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第一银行鹿港分行第一银行鹿港分行 善用銀行資源善用銀行資源,建立融建立融資及財務資及財務 管理觀念管理觀念第一篇、對中小企業之輔導第一篇、對中小企業之輔導_銀行面銀行面3如何建立預防重於治療觀念如何建立預防重於治療觀念,落實中小企業財務預警功落實中小企業財務預警功能能?中小企業平常應與銀行保持良好之業務往來關係,必要時即可尋求銀行之支援。利用銀行辦理授信業務之徵信工作,可做公司有關財務之檢測,故應詢問銀行授信人員,對財務狀況之建議。國內中小企業常常為了節稅而短開發票,少報營收或因不實之財務資料,導致銀行辦理貸款時發生困難,無法取得資金,故中小企業應避免上述情形之發生。如何結合財務融資及補助資源如何結合財務融資及補助資源,提升輔導效能提升輔導效能4如何整合融資相關資源如何整合融資相關資源,發揮中小企業輔導綜效發揮中小企業輔導綜效?銀行目前提供之服務已趨向全面性之綜合服務,其投資或融資管道已相當暢通。另外銀行提供有理財專員及融資服務專櫃之服務,中小企業可多加利用。5中小企業如何透過新種金融工具獲取所需資金中小企業如何透過新種金融工具獲取所需資金?近年來之新金融工具而中小企業能夠利用者,多與其中心廠有關,諸如線上訂單融資、應收帳款承購及預約付款融資等,其條件多需中心廠之配合,故應與其中心廠合作,並賦予中心廠照顧協力廠商之責任。另中小企業應配合中心廠作業E化之需求,提升資訊應用能力,其衍生之融資業務如線上融資作業,才有辦法辦理。對規模較小之小型企業,可利用信保基金保證或銀行之評分機制,辦理中小企業小額簡便貸款。如何協助中小企業取得營運資金如何協助中小企業取得營運資金,提升營運效能提升營運效能6中小企業如何進行策略規劃中小企業如何進行策略規劃,方能提升財務規劃能力方能提升財務規劃能力,有效有效運用資金運用資金?可善用策略聯盟或加盟策略聯盟或加盟之方式,以增強其競爭體質,即針對本身之體質特性與優劣勢,選擇可以發揮之產業生存空間,與大型企業形成互利共生之相互關係。強化中心廠與供應商間之結合中心廠與供應商間之結合,賦予中心廠照顧中小企業之責任,並提供銀行所需融資之相關資訊,可協助中小企業取得融資。透過中心廠設立之線上交易平台與銀行提供金流服務,供應商可更即時地掌握應收帳款及未來現金流量,透過便捷的線上融資管道,可快速自銀行取得營運資金,便於財務調度,降低企業營運風險及資金成本,強化競爭力。如何協助中小企業加強財務規劃如何協助中小企業加強財務規劃,有效運用資金有效運用資金7第二篇、中小企業向銀行融資應注意之問題第二篇、中小企業向銀行融資應注意之問題8中小企業向銀行申請融資時,銀行係依據授信基本原則(安全性、流動性、收益性、公益性、成長性)及有關法令規章參酌對借戶徵信調查所取得資料及其有無明確的資金用途,有無足夠之償還來源,加以綜合判斷借款人信用情形及授信風險程度,以決定是否核貸,如何核貸,授信金額、授信期間、授授信金額、授信期間、授信條件、償還方式信條件、償還方式等考量之過程。銀行與企業之間的授(受)信係一種法律行為,為使法律行為有效,授信審核應先確認借款人或保證人之權利能力及行為能力,除此之外,尚需評估借款人之信用狀況,以確保銀行債權。