第4章托收2014-2015-1.ppt

2024/5/22 周三可编辑第六讲托收（collection）2024/5/22 周三可编辑托收（collection）、什么是托收？、托收的当事人、托收的种类、托收当事人的责任、托收方式下的融资、托收的特点及风险防范7、托收统一规则2024/5/22 周三可编辑一、什么是托收？托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。提交汇票和/或单据付款寄出汇票和/或单据付款付款提示汇票和/或单据2024/5/22 周三可编辑二、托收的当事人委托人(principal或consignor)托收行(remittingbank)代收行(collectingbank)付款人(payer)提示行(presentingbank)需要时的代理(representativeincaseofneed)2024/5/22 周三可编辑1、委托人(Principal或Consignor)指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。2、托收行(RemittingBank)指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。3、代收行(CollectingBank)指接受托收行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。4、付款人(Drawee)指汇票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇票和单据的债务人。5、提示行(presentingbank)指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。6、需要时的代理(representativeincaseofneed)指在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”2024/5/22 周三可编辑托收提交汇票和/或单据付款寄出汇票和/或单据付款付款提示汇票和/或单据发货2024/5/22 周三可编辑托收当事人之间的关系2024/5/22 周三可编辑应用案例A银行收到B公司的一份托收申请，付款人为印度C公司，代收行为印度D银行。由于B公司已在A银行办理过多次托收业务，且代收行一直为印度E银行。A银行未严格按照申请书内容操作，而是按照以往的记录选择了E银行为代收行。寄单后，A银行发现代收行名称不符。即要求快递公司将单据直接改送D银行，但几天后A银行收到了E银行的退单，原来E银行已收到了此份单据并将其退还给A银行。A银行立即重新寄单至D银行。由于银行与客户及时沟通及全力合作，没有造成损失。2024/5/22 周三可编辑评述本案中，托收行A银行未按委托人B公司在托收申请中的要求请D银行作为代收行。所幸该单货物为远洋运输，单据几经辗转未造成大的损失，如果是近洋运输，延误的提单可能会产生滞港费用。所以银行在受理托收业务时，必须严格按托收申请书要求办理，以防止不必要的损失。2024/5/22 周三可编辑三、托收的种类（一）光票托收指不附商业单据的金融单据的托收。（二）跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。2024/5/22 周三可编辑光票托收业务流程：2024/5/22 周三可编辑跟单托收的业务程序2024/5/22 周三可编辑跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1、付款交单（documentsagainstpayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单（D/Patdayssight）(不提倡)2、承兑交单（documentsagainstacceptance，D/A）2024/5/22 周三可编辑付款交单与承兑交单的比较2024/5/22 周三可编辑即期付款交单提交托收申请书及汇票和/或单据付款寄出委托指示及汇票和/或单据付款付款赎单提示汇票和/或单据（D/Patsight）付款人在单据提示时就须付款赎单2024/5/22 周三可编辑远期付款交单提交托收申请书及汇票和/或单据付款寄出委托指示及汇票和/或单据付款承兑汇票提示汇票和/或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不提倡使用D/P（D/Patdayssight）到期付款赎单2024/5/22 周三可编辑远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。2024/5/22 周三可编辑不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。2024/5/22 周三可编辑承兑交单，D/A提交托收申请书及汇票和/或单据付款寄出委托提示及汇票和/或单据付款承兑赎单，到期付款提示汇票和/或单据（documentsagainstacceptance，D/A）代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。2024/5/22 周三可编辑交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。2024/5/22 周三可编辑四、托收当事人的责任（一）委托人（二）托收行（三）代收行2024/5/22 周三可编辑案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进行结算。合同规定付款条件为：“Thebuyersshalldullyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat30daysaftersightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance”.2024/5/22 周三可编辑阳光公司装运完毕，备齐各种单据于415日向G银行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，请速告知如何处理。2024/5/22 周三可编辑经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请办理托收时又未指定W银行为代收行，所以托收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好将货物降价卖给TT公司。2024/5/22 周三可编辑委托人的责任明确指示及时指示负担费用2024/5/22 周三可编辑托收行的责任执行委托人的指示，委托人未指示事项，按托收统一规则行事审核单据种类和份数是否与托收申请书相符，无须审核单据内容承担过失损失2024/5/22 周三可编辑糊涂的托收行CHAITAI公司在2004年向美国Acosta公司出口竹木工艺品8000箱，并委托X银行通过芝加哥JPMorgan银行向美国公司收取货款，交单方式D/Pat15daysaftersight。但X银行错误地指示JPMorgan银行交单方式为D/A，致使美国公司在未付款的情况下，从JPMorgan取得了全套货运单据。美国公司事后没有向CHAITAI公司付款。CHAITAI公司向法院起诉，要求X银行和JPMorgan共同承担赔偿责任。法院审理后判决X银行向CHAITAI公司偿付相应损失。2024/5/22 周三可编辑代收行的责任对托收指示的处理：如决定不受理，必须以最快方式（通常是电讯）通知托收行；如决定受理，必须依照托收指示行事。对单据的处理：确认收到的单据与托收指示一致，不一致时必须不延误地以最快方式（通常是电讯）通知托收行；在托收行指示下可代制单据；保管好单据。2024/5/22 周三可编辑代收行的责任对货物的处理：无义务处理货物，但如为保护货物而采取行动，需及时通知托收行，对货物采取行动的费用由委托人承担。无延误地付款。及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付原因。2024/5/22 周三可编辑代收行有过错吗？在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“Docstobereleasedonlyagainstacceptance”以及“PaymentonduedatetobeguaranteedbyXXbank（代收行）。Testedtelextothiseffectrequired.”代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“Thebillacceptedbydrawee”,到期日为1998年9月13日。