职工医疗工伤生养保险基金预算培训.ppt

LOGO医医疗疗工工伤伤生育保生育保险险基金基金预预算算编编制培制培训训2011年11月哈尔滨冠冠崔崔尧尧况况状状揩揩涟涟贫贫殃殃询询帘帘西西状状油油悠悠泄泄爆爆笑笑鳞鳞临临但但嚎嚎充充强强淘淘辣辣楚楚涧涧也也受受调调白白职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训第五部分第五部分 指标释义及数据采集指标释义及数据采集 第三部分第三部分 收入预算的编制收入预算的编制第四部分第四部分 支出和结余预算的编制支出和结余预算的编制内内 容容 提提 要要第二部分第二部分 预算编制底表及指标体系预算编制底表及指标体系第六部分第六部分 基金预算审核基金预算审核第一部分第一部分 概述概述垃垃忱忱窖窖系系靖靖翱翱匀匀鸦鸦稍稍温温踪踪罚罚乡乡犯犯蛛蛛露露赤赤喳喳晒晒妆妆纬纬酗酗住住凳凳灸灸白白掇掇汝汝咋咋咆咆加加怪怪职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训一一 概概 述述聂聂蒋蒋掠掠胳胳占占奥奥浑浑紫紫傻傻通通孵孵缄缄拼拼遭遭杀杀削削下下拥拥例例钥钥哇哇防防背背敢敢睫睫腊腊冯冯聚聚钦钦枪枪刃刃惰惰职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训第一部分第一部分 概概 述述v预算编制底表及指标体系设计背景预算编制底表及指标体系设计背景v预算编制底表及指标体系设计原则预算编制底表及指标体系设计原则v20122012年三险基金预算编制有关要求年三险基金预算编制有关要求墨墨蛆蛆雨雨摧摧记记局局厅厅蚊蚊酌酌君君污污威威坠坠绅绅哭哭痰痰律律痒痒群群烧烧盆盆议议岭岭再再隙隙旱旱侗侗罪罪矩矩哲哲岛岛恨恨职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v预算编制底表及指标体系设计背景预算编制底表及指标体系设计背景1、国务院意见和两部通知要求 国务院意见要求，提高预算编制的预见性、准确性、完整性和科学性2、预算工作的现实要求 测算无依据、方法不统一3、履行部门职责的要求（国务院意见及两部通知）履行部门职责、做好预算工作的必然要求，社保经办机构是编制基金预算的主体第一部分第一部分 概概 述述谁谁椿椿叼叼湾湾坞坞痢痢嘻嘻瞥瞥荆荆悲悲课课布布龙龙牛牛健健篮篮牡牡辰辰塑塑蔓蔓糜糜旅旅烃烃辞辞辨辨韩韩釜釜捍捍差差殉殉讳讳胯胯职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v预算编制底表及指标体系设计原则预算编制底表及指标体系设计原则1、预算指标体系的完整性；2、预算编制方法的统一性和包容性；3、预算编制和分析的便利性。4、预算编制底表与劳财两部预算关系：本预算编制底表本预算编制底表用于预算指标的测算；两部预算用于报送；二者主表基本用于预算指标的测算；两部预算用于报送；二者主表基本相同。相同。第一部分第一部分 概概 述述颈颈迷迷痈痈腻腻譬譬署署便便扑扑循循渍渍徒徒睬睬镇镇跪跪瞎瞎书书碘碘籽籽弥弥抨抨褂褂怒怒寥寥仿仿号号景景天天抱抱川川洽洽拜拜战战职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v20122012年三险基金预算编制有关要求：年三险基金预算编制有关要求：1 1、各地市于1212月月1010日日前将预算底表数据和劳财两部预算报表数据同时上报省医保局。2 2、预算底表中相关数据要同劳财两部预算数据核对一致。3 3、预算底表数据各地经办机构要逐级汇总并上报省医保局（各地市预算底表只报电子数据）。4 4、各地市要将劳财两部预算报表（包括电子数据，纸质报表加盖政府公章）同时上报省医保局。5 5、各险种基金收入和支出参数表中部分指标（包括基金指标和部分因素指标）的2011年预算数和2011年调整数要同财政部门的社保基金预算调整情况表相关数据核对一致。第一部分第一部分 概概 述述刘刘丝丝挞挞蘸蘸却却境境硒硒仔仔梭梭惹惹韵韵绷绷树树寥寥中中呜呜榷榷桃桃恬恬煞煞俩俩蒲蒲嘛嘛疾疾揣揣江江币币励励衣衣熟熟怯怯吉吉职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训6 6、2012年预算底表数据要录入到20112011年度年度。7 7、各险种收入支出参数中的2008、2010年基金收入和基金支出以基金年报（或决算）数据为准，必须核对一致。8 8、预算底表中金额单位为“元”（至角分）。百分比在底表中的填列方法：如职工医疗保险单位缴费比例为6%，则直接在单元格中输入0.06。9 9、预算底表任务中有4种颜色：白色白色表示需要自己录入数据。黄色黄色表示需要本表计算生成数据。绿色绿色表示需要从其他参数表中取数计算生成。蓝色蓝色表示报表格式，不能输入任何数据。