尽职调查研究报告范本股权收购.docx

律师尽职调查汇报 律师事务所非诉字第（018号）目 录一、导言1、尽职调查范围和宗旨2、简称和定义3、尽职调查手段和方法4、尽职调查前提5、尽职调查汇报限制6、本汇报结构二、正文1、企业主体情况介绍2、企业征地背景3、被征地块情况描述4、企业征地成本组成5、企业对村征地成本明细6、土地征用包含法律法规及参考文件7、土地征用包含相关文件及协议三、尾部本所律师要求四、附件企业提供相关文件、票据导言：尽职调查范围和宗旨：相关深圳市国际酒店管理律师尽职调查，是由本所依据先生委托，基于先生和深圳市国际酒店管理初步达成企业股权收购意向，在本所收到深圳市国际酒店管理提供相关该企业设置、对外协议及内部管理等文档资料基础上进行。简称和定义：在本汇报中，除非依据上下文应另做解释，不然下列简称和术语含有以下含义（为方便阅读，下列简称和术语按其第一个字拼音字母前后次序排列）：“本汇报” 指由律师事务所于年月日出具相关深圳市国际酒店管理之律师尽职调查汇报。“本所” 指律师事务所深圳分所。“本所律师”或“我们”指律师事务所法律尽职调查律师。“企业” 指深圳市国际酒店管理企业，一家在广东省深圳市工商行政管理局登记成立企业，注册号为。本汇报所使用简称、定义、目录和各部分标题仅供查阅方便之用；除非依据上下文应另做解释，全部相关参见某部分提醒均指本汇报中某一部分。尽职调查方法：此次尽职调查所采取基础方法以下：审阅文件、资料和信息；和企业相关企业人员见面和交谈；向企业询证；参阅相关政府机构公告信息；考虑相关法律、政策、程序及实际操作；就企业主体情况向深圳市工商行政管理局调取了相关资料。尽职调查前提：全部企业提交给我们文件均是真实，全部提交文件复印件和其原件均是一致；全部企业提交给我们文件均由相关当事方正当授权、签署和递交；全部企业提交给我们文件上签字、印章均是真实；全部企业对我们做出相关事实叙述、申明、确保（不管是书面还是口头做出）均为真实、正确和可靠；工商部门所存档资料和企业实际资料相符；相关文件及陈说和说明是完整和有效，并无任何重大遗漏或误导性陈说；也无任何应披露而未向本所披露，但对此次收购正当成立、存续、数额等有重大影响事实；全部企业提交给我们文件当中若明确表示其受中国法律以外其它法律管辖，则其在该管辖法律下有效并被约束；描述或引使用方法律问题时包含事实、信息和数据是截至年月日企业提供给我们受限于前述要求有效事实和数据；及我们会在尽职调查以后，依据本所和先生签署之委托协议约定，根据先生指示，依据具体情况对一些事项进行跟踪核实和确定，但不确保在尽职调查以后一些情况是否会发生改变。本汇报所给出法律意见和提议，是以截至汇报日所适用中国法律为依据。尽职调查汇报限制： 本律师尽职调查汇报任何使用人应该清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握资料和财务报表进行专业分析并作出结论，但鉴于各方面人对特定事实认定和对法律了解不可避免地存在差异，且法律理论和实践也不可避免地存在差异，所以相关机构可能和本律师尽职调查汇报判定存在差异。本律师尽职调查汇报所认定事实和得出法律结论仅为本律师作出客观陈说及独立法律判定，不组成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其它法律属性最终确定、确保或承诺。使用人针对本项调查汇报任何决定均只能被了解为是基于其自己独立判定。本汇报结构：本汇报分为导言、正文、尾部、附件四个部分。汇报导言部分关键介绍尽职调查范围和宗旨、简称和定义、调查方法和对关键问题摘要；在汇报主体部分，我们将就九个方面具体问题逐项进行评论和分析，并给出相关法律意见；尾部内容为本所律师要求，就本汇报作用作最终强调和提议；汇报附件包含本汇报所依据由企业提供资料及文本。正 文（一）企业注册情况及基础结构1.1 企业设置1.1.1 企业设置时股权结构企业于年月日设置时，其申请注册资本为元人民币，各股东认缴出资额及出资百分比以下：股东名称出资额出资形式出资百分比 万 货币 60% 万 货币 40%累计 万 100%1.1.2 企业出资和验资依据企业最新营业执照，其注册资本为万元人民币（实缴万元）。