公司财务内控方案汇编.doc

公司财务内控方案

目录
第1章 财务部组织结构设计与岗位职责
1．1 财务部组织结构与责权
1．1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权
1．2 财务领导类岗位职责
1．2．1 财务总监岗位职责
1．2．2 财务部经理岗位职责
1．3 预算管理类岗位职责
1．3．1 预算主管岗位职责
1．3．2 预算专员岗位职责
1．4 资金管理类岗位职责
1．4．1 资金主管岗位职责
1．4．2 资金管理员岗位职责
1．4．3 外汇管理员岗位职责
1．5 财务分析类岗位职责
1．5．1 财务分析主管岗位职责
1．5．2 财务分析专员岗位职责
1．6 投融资管理类岗位职责
1．6．1 融资主管岗位职责
1．6．2 投资主管岗位职责
1．6．3 融资分析专员岗位职责
1．6．4 投资分析专员岗位职责
第2章 会计部组织结构设计与岗位职责
2．1 会计部组织结构与责权
2．1．1 不同规模企业会计部组织结构
2．2 总账会计类岗位职责
2．2．1 会计经理岗位职责
2．2．2 总账会计岗位职责
2．2．3 报表会计岗位职责
2．3 资产会计类岗位职责
2．3．1 基建会计岗位职责
2．3．2 资金管理会计岗位职责
2．3．3 外汇管理会计岗位职责
2．3．4 外汇核算会计岗位职责
2．3．5 专项资金管理会计岗位职责
2．3．6 资产管理会计岗位职责
2．3．7 固定资产管理会计岗位职责
2．4 成本会计类岗位职责
2．4．1 产品成本会计岗位职责
2．4．2 材料会计岗位职责
2．4．3 工资核算会计岗位职责
2．5 收入会计类岗位职责
2．5．1 销售核算会计岗位职责
2．5．2 收入明细账会计岗位职责
2．6 往来会计类岗位职责
2．6．1 往来会计主管岗位职责
2．6．2 应收账款会计岗位职责
2．6．3 银行结算会计岗位职责
2．7 税务会计类岗位职责
2．7．1 税务主管岗位职责
2．7．2 税务专员岗位职责
2．8 财务出纳类岗位职责
2．8．3 现金出纳岗位职责
2．8．4 银行出纳岗位职责
2．9 稽核类岗位职责
2．9．1 稽核主管岗位职责
2．9．2 稽核会计岗位职责
2．9．4 会计档案员岗位职责
2．10 会计电算化类岗位职责
2．10．1 系统管理员岗位职责
2．10．2 系统操作员岗位职责
第3章 审计部组织结构设计与岗位职责
3．1 审计部组织结构与责权
3．1．1 不同规模企业审计部组织结构与责权
3．2 审计部岗位职责
3．2．1 审计经理岗位职责
3．2．2 审计主管岗位职责
3．2．3 财务审计员岗位职责
3．2．4 管理审计员岗位职责
3．2．5 合同审计员岗位职责
3．2．6 风险管理审计员岗位职责
3．2．7 经济责任与绩效审计员岗位职责
第4章 各职能部门管理制度与考核方案
4．1 财务部管理制度设计与考核方案
4．1．1 财务部综合管理制度
4．1．2 财务经理目标责任书
4．1．4 财务分析师考核方案
4．1．5 资金管理员考核方案
4．1．6 投资主管考核方案
4．1．7 融资主管考核方案
4．1．8 预算主管考核方案
4．1．9 出纳人员考核方案
4．2 会计部管理制度设计与考核方案
4．2．1 会计人员管理规定
4．2．2 账务处理工作程序
4．2．3 原始凭证管理制度
4．2．4 会计档案管理制度
4．2．5 会计工作交接制度
4．2．6 会计稽核管理制度
4．2．8 会计电算化管理制度
4．2．9 会计人员考核方案
4．3 审计部管理制度设计与考核方案
4．3．1 审计作业管理制度
4．3．2 审计经理目标责任书
第5章 预算精细化管理
5．1 预算管理业务流程
5．1．1 财务预算编制流程
5．1．2 预算调整工作流程
5．1．3 预算超支管理流程
5．2 预算管理制度设计
5．2．1 全面预算管理制度
5．2．2 货币资金预算制度
5．3 预算管理方案设计
5．3．1 采购预算编制方案
5．3．2 薪酬福利预算方案
第6章 资金精细化管理
6．1 资金管理业务流程
6．1．1 资金计划编制流程
6．1．2 采购资金审批流程
6．1．3 资金拆借管理流程
6．2 资金管理制度设计
6．2．1 大中型企业资金管理制度
第7章 财务分析决策精细化管理
7．1 财务分析业务流程
7．1．1 投资决策分析流程
7．1．2 融资决策分析流程
7．1．3 财务分析工作流程
7．2 财务分析制度设计
7．2．1 企业财务分析管理制度
7．2．3 财务分析报告撰写规定
7．3．11 主要财务比率分析表
7．3．15 现金流量表纵向趋势分析表
7．4 财务分析文案示范
7．4．1 企业年度财务分析报告
7．4．4 企业盈利能力分析报告

