会计实务：河北邯郸破获涉40亿元假发票案.doc

河北邯郸破获涉40亿元假发票案

今天从河北省邯郸市公安局获悉，邯郸警方经过近两个月的缜密侦查，日前成功破获一起特大非法制售假发票案，一举打掉两个犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人6名，共查获各类假发票5000余份，最高可开具金额达40多亿元。
小名片牵出惊天大案
今年以来，邯郸市一些街道及公共场所，经常有人向过往车辆及行人发放“代开发票”的名片，此类名片的大量出现，引起邯郸警方的高度关注。
7月初，按照预定计划，邯郸市公安局经侦支队民警按照一张名片上留下的联系方式，以某公司需要发票的名义，与对方取得了联系。名片上的“男主人”王某答应可出售5本商业发票，每本价格5000元。
然而，当民警到达双方约定的接头地点时，却发现送货人是对方临时花钱雇用的一个不明真相的小姑娘。为了放长线钓大鱼，办案民警以价格过高为由，电话告知王某不再需要这几本发票。
随后，民警通过对王某等人暗中跟踪、监视，逐步了解到这一非法制售假发票团伙的重点人员和活动区域。同时，民警还意外地发现了另一个以林某为首的非法制售假发票团伙，而且这一团伙不仅是王某的上线，还是邯郸市假发票的主要来源。
警方同时发现，这两个制售假发票团伙间既独立经营，又相互联系，团伙内成员间均为单线联系，产、供、销一条龙服务。
在掌握犯罪嫌疑人足够证据后，警方决定“收网”。
可开具各类税务发票
8月25日凌晨，办案民警在邯郸市公安局经侦支队副支队长潘纪强的带领下，与地税部门紧密配合，在邯郸市陵园西路紫竹苑小区和东风路长青巷，将以林建飞为首的4名出售假发票团伙成员抓获，并在其租住房内当场查获货物销售、建筑业、服务业等发票1200多份，同时查获邢台地税防伪标识80个、各类私刻印章135枚、广告名片1万余份及用于机打票的电脑、打印机各一台。
经审讯，该犯罪团伙浮出水面。
福建籍犯罪嫌疑人林建飞系该团伙主犯，主要负责从外地购票，财务管理；浙江籍犯罪嫌疑人陈进主要负责接受开票信息和出票；福建籍犯罪嫌疑人林声宝主要负责与客户联系，传递开票信息和送票；浙江籍犯罪嫌疑人陈小平（女）主要负责“后勤”工作。
当天中午12时，办案民警在邯郸市丛台区城东街将犯罪嫌疑人黄道星、次晓南抓获，并当场查获大量假发票，同时查获印章2枚、广告名片2万余份。
至此，除王某一人在逃外，陈某等6名犯罪嫌疑人全部落网。民警在两个制售假发票团伙的窝点内共缴获“机制票据”、票本、普通增值税票总计5000余份，各种私刻印章137枚，手机21个，笔记本电脑3台，打印机两台。
据警方介绍，根据所查获的印章与发票的种类，这两个团伙可以开具邯郸市所有县（市）区税务机关的税务发票。而如果按照假发票的最高数额填写，可开具金额高达40多亿元。
3000余家单位购假发票
经警方审讯，这两个制售假发票团伙的成员之间多为亲戚同乡关系，工作分工非常明确，有的负责打印制作假发票，有的负责联系业务。为保障各自安全，成员之间平时并不见面，只保持单线联系，并且不断更换手机号码。在这些犯罪嫌疑人中，黄道星“业绩”最为突出。警方经过调查，黄道星在短短两个月的时间内，共售出各类假发票2059张，每张发票开具的金额均在万元以上，有的甚至高达百万元。
据犯罪嫌疑人交代，他们出售的假发票主要涉及四类行业：建筑、通讯、维修、餐饮服务等。警方初步查明，涉案单位共有3000余家。目前，邯郸市公安机关正与税务机关联合追缴流向社会的假发票，如果部分人员或个别单位构成偷税罪，将依法追究其刑事责任。
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