1.2 企业现有股东基础情况经本所律师核查，企业现有股东为以下 名自然人：（1）股东，男，身份证号为：（2）股东，女，身份证号为：1.3 企业存续1.3.1 企业存续（1）企业现持有深圳市工商行政管理局于年月日核发注册号为号企业法人营业执照，注册资本为万元人民币（实缴万元），法定代表人为，住所在深圳市楼，经营范围为酒店管理；提供住宿服务（凭特种行业许可证经营）；中西餐制售（按餐饮服务许可证经营，使用期至年月日）；中国贸易(法律、行政法规、国务院决定要求在登记前须经同意项目除外)。（2）经向深圳市工商行政管理局核实，该企业成立日期为年月日，营业期限自年月日至年月日。14企业董事、经理和其它高级管理人员企业现有实施董事一名，监事一名，经理一名。其中，为实施董事，为企业监事，为企业经理。（二）企业经营资产和知识产权2.1 企业经营资产依据企业提供资产盘点明细表，企业现存经营性资产包含酒店经营所需配套设备及易耗品等，详见资产盘点明细表2.2企业知识产权依据企业陈说，其现在未拥有任何商标、专利和专有技术，也未提出任何商标、专利申请。（三）企业房产3.1 房产使用权311依据企业股东在企业设置前和深圳市支队签署房屋租赁协议，为创办国际大酒店之目标，向深圳市支队租赁在深圳市综合楼1-18层( 产权为深圳市支队全部)，建筑面积 ,租赁期限为年，自年月 日至年月日，每个月租金 元，该租赁协议在企业设置时已按摄影关法规向深圳市房屋管理部门登记立案。312依据企业股东和深圳市（以下简称企业）签署房屋租赁协议，邓其祥向企业租赁属于深圳市支队产权全部并委托企业管理综合楼1-18层，租赁期限为年，自年月日至年月 日，租赁面积，月租金 元。3. 2 房产使用权法律评价本所律师认为，企业租赁房产存在以下法律障碍：321所签房屋租赁协议均为股东以自然人身份所签，有待企业对该协议效力追认并重新签署以企业为承租方房屋租赁协议。322股东前后和深圳市支队及企业签署两份内容重合，但租期不一明、暗两份协议，有规避法律之嫌。其中，为企业设置登记而向房产管理部门登记立案协议是和深圳市支队签署明协议，而和企业签署协议为暗协议。该暗协议法律效力显著存在瑕疵。而且，深圳市支队在出具给企业授权委托书上也存在授权不明情形，对委托企业管理该出租房产授权期限仅有“该委托长久有效”字样，也即表明，和企业所签协议效力及连续推行均存在法律缺点，一旦深圳市支队撤回委托，则和企业所签协议将实际上无法推行。323尤其需要明确是，该租赁房产性质上属于部队房产，对于部队房产经营使用、租赁等，解放军总后勤部制订军队空余房地产租赁管理要求明确要求，出租部队房产，承租双方一是必需使用中国人民解放军房地产管理局统一印制军队房地产租赁协议范本，不得私自更改相关条款。二是协议附加条款也必需严格遵照要求相关要求。三是租赁双方草签军队房地产租赁协议，必需依据相关要求，报经军队房地产管理部门审核同意后方可生效。另外，中国建设部国家工商行政管理总局国家税务总局中国人民解放军总后勤部于年月日联合公布相关深入加强军队空余房地产租赁管理工作通知第三条也要求：“严格实施租赁许可证制度。军队房地产租赁许可证是军队开展空余房地产租赁活动正当有效凭证。出租军队空余房地产，必需到军队房地产管理部门办理登记注册手续，申领军队房地产租赁许可证，并在租赁场所显著位置悬挂。承租人自领取军队房地产租赁许可证之日起三十日内，持租赁协议和军队房地产租赁许可证到当地政府房地产管理部门登记立案，未持军队房地产租赁许可证军队空余房地产租赁项目不予登记立案。依据上述要求，股东和支队和企业签署一明一暗两个协议均不能满足上述要求，协议推行过程将存在不确定风险。不过，此次企业设置过程中，深圳房产管理部门似乎并未理会上述要求，对和支队签署协议仍然进行了立案登记，军队法规实施和地方政府部门衔接仍有待观察。（四）企业业务4.1企业持有许可证和证书经本所律师审查，企业已取得下列许可证或证书：特种行业许可证（深南公特证字第号），深圳市供案局分局于年月日核发，特许经营范围为旅馆业；消防安全检验合格证（深公消安检许字第号），深圳市公安局消防支队大队于年月日核发，其消防安全设施已检验合格；餐饮服务许可证（粤卫食证字（）第号），深圳市区卫生局于年月日核发，许可经营范围为中、西餐制售（不含凉菜、生吃海产品、沙律、冷盘、三明治、裱花蛋糕、豆制品制作；限最大就餐人数300人；卫生许可证（粤卫公证字第号），深圳市区卫生局于年月日核发，许可项目为宾馆；深圳市区环境保护局建设项目环境影响审查批复（深南环批 号），证实其已向环境保护部门进行了相关申报，但未见环境保护部门相关环境保护项目验收经过意见及污染物排放许可证，也未见企业和有资质单位达成潲水油处理协议。