第8章 投资与融资精细化管理
8．1 投资管理流程
8．1．1 企业投资管理流程
8．1．2 投资可行性研究流程
8．1．3 年度投资计划编制流程
8．2 融资管理流程
8．2．1 融资管理工作流程
8．2．2 融资风险管理流程
8．2．3 筹资业务管理流程
8．3 投融资管理制度设计
8．3．1 企业投资管理制度
8．3．2 项目投资管理办法
8．3．3 企业融资管理制度
8．4 投融资管理方案设计
8．4．1 项目投资实施方案
8．4．2 企业项目融资方案
8．4．3 企业融资实施方案
8．5 投融资管理工具表单
8．5．1 投资环境总评表
8．5．2 投资效益分析表
8．5．3 投资盈亏统计表
8．5．4 投资经济分析表
8．5．5 短期投资明细表
8．5．6 长期投资明细表
8．5．7 投资项目分析表
8．5．8 投资项目管理卡
8．5．9 公司融资需求分析表
8．5．10 公司融资风险分析表
8．5．11 重要投资方案绩效核计表
8．5．12 投资计划概算修正比较表
8．5．13 公司融资成本利润分析表
8．5．14 公司融资结构弹性分析表
8．6 投融资管理文案示范
8．6．1 企业投资计划书
8．6．2 企业融资申请书
8．6．3 融资租赁合同书
8．6．4 技术改造投资计划
8．6．5 投资价值分析报告
8．6．6 融资工作总结报告
8．6．7 投资项目可行性分析报告
第9章 现金与应收账款精细化管理
9．1 现金管理业务流程
9．1．1 现金付款工作流程
9．1．2 备用金及借款管理流程
9．1．3 现金清查处理工作流程
9．1．4 备用金收支账务处理流程
9．2 现金管理制度设计
9．2．1 现金管理制度
9．2．2 暂借款管理办法
9．2．3 出纳作业管理办法
9．2．4 银行票据管理办法
9．2．5 支票及印鉴管理细则
9．2．6 定额备用金管理办法
9．2．7 临时备用金管理办法
9．2．8 出纳备用金管理办法
9．2．9 门店销售款管理办法
9．2．10 银行对账工作管理办法
9．2．11 建筑企业零用金管理细则
9．2．12 下属企业银行账户管理规定
9．3 应收账款管理业务流程
9．3．1 采购预付款审批支付流程
9．3．2 应收账款管理及催收流程
9．3．3 应收票据会计处理流程
9．3．4 呆账坏账审批确认流程
9．3．5 应收账款坏账处理流程
9．4 应收账款管理制度设计
9．4．1 应收款项管理制度
9．4．2 销货账款管理办法
9．4．3 应收票据处理办法
9．4．4 问题账款管理办法
9．5 应收账款管理方案设计
9．5．1 呆账处理方案
9．5．2 销售账款催收方案
9．5．3 供应商往来对账管理方案
9．6 现金与应收账款管理工具表单
9．6．1 现金记账表
9．6．2 现金日报表
9．6．3 现金申领单
9．6．4 备用金明细表
9．6．5 票据交接清单
9．6．6 预付款申请单
9．6．7 零用金报销清单
9．6．8 现金存款日记表
9．6．9 票据兑现日报表
9．6．10 接收支票登记单
9．6．11 库存现金盘点表
9．6．12 库存现金清查表
9．6．13 出纳工作日报表
9．6．14 小额现金月报告单
9．6．15 其他应收款明细表
9．6．16 应收账款增减一览表
9．6．17 应收账款账龄分析表
9．6．18 应收票据明细分类账
9．6．19 应收票据冲转明细表
9．6．20 应收款项结算核对登记表
9．6．21 应收账款周转状况分析表
9．6．22 应收账款与应收票据日报表
9．6．23 应收账款与应收票据月报表
