存在一些差距，为此,有必要吸收国外合同条款中的合理部分，结合我国金融、保险、建筑法规，对现行的合同文本进行修订，并在法律部门的监督配合下,做到有法必依，保证合同的严肃性，为工程投资的有效控制提供法律上的保证。 本文为互联网收集，请勿用作商业用途本文为互联网收集，请勿用作商业用途5。4培养造价管理人员的综合素质，提高投资控制质量 国外造价顾问或咨询公司一般具有人才素质高,业务面宽的特点。一般而言，无论是英国的QS制（工料测量师行）、美国的CM方式(监理工程师)、还是60年代以来在美、德、法、日等国广泛采用的PM制（项目管理)，其核心都是对造价管理人员的地位、资格、职责、义务、工作方式以及同业主，承包商等关系在法律。经济上的定格。先进国家的造价顾问或咨询公司一般都拥有在工程中积累了丰富管理经验的人才，高技术职称人员所占的比例高达 30至 40，并经过严格的认证过程，一般能达到精通法律,善于管理、有技术专业、具备施工、安装各种专业知识,能进行技术经济分析，熟练掌握计算机技术的运用.其服务范围能满足从项目的前期论证、项目实施管理以及后期评估等一整套造价监理与控制内容的要求. 为了使我国的造价管理与国际惯例接轨，造价工程师的素质培养应提到议事日程上来,要通过多种途径,多种方式,从理论、实践、再理论、再实践的多次反复中，不断地培养他们综合解决问题的能力，使之适合工作的需要。同时，注重一专多能的培养方向，使之成为有技术、懂管理、熟经济、知法律的复合型人才。参考文献1 李建峰.工程经济. 中国电力出版社。 2009年08月2 温素彬.管理会计.机械工业出版社.2009年08月 3 张宗新、杨青。投资经济学。 复旦大学出版社，2007年08月4 郑立群、主缗。 工程项目投资与融资。复旦大学出版社。2007年11月5 刘立群，田淑芬. 工程项目投资分析-建设工程项目管理丛书. 化学工业出版社.2005年09月6 冯彬。工程项目投资决策。 中国电力出版社.2008年04月