42法律评价企业现在营业执照上载明经营范围，已依要求程序申领了相关证照，除环境保护项目有待落实以外，企业业务已能够正当有效连续开展。（五）已推行或正在推行协议5.1贷款协议经本所律师核查，至本汇报出具日，企业无正在推行贷款协议。5.2 担保协议经本所律师核查，至本汇报出具日，企业无正在推行担保协议。5.3酒店物业出租协议经本所律师核查，至本汇报出具日，企业对外签署三份物业出租协议。5.3.1和于年月日签署商铺租赁协议，将酒店一楼大厅东侧商铺租赁给乙方经营烟酒批发，租期为年。目前月租金为元。该协议无承租方身份信息，无出租面积，协议中仅约定承租方交纳相当于两个月租金定金，未约定该定金在协议生效后处理措施，是抵扣租金还是根据深圳地域通例转作租房押金？律师认为，该协议基础条款含有，但签约人身份信息不详，定金及面积条款约定不明，应作对应补充约定。5.3.2和于年月日签署租赁协议，该协议一样存在承租方身份信息不详，面积约定不明问题，其它条款含有。5.3.354装修工程及设施、设备安装协议5.4.1经对企业提供资料审查，企业自筹备酒店时起至本汇报出具之日止，总计对外签署相关装修、消防、水电、燃气、有线电视、门锁、厨卫、空调、地毯等各类安装协议共份，累计金额万元（其中部分协议未载明具体协议金额，也未见工程结算汇报及验收汇报等资料，无法计算真实协议金额），其中部分协议已经推行完成，仍有部分协议工程款项等未支付完成。5.4.2装修工程及设施、设备安装协议法律评价上述18份协议中有部分协议属于无效协议，其原因关键是两个方面：签约施工方不含有对应装修或工程资质；签约施工方主体不适格。这部份协议包含：和深圳市装饰工程于年月日签署国际酒店装饰协议。无效原因：装饰企业不含有对应施工资质，协议总金额万元，相关法规要求施工方必需含有工程装修二级资质以上方可承接万以上装修工程。装饰企业采取是挂靠建设（集团）股份方法进行签约；和深圳市配件商店于年月日签署空调设备购销协议。无效原因：电器店无装修资质，不含有签约主体资格；和于年月日签署国际酒店装饰协议。无效原因：既无装修资质又不含有主体资格；和于年月日签署水电、消防工程施工协议。无效原因：不含有签约主体资格，无相关资质；和深圳市配件商店于年月日签署空调设备购销协议。无效原因：电器店无装修资质，不含有签约主体资格；这部分无效协议，现在已大部分推行完成，但这类无效协议可能会带来装修质量无法保障，后续设施、设备维修、保养困难风险及隐患。（六）企业税务问题依据企业提供书面说明，其现在关键实施税种和税率为：（1）增值税：（2）所得税：（3）城市维护建设税：（4）教育附加费：（5）其它：（七）企业重大诉讼、仲裁和行政方法经本所律师审查，至本汇报出具之日，企业无正在进行重大诉讼、仲裁或遭受相关行政处罚方法。（八）企业保险事项经本所律师核查，至本汇报出具之日，企业未向任何保险机构投保相关财产或资产类保险。（九）企业劳动用工依据企业书面说明，其现在雇佣职员为 名。全部职员至今均未签署劳动用工协议，依据企业提供职员工资表来看，全部职员全部有三个月试用期，现在大部分职员试用期已满。企业劳动用工法律评价依据新劳动协议法相关要求，企业已严重违反劳动协议法，将直接带来以下风险：（1）必需和职员一次性签署十二个月以上三年以下固定时限劳动协议（第十九条劳动协议期限三个月以上不满十二个月，试用期不得超出30天；劳动协议期限十二个月以上不满三年，试用期不得超出二个月）；（2）可能面临支付职员两倍工资风险.（第八十二条用人单位自用工之日起超出30天不满十二个月未和劳动者签订书面劳动协议，应该向劳动者每个月支付二倍工资。）。假如此次收购为股权收购，即便在股权收购协议中约定收购方不负责职员安置问题，但这种约定仅在收购方和被收购方之间生效，其效力将不能对抗职员提出继续签署劳动协议要求。收购完成后，收购方仍将面临接收企业原有全部职员风险，除非被收购方能根据收购方要求提前完成对收购方不愿继续留用职员安置问题。本所律师要求：本汇报系基于先生委托，由本所律师依据调查结果及现行有效中国法律及企业提供相关文件和实际情况拟就并出具。本汇报谨供先生及授权相关单位/人士审阅。未经本所律师书面同意，不得将本汇报外传及用于佐证、说明和题述事宜无关其它事务及行为。 谨 致 商祺！ 承接律师： 律师事务所 年月日