評估借款人之信用以決定授信案件是否核貸及貸放條件之標準,目前均採授信五原則,簡述如下:銀行審核貸款主要原則銀行審核貸款主要原則9借款戶借款戶(PEOPLE):借戶必須具有還款的誠意,任何情形下均不願違法背信,面對債務能排除困難合作解決。可從其家庭背景、所受教育、品德、責任感、社會經歷、同業評價等方面進行調查評估。瞭解借戶之經營能力,企業之經營層對企業之經營管理能力和對所借之款項能否妥善運用與企業之生產能力、銷售能力、獲利能力等。可由實地調查、訪問及依據財務比率分析與從事本業之年資、經驗、專業知識、技術開發能力等資料研判。查明過去有無借款延滯及退票等不良紀錄。借戶與本行往來之關係(含存、放款),對本行之向心力。借戶在業界聲望及社會地位。授信五原則授信五原則10資金用途資金用途(PURPOSE):必須瞭解該筆授信之確實借款用途,瞭解用途後才能掌握還款來源,進而達到確保債權之目的。資金用途之審查要點如下:合法性方面:對違反法律及主管機關規定與銀行所訂定之授信政策者,不宜辦理。投機性方面:銀行可供貸放資金應以促進國民經濟發展為優先。不應支持投機性用途之放款,以減低風險,並保障存款客戶及股東之權益。符合經濟需要方面:借戶之產品及服務應為國家經濟發展及社會大眾所需要。控制資金用途,避免資金流用或以短支長。11償還來源償還來源(PAYMENT):授信債權之償還途徑有二:週轉金貸款:還款來源來自企業正常營運之資產的轉換;如購料貸款由原料加工製造為成品,成品出售收現後即可還款。或者客票融資,當借戶屆時提示收款,即可償還借款。設備資金貸款:還款才源來自內部經營所產生之盈餘,如機器貸款還款來源來自將來機器安裝完畢量產後所增加之利潤。12債權保障債權保障(PROTECTION):分為內部保障與外部保障:內部保障:指銀行與借戶間之直接關係:借款人之財務結構:負債比率是否過重?獲利能力如何?可從借戶報表算出淨值比率、流動比率、固定比率、資本收益率觀之。擔保品:如土地、廠房、機器設備、存單、股票、倉單等均可作為擔保物。放款契約限制條件:如要求在授信期間內維持定額之淨週轉金,按期提供財務報表,分配盈餘之限制,股東墊款收回之限制等。外部保障:指由第三者對金融業者承擔借款人的信用責任。如保證、背書等方式。取決於保證人及背書人的信用、資力等條件。13借戶展望借戶展望(PERSPECTIVE):注意借戶所經營事業之展望,亦即就借戶行業別的前途及本身的將來性逐一分析,再據以分析授信案件之基本風險與預期利益,作成貸放與否的決定。14所謂自助而後人助,國內中小企業應先建立這個自助人助的觀念;業者應瞭解向金融機構辦理融資之間的互動與自我要求,以符合取得融資之基本要件。包括以下幾點作法:維持正常的票據信用維持正常的票據信用:業界應養成重視票據信用的習慣,基本上絕對避免退票,有退票應想辦法註銷。保持與銀行往來的關係保持與銀行往來的關係:在企業成立的初期,應將所有的存款、放款、外匯業務及其他可以衍生的業務都集中在一家銀行往來,以建立往來實績及展現企業的實力與誠意,並且加強與銀行議價之能力,至企業具一定之規模時,逐漸將主要往來銀行分散為二至三家,其中至少應與一家公營或大型行庫往來,作為主要往來銀行之一,避免銀根緊縮時,容易被抽銀根。其次,對主要借款往來之銀行,應維持公平往來之存款、外匯或其他衍生業務之關係。企業融資應注意事項企業融資應注意事項15建立企業之授信往來信用建立企業之授信往來信用:對於放款繳息,不要故意拖延在銀行容許的寬限期間內,養成按時繳息、還本等履約正常的習慣,以建立企業之授信往來信用。