9．7 现金与应收账款管理文案示范
9．7．1 应收账款催收函
9．7．2 问题账款报告书
9．7．3 供应商往来对账确认函
9．7．4 往来账款日常控制报告
9．7．5 加强应收账款回收的通知
第10章 固定资产与存货精细化管理
10．1 固定资产管理业务流程
10．1．1 新增固定资产管理流程
10．1．2 固定资产盘点管理流程
10．2 固定资产管理制度设计
10．2．1 固定资产管理制度
10．2．2 固定资产核算制度
10．2．3 固定资产报废制度
10．2．4 固定资产盘点制度
10．3 固定资产管理工具表单
10．3．1 固定资产登记表
10．3．2 设备购置计划表
10．3．3 固定资产增减表
10．3．4 固定资产内部调剂单
10．3．5 固定资产内部借用单
10．3．6 闲置固定资产明细表
10．3．7 部门固定资产盘存表
10．3．8 固定资产出售比价单
10．3．9 设备报废报损申请表
10．4 存货管理流程设计
10．4．1 存货管理流程
10．4．2 原材料出库流程
10．4．3 物资验收管理流程
10．5 存货管理制度设计
10．5．1 存货管理办法
10．5．2 存货核算办法
10．5．3 存货内控制度
10．5．4 废料管理制度
10．5．5 原材料管理制度
10．5．6 低值易耗品管理制度
10．6 存货管理工具表单
10．6．1 低值易耗品采购预算表
10．6．2 材料入库单
10．6．3 产品入库单
10．6．4 材料请领单
10．6．5 商品领用单
10．6．6 物资转售登记表
10．6．7 材料库存日报表
10．6．8 存货管理明细表
10．6．9 存货清查明细表
10．6．10 材料收发存月报表
10．6．11 原材料库存月报表
10．7 固定资产与存货管理文案示范
10．7．1 设备请调申请
10．7．2 存货盘点报告
10．7．3 存货构成报告
10．7．4 资产评估报告
10．7．5 固定资产加速折旧请示
第11章 无形资产精细化管理
11．1 无形资产管理业务流程
11．1．1 无形资产日常管理工作流程
11．1．2 无形资产使用管理工作流程
11．1．3 无形资产转让工作流程
11．2 无形资产管理制度设计
11．2．1 企业无形资产管理制度
11．2．3 无形资产减值准备管理办法
11．3 无形资产管理方案设计
11．3．1 无形资产入账方案
11．3．2 无形资产摊销方案
11．3．3 无形资产转让处理方案
11．3．4 无形资产出租核算方案
11．3．5 无形资产转销处理办法
11．4 无形资产管理工具表单
11．4．5 无形资产评估报告抽查表
第12章 负债与所有者权益精细化管理
12．1 负债管理业务流程
12．1．1 负债核算管理流程
12．1．2 贷款结算工作流程
12．1．3 长期借款工作流程
12．1．4 短期借款账务处理流程
12．2 负债管理制度设计
12．2．1 负债核算管理制度
12．2．2 企业负债核算办法
12．2．3 应付账款管理办法
12．2．4 应付票据管理办法
12．2．5 预收账款核算办法
12．3 所有者权益管理业务流程
12．3．1 实收资本核算流程
12．3．2 资本公积核算流程
12．3．3 盈余公积核算流程
12．3．4 未分配利润核算流程
12．4 所有者权益管理制度设计
12．4．1 企业利润分配管理制度
12．4．2 资本金管理制度
12．4．3 公积金管理办法
12．4．4 上市企业利润分配方案
12．5．8 企业利润分配表
第13章 成本费用精细化管理