在承兑通知书中，代收行未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传，托收行亦未就此提出任何异议。2024/5/22 周三可编辑承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。攒眉行变为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行并没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。2024/5/22 周三可编辑五、托收方式下的融资出口托收押汇：对出口商的贸易融资进口托收押汇：对进口商的贸易融资2024/5/22 周三可编辑（一）出口托收押汇出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款时，由托收行买入单据，先行垫付部分货款（通常不超过80%），等到货款收回后扣除预付款及利息、托收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇。提交单据及出口押汇申请寄出委托指示及单据付款赎单提示单据预付款付款扣除预付款、利息费用付款2024/5/22 周三可编辑出口托收押汇特点如不能按期收回货款，托收行可向出口商追索押汇款项或处置货物。托收依赖的是商业信用，风险大，银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇。2024/5/22 周三可编辑（二）进口托收押汇在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据（trustreceipt,T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。这种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇。提交单据 寄出委托指示及单据付款赎回信托收据 提示单据付款付款出具信托收据借出货运单据2024/5/22 周三可编辑进口托收押汇当事人权利义务进口商（即受托人，trustee)义务：将信托收据项下货物与其他货物分开保管。出售的货款应交付银行或暂代银行保管。不得把该项下的货物抵押给他人。代收行(即信托人，truster)权利：可以随时取消信托，收回借出的货物如货物已被出售，可随时向进口商收回货款如因信托遭受损失，可向进口商索赔如进口商倒闭清理，对该项下的货物或货款有优先债权。2024/5/22 周三可编辑进口托收押汇的特点风险承担：只要托收委托书上写明“付款交单，凭信托收据借单提货”（D/P,T/R)，代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担。如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口托收押汇，风险由代收行自己承担。物权所属：属于银行，进口商仅是受托人（trustee)，代为保管货物。2024/5/22 周三可编辑案例中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，发盘的付款条件是即期付款托收，代收行由甲商指定。乙商回复结果为：可以进口该批货物，但付款条件须改为D/P见票60天付款，且代收行由乙商指定。请分析乙商的意图。2024/5/22 周三可编辑分析（1）提出将D/P即期改为D/P90天远期，很显然旨在推迟付款，以利其资金周转。（2）而日商指定A银行作为该批托收业务的代收行，则是为了便于向该行借单，以便早日获取经济效益。在一般的D/P远期业务中，代收行在未经授权的情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。该日商所以提出通过A银行代收货款的原因，当然是该商与A银行有既定融资关系，从而可取得提前借单的便利，以达到进一步利用我方资金的目的。2024/5/22 周三可编辑六、托收的特点（一）比汇款方式安全付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高.（二）结算基础仍然是商业信用出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。钱银行三不管：单货（三）资金负担仍不平衡进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。（四）是卖方给予买方以融资优惠的结算方式（五）比汇款的手续多、费用稍高。托收仍是一种相对有利于进口商，不利于出口商的结算方式。（六）结算简单、迅速、费用低廉与信用证相比2024/5/22 周三可编辑托收风险防范（一）出口商的风险：（1）市场风险：发货后进口地货价下跌，进口商找理由拒付或要求减价。（2）国家风险：进口国有外贸管制和外汇管制政策，进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准。（3）进口商自身风险：因破产或倒闭而无力支付货款。2024/5/22 周三可编辑托收风险防范（二）风险防范：(1）做好销售前的调查。(2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。(3）在结算方式上，出口商应力争多做D/P，少做或不做D/A；或可要求进口商预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件；或采用部分按信用证方式、部分按托收的办法来减少风险。(4）选择掌握物权凭证的贸易条件，更好地是选择由卖方办理保险的贸易条件，如CIF、CIP等。(5）正确选择代收行。(6）注意投保短期出口信用险。2024/5/22 周三可编辑七、托收统一规则（URC522）国际商会于1995年颁布托收统一规则，即522号出版物（UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo522，简称URC522），1996年1月1日开始实施。为银行、进出口商的托收业务提供了一套统一的术语、定义、程序和原则，以减少当事人之间在托收业务中的误解、争议和纠纷。只有事先明确（在托收指示书中注明遵守URC522），URC才适用。URC明确规定：除非另有规定，或与一个国家、一个地区或当地的法律、法规有所抵触，否则本规则对托收的所有当事人都具有约束力。2024/5/22 周三可编辑Theremittanceswhicharehandledbythehomeremittingbankarecalled_,whilethosearehandledbyforeignpayingbankarecalled_.IftheinstructionsareD/Ptheimportersbankwillreleasethedocumentstotheimporteronlyagainstpayment.Bankshavenoliabilityforanydelayorlosscausedbypostalortelexfailure.2024/5/22 周三可编辑案例解析1、国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？2024/5/22 周三可编辑分析：托收银行不负任何责任。理由如下：根据托收统一规则的在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负何法律责任。2024/5/22 周三可编辑2、天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为DP见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。2024/5/22 周三可编辑分析：M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。2024/5/22 周三可编辑3、有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？2024/5/22 周三可编辑分析：出口方不能追究代收行的责任。理由是：在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。2024/5/22 周三可编辑案例我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同。付款条件为付款交单（D/P）、见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理？2024/5/22 周三可编辑分析代收行凭信托收据将单据借给进口人，未经委托人授权，到期进口人失去偿付能力应由代收行负责。因此，我出口企业不能接受代收行要我向A商索取货款的建议，而应通过托收行责成代收行付款。