健全會計制度健全會計制度:中小企業的財務報表常常無法真實表達其實際的財務狀況與經營情形,致銀行審理放款時無法客觀顯示其資金的需求面,容易誤導銀行的判斷,造成融資發生困難,故應拋棄內帳、外帳之觀念,誠實報稅,以改善經營管理。達成適當之自有資本比率達成適當之自有資本比率,維持良好之財務結構維持良好之財務結構:以免向銀行辦理融資時因負債比率過高,而遭銀行刪減授信額度,或遭信用保證基金降低保證成數,造成企業發生資金缺口,影響資金調度困難。建立財務費用成本觀念建立財務費用成本觀念:對企業所負擔的借款利率應有合理的認知與比價之觀念,以取得低成本之貸款,創造企業經營的利潤。16建立營業成本觀念建立營業成本觀念:如何有效降低營業成本,維持適當的銷貨成本,創造企業經營績效,才是企業獲利的根本概念。建立企業內控制度建立企業內控制度:中小企業對稽核制度不易落實,容易因內部舞弊致企業發生營運危機。建立多管道取得營運資金之方式建立多管道取得營運資金之方式:採取單一向銀行貸款方式,不但利率較高,而且不易取得貸款。業者應在銀行融資與逃、漏稅之間作一選擇業者應在銀行融資與逃、漏稅之間作一選擇:國內中小企業常常為了節稅而短開發票,少報營收;或者年度報稅時隱瞞盈餘,醜化報表以減少稅務支出,無法表達其經營績效,致銀行辦理貸款時發生困難,無法取得資金。17第三篇、目前銀行辦理對中小企業融資產品概述第三篇、目前銀行辦理對中小企業融資產品概述18一、一般週轉金貸款一、一般週轉金貸款包括短中期週轉金、票貼、外銷貸款、開發國內外信用狀。二、資本性支出融資二、資本性支出融資包括一般建廠融資、彰濱工業區006688專案建廠融資。三、配合中小企業信用保證基金辦理相關專案貸款。三、配合中小企業信用保證基金辦理相關專案貸款。一般融資商品一般融資商品19一、應收帳款承購暨預支價金融資一、應收帳款承購暨預支價金融資優勢優勢優勢優勢:1.融資額度隨著公司營業額與交易量同步成長,營運資金不虞匱乏。2.客戶可接受較長賒銷期限,強化市場競爭力。3.無追索權應收帳款承購可規避買方信用風險,且不佔客戶聯徵授信額度。4.提供客戶帳款管理及催收服務,節省客戶作業成本。5.無追索權應收帳款承購可美化客戶財報。新推出融資商品新推出融資商品20二、線上融資二、線上融資優勢優勢優勢優勢:1.融資額度隨著公司營業額與交易量同步成長,營運資金不虞匱乏。2.客戶可接受較長賒銷期限,強化市場競爭力。3.方便性:免出門,透過網路即可查詢可動撥額度,並辦理動撥申請,核貸結果以e-mail方式通知;帳 務資料、交易明細隨時可上網查詢。4.多樣的電子融資服務,依交易階段資金需求辦理融資 ,降低資金成本,縮短資金缺口,加速週轉率。5.協助e化,電腦化管理自身之訂單及應收帳款。6.享受融資集體議價的好處。新推出融資商品新推出融資商品21三、大中華地區授信三、大中華地區授信優勢優勢優勢優勢:1.滿足大陸地區營運週轉或應收帳款承購之需求。2.整合大中華區服務網絡(台灣、香港、新加坡或 越南胡志明市),滿足客戶大中華佈局之需求。3.提供客戶全方位資金管理與投資理財需求服務。4.可結合金融市場事業群提供客戶外幣避險服務。5.申請作業簡化、母子公司授信一體考量,跨公司跨國授信額度支援。6.貿易性融資、自償性融資、一般週轉金貸款、資本性支出融資量身打造適用授信商品新推出融資商品新推出融資商品2223