13．1 成本控制管理业务流程
13．1．1 标准成本管理流程
13．1．4 成本核算工作流程
13．2 成本控制管理方案设计
13．2．1 生产成本控制方案
13．2．2 质量成本管控方案
13．2．3 成本差异控制方案
13．3 费用控制管理业务流程
13．3．1 费用申请工作流程
13．3．2 费用报销管理流程
13．3．3 费用分摊工作流程
13．4 费用控制管理方案设计
13．4．1 日常费用报销方案
13．4．2 差旅费用报销方案
13．4．3 期间费用控制方案
13．4．4 会议费用管理方案
13．4．5 人工费用处理方案
13．4．7 材料费用分析方案
13．5 成本费用管理制度设计
13．5．1 成本管控办法
13．5．2 成本费用核算制度
第14章 收入利润精细化管理
14．1 收入管理业务流程
14．1．1 销售收入核算流程
14．1．2 零星收入核算流程
14．2 收入管理制度设计
14．2．1 销售收入管理制度
14．3 利润管理业务流程
14．3．1 年度利润核算流程
14．3．2 利润分配工作流程
14．4 利润管理制度设计
14．4．1 利润管理制度
14．4．2 投资收益管理制度
14．5 收入利润管理工具表单
14．5．1 利润表
第15章 审计精细化管理
15．1 审计管理业务流程
15．1．1 内部审计管理流程
15．1．2 长期借款审计流程
15．1．3 长期投资审计流程
15．1．4 存货管理审计流程
15．1．5 货币资金审计流程
15．1．6 成本审计工作流程
15．1．7 利润审计工作流程
15．2 审计管理制度设计
15．2．1 企业内部审计管理制度
15．2．2 财务收支作业审计制度
15．2．3 企业经济效益审计制度
15．2．4 应收款和负债审计办法
15．2．5 基建工程管理审计办法
15．2．6 经理离任责任审计办法
15．2．7 企业审计档案管理办法
15．2．8 采购与付款审计制度
15．4．3 年度内部审计计划书
15．4．7 固定资产审计工作报告
15．4．9 公司年度审计工作报告
第16章 税务精细化管理
16．1 税务管理业务流程
16．1．1 纳税筹划流程
16．1．2 纳税核算流程
16．1．3 纳税申报流程
16．2 税务管理方案设计
16．2．1 利用存货计价方法筹划纳税方案
16．2．2 利用注册地点变更筹划纳税方案
16．2．3 收购废品改设公司筹划纳税方案
16．3 税务管理制度设计
16．3．1 企业税务管理制度
16．3．3 企业税务档案管理办法
16．4 税务管理工具表单
16．4．4 应交增值税明细表
16．4．8 所得税纳税调整明细表
第17章 并购与清算精细化管理
17．1 并购与清算管理业务流程
17．1．1 并购工作流程
17．1．2 企业清算流程
17．1．3 破产清算流程
17．2 并购与清算管理方案设计
17．2．1 企业合并实施方案
17．2．2 企业收购实施方案
17．2．3 企业破产处理方案
17．3 并购与清算管理文案示范
17．3．2 合并契约书
17．3．4 破产清算报告
17．3．5 合并企业设立契约书
第18章 财务报告精细化管理
18．1 财务报告编制流程
18．1．1 财务报告编制工作流程
18．1．2 资产负债表编制流程
18．1．3 现金流量表编制流程
18．1．4 利润表编制流程
18．2 上市企业信息披露管理
18．2．1 上市公司信息披露制度
18．3 财务报告管理文案示范
18．3．1 上市公司中期财务报告
18．3．2 企业股东大会决议公告

第1章 财务部组织结构设计与岗位职责
1．1 财务部组织结构与责权
1．1．1 不同规模企业财务部组织结构与责权
1．中小型企业财务部组织结构与责权
部门

部门负责人

直属领导

部门组织结构图
部门编制
财务部经理

经理级 人
会计主管
财务主管

主管级 人
税务专员
预算专员
资金管理员
会计
出纳
审计员

专员级 人
职责
1．为企业构建科学、合理的财务管理体系，研究、制定并执行本企业的财务战略规划
2．合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动，合理配置企业现有的资金资源
3．负责企业现有资金分配及使用等事宜，并为相关决策提供财务信息支持与建议
4．开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作
5．负责企业总体税务筹划工作，合理控制企业资金成本
权力
1．有对企业经营及财务运作状况的建议权
2．有对企业投融资方案的提案权和审核权
3．有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力
4．有对预算执行情况的监督权
相关说明

编制人员

审核人员

批准人员

编制日期

审核日期

批准日期

1．2 财务领导类岗位职责
1．2．1 财务总监岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务管理及相关专业
2．专业经验
八年以上大型集团企业财务管理工作经历
3．个人能力要求
熟悉运营分析、成本控制及成本核算，具有丰富的财务管理、资金筹划及运作经验
1．根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度；组织监督各项财务制度的执行情况
2．参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等
3．支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告
4．根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算
5．定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见
6．组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见
1．具有注册会计师或高级会计师资格
2．敬业，责任心强，严谨踏实，工作仔细认真
3．具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承担较大的工作压力
1．考核频率
年度
2．考核主体
总经理（或总裁）
3．考核指标
净资产回报率、年度主营业务收入目标达成率、预算成本降低率、财务分析报告提交及时率、融资计划完成率、企业内控规范执行情况
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀领导”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引
考 核 说 明
结果应用

1．2．2 财务部经理岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财会、金融等相关专业
2．专业经验
五年以上财务管理岗位工作经验
3．个人能力要求
熟悉资本运营、投资、资产评估工作流程；具有较强的成本管理、风险控制和财务分析能力
1．协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平
2．根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准
3．根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况
4．组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报
5．监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制
6．负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作
7．及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议
8．根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度
1．具有注册会计师或中级会计师及以上资格
2．具备良好的领悟能力和较强的数据分析能力
3．熟练操作财务软件
4．为人诚实、正直，原则性强，具有良好的职业道德
考 核 说 明
结果应用
1．考核频率
年度
2．考核主体
财务总监
3．考核指标
企业内控规范执行情况、部门工作计划完成率、财务计划编制及时率、财务预算达成率、财务数据准确率、财务报告编制及时率
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号

任
职
资
格
考
核
指
引

1．3 预算管理类岗位职责
1．3．1 预算主管岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务管理、会计类专业
2．专业经验
三年年以上企业财务管理、预算管理经验
3．个人能力要求
熟悉企业财务管理、预算管理，熟练操作财务软件和办公软件
1．协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制
2．在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等
3．指导各预算责任部门按统一格式编制各部门预算草案并进行初审，初步形成企业的销售收入预算、成本费用预算、采购预算等相关预算
4．汇总、平衡企业各部门的预算，就平衡过程中发现的问题进行协调，提出初步调整建议，在此基础上提出企业下一年度预算草案，报财务部经理审核后报高层审批
5．编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现
6．监督企业各项预算的执行情况，查看预算调整建议案，进行初审、协调与平衡后，及时向管理层进行反馈
7．根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的各项预算更趋合理
8．定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行成果，并提出奖惩建议
1．接受过预算管理、企业运营管理等方面的专业培训
2．工作主动积极，善于发现、分析进而解决问题
3．思路清晰，有良好的文字表达能力和较强的沟通能力
考 核 说 明
结果应用
1．考核频率
季度、年度
2．考核主体
财务部经理
3．考核指标
企业年度预算编制及时率、企业各项财务预算达成率、预算执行差异分析报告按时完成率
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引

1．3．2 预算专员岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务管理、会计类相关专业
2．专业经验
一年以上预算管理工作经验
3．个人能力要求
熟悉企业财务管理、预算管理，了解企业预算编制、执行与调整等相关知识
1．根据预算主管的具体安排开展市场调查，及时了解相关的财务政策变化，做好预算前期调研工作
2．在预算主管指导下，编制企业财务预算纲要，确定企业下一年度预算编制的原则、要求及各部门编制预算草案的统一格式
3．初步审核各部门编制的归口管理业务的下一年度预算草案，并进行初步的试算平衡，协助预算主管编制企业财务预算
4．制定各项预算控制方案，经相关高层管理人员审批后下达至责任部门，以保证各项预算目标的实现
5．通过预算控制系统，跟踪监督和控制预算责任部门的日常支出和预算执行情况，协助预算主管对各责任部门的预算执行情况进行考核与评价
6．根据实际预算执行情况或相关部门的申请，编制预算调整方案，上报预算主管审核
7．在预算主管的指导下，对企业经营目标实现情况和预算执行情况进行分析，负责撰写年度预算执行报告书
8．按时完成领导交办的其他相关工作
1．接受过财务预算编制与管理方面的培训
2．具备编制企业财务预算能力及预算分析能力
3．为人正直，责任心强
考 核 说 明

结果应用
1．考核频率：月度、年度
2．考核主体：财务部经理、预算主管
3．考核指标
预算控制方案按时编制完成率、各部门预算执行率、预算执行差异分析报告按时完成率、年度预算执行报告书按时完成率
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “月度优秀员工”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引

1．4 资金管理类岗位职责
1．4．1 资金主管岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务、金融等相关专业
2．专业经验
三年以上相关业务岗位工作经验
3．个人能力要求
熟悉企业项目的运营流程、资金的运作流程、财务系统的操作流程
1．负责研究企业内外相关信息，草拟、完善并贯彻施行企业资金管理制度
2．负责资金管理相关流程的建立、执行、监督，以确保企业的资金安全
3．根据企业上年度资金使用情况，编制企业年度资金计划并监督年度资金计划的执行
4．负责分析资金项目的投入情况，研究项目资金的使用效益，并按期写出分析报告
5．负责执行资金清算相关制度，确保企业资金日常清算工作和收付款业务顺利进行
6．负责账户间的资金划转和结算，定期与银行对账，按时编制银行存款余额调节表
7．负责对企业账户的监督管理，对账户信息进行动态分析，编制企业内部资金报表
8．负责掌握利率和汇率的变动情况和趋势，规避利率和汇率变动的负面影响
9．负责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作
10．按时完成领导交办的其他相对工作
1．具有中级会计师及以上资格
2．通晓财会与证券专业知识，具有财务、金融、法律等相关知识
3．有大型集团企业资金运作管理经验者优先
考 核 说 明

结果应用
1．考核频率
季度、年度
2．考核主体
财务部经理
3．考核指标
年度资金计划按时提交率、资金项目收益目标达成率、收付款业务准确完成率、银行存款余额调节表按时编制率
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引

1．4．2 资金管理员岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务、金融等相关专业
2．专业经验
有银行从业背景或一年以上资金管理经验
3．个人能力要求
熟悉金融企业政策法规、财务预算管理、资金运作管理、企业内部控制等相关知识
1．负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金年度计划
2．负责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告
3．负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率
4．负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作
5．负责通知收到各单位的账款情况，答复各单位银行账务查询
6．负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，定期盘点并上报报表
7．负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警
8．负责协助企业其他相关部门的业务，维护好与各银行的关系
9．负责资金管理档案的归档及文书处理工作
10．按时完成领导交办的其他相关工作
1．具有良好的团队协作精神、沟通能力和服务意识
2．具备良好的职业素质和职业道德，无不良职业记录
3．工作认真细致，能承受较大的工作压力
考 核 说 明

结果应用
1．考核频率
月度、年度
2．考核主体
财务部经理、资金主管
3．考核指标
年度资金计划按时编制率、月度资金使用分析报告提交及时率现金收支业务准确完成率、银行收付款业务准确完成率
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引

1．4．3 外汇管理员岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务、金融相关专业
2．专业经验
一年以上会计相关工作经验
3．个人能力要求
熟练掌握会计、金融结算知识，具备外汇、法律、税务，懂得金融专业英语等基本知识
1．负责办理银行外汇开户开证、汇兑、提现等业务
2．负责根据企业外币资金用款计划，合理调度企业各外币账户的外币资金头寸
3．负责安排对外付款项目的出款账号，根据付款的需求调度境内外各账户间的资金
4．负责与境内外银行洽谈外币定存、购汇事宜，争取最优惠的报价，并负责具体实施
5．编制企业外币资金流量表，反映外币资金用款计划完成情况，并报送相关人员报送
6．负责与有关单位进行沟通，协调好外币资金的转入和转出，并向相关人员报送可投资金头寸
7．负责及时与有关单位沟通并向银行报送大额付款信息，以保证银行头寸充足
8．负责分析外汇走势，及时提出调度外汇存款的建议
9．负责办理外汇银行存款汇款、划款等银行结算业务，定期与银行进行对账
10．按时完成领导交办的其他相关工作
1．有合资或外资企业工作经验者优先
2．接受过金融专业英语、外汇业务、金融知识等培训
3．善于与人沟通，工作富有激情，具备良好的学习能力
考 核 说 明

结果应用
1．考核频率
月度、年度
2．考核主体
财务部经理、资金主管
3．考核指标
外币资金流量表编制及及时率，外币定存、购汇业务及时完成率，外币账户管理出错次数
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引

1．5 财务分析类岗位职责
1．5．1 财务分析主管岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务、经济类相关专业
2．专业经验
三年以上财务分析管理经验
3．个人能力要求
了解企业融资、并购、重组等相关事宜，熟悉资金规划、内部控制或经营分析和财税法则
1．对企业财务分析制度的完善提供合理化建议，并协助财务部经理草拟财务分析制度
2．实时掌握企业财务状况，并从盈利能力、偿债能力、变现能力、运营效率等各个角度对企业财务状况进行分析
3．按要求定期提供财务分析报告，以协助管理层制定本企业中长期发展规划
4．协助企业领导、投资管理人员开展投资评估分析、过程分析和最终的项目评审，并提供投资项目财务分析报告
5．协同预算人员对企业财务计划和预算执行情况进行调研，并撰写相关的分析报告
6．协助融资管理人员对融资项目进行财务分析，并及时提供财务分析报告
7．按时完成领导交办的其他相关工作
1．具有会计师事务所、投资企业财务分析经验者优先
2．有较强的独立工作能力、良好的沟通技能和团队合作精神，应变能力较强
3．具有良好的职业道德及敬业精神，工作作风严谨
考 核 说 明

结果应用
1．考核频率
季度、年度
2．考核主体
财务部经理
3．考核指标
财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）者，将获得 “季度优秀主管”的荣誉称号
任
职
资
格
考
核
指
引

1．5．2 财务分析专员岗位职责
职

责

内

容
基 本 要 求
相关说明
1．学历
本科及以上学历，财务管理相关专业
2．专业经验
一年以上相关工作经验
3．个人能力要求
具备扎实的财税专业知识，具有较强的分析能力、数据处理能力，能熟练使用各种办公软件
1．收集企业及各职能部门的财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经营状况数据库，按时提供财务分析报表，以支持企业各项财务分析工作
2．根据财务分析主管的工作安排，对企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告
3．协助完成项目可行性分析中的财务分析工作，提供相关的财务意见和建议
4．定期汇总收入预算、费用支出预算等各项预算的执行情况，分析导致实际收入与预算差异的原因，同时就存在的差异对预算体系和资金计划的影响进行预测性分析
5．按时完成领导交办的其他相关工作

1．接受过财务管理、财务分析等方面的专业培训
2．具有较强的学习能力，能够快速掌握新知识并加以运用
3．具有良好的协作、沟通和指导技能，具备团队协作精神工作
考 核 说 明

结果应用
1．考核频率
月度、年度
2．考核主体
财务部经理、财务分析主管
3．考核指标
财务分析报告准时提交率、财务分析数据出错次数、领导及相关人员的满意度
1．考核结果作为薪酬发放依据
2．考核得分低于2分者，将受到口头警告处分
3．考核得分高于4分（含4分）