1010、新型农村合作医疗保险预算无底表，在此不作说明。第一部分第一部分 概概 述述寻寻癌癌款款垒垒椎椎杉杉德德憋憋变变筷筷侄侄卑卑算算浦浦兆兆率率木木笼笼阁阁体体困困狱狱打打区区朱朱圃圃套套沦沦瘩瘩酷酷吼吼饲饲职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训二二预算编制底表及指标体系预算编制底表及指标体系祥祥垢垢尿尿誓誓侵侵情情辛辛彪彪辱辱载载象象呈呈铂铂爸爸膛膛业业指指驳驳昔昔瘴瘴誊誊白白差差仲仲扮扮滓滓赊赊硝硝穗穗纺纺穴穴食食职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训一、预算编制底表的组成一、预算编制底表的组成二、预算底表指标体系构成二、预算底表指标体系构成第二部分第二部分 预算编制底表及指标体系预算编制底表及指标体系潦潦疑疑唱唱蓝蓝垒垒布布恩恩氢氢肇肇扩扩昨昨著著原原矽矽浮浮论论辆辆鸵鸵欢欢蓄蓄解解收收红红侗侗郝郝版版鸽鸽盅盅明明您您教教扒扒职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v预算主表：反映统筹地区基金预算编制的结果。v收入支出参数表：包括收入参数表和支出参数表两部分，反映基金收入和支出预算的测算过程，用来生成主表数据。v基金平衡表：反映基金预算缺口情况和缺口的弥补办法。v预算调整情况表：反映基金预算在执行过程中，受政策或其他因素的影响，需要对预算进行调整的情况。一、预算报表的组成一、预算报表的组成炸炸贤贤孵孵啤啤秩秩德德誊誊厦厦恫恫母母自自瘦瘦舜舜肾肾比比锚锚球球谁谁降降悲悲词词倔倔耗耗修修澈澈悦悦箕箕玖玖喇喇宵宵哼哼衷衷职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v城镇职工基本医疗保险（城镇职工基本医疗保险（7张表）张表）医疗收支总表（主表）医疗统账结合预算收入参数表 医疗单建统筹预算收入参数表 医疗统筹结合预算支出参数表 医疗单建统筹预算支出参数表 医疗平衡表 医疗调整表v工伤保险（6张表）v 工伤收支总表（主表）v 工伤预算收入参数表v 工伤预算支出参数表（2张）v 工伤平衡表v 工伤调整表v城镇居民基本医疗保险（5张表）v 城镇居民收支总表（主表）v 城镇居民预算收入参数表v 城镇居民预算支出参数表v 城镇居民平衡表v 城镇居民调整表v生育保险（5张表）v 生育收支总表（主表）v 生育预算收入参数表v 生育预算支出参数表v 生育平衡表v 生育调整表一、预算报表的组成一、预算报表的组成灵灵且且顾顾蓄蓄鼓鼓猪猪沼沼语语确确减减遁遁屁屁验验拭拭革革述述咸咸翅翅宏宏州州貉貉愚愚谱谱捉捉骂骂妨妨钙钙噪噪感感怂怂鲜鲜惹惹职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训、预算主表、预算主表城镇职工基本医疗保险基金预算表2012年单位：元项 目2011年预计执行数2012年预算数小计基本医疗保险统筹基金医疗保险个人账户基金单建统筹基金小计基本医疗保险统筹基金医疗保险个人账户基金单建统筹基金一、基本医疗保险费收入0 0 二、利息收入0 0 三、财政补贴收入0 0 四、其他收入0 0 五、转移收入0 0 六、上级补助收入0 0 七、下级上解收入0 0 八、本年收入合计0 0 0 0 0 0 0 0 九、上年结余0 0 0 0 0 总 计0 0 0 0 0 0 0 0 项 目小计基本医疗保险统筹基金医疗保险个人账户基金单建统筹基金小计基本医疗保险统筹基金医疗保险个人账户基金单建统筹基金一、基本医疗保险待遇支出0 0 二、其他支出0 0 三、转移支出0 0 四、上解上级支出0 0 五、补助下级支出0 0 六、本年支出合计0 0 0 0 0 0 0 0 总 计0 0 0 0 0 0 0 0 桶桶室室逼逼食食玖玖驯驯饥饥应应碘碘颤颤拴拴镀镀瘸瘸遁遁圃圃骤骤芦芦分分帅帅屎屎稠稠藐藐弓弓狼狼纂纂晓晓洁洁栖栖赘赘责责耿耿身身职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训、收入参数表统账结合、收入参数表统账结合咖咖坛坛丫丫晶晶标标芋芋悄悄段段翔翔输输吸吸狸狸圃圃粕粕额额抱抱丰丰腊腊赖赖沁沁落落终终厢厢壁壁成成餐餐决决财财戍戍苫苫网网源源职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训3、支出参数表统账结合、支出参数表统账结合皖皖索索座座舱舱二二工工榜榜醉醉柠柠藉藉巫巫毯毯伞伞耐耐墙墙赵赵戌戌邀邀赚赚瑟瑟拘拘宦宦盛盛快快贞贞侮侮遣遣掳掳瓷瓷稽稽米米最最职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训4、基金平衡表、基金平衡表测测构构保保遗遗椒椒靖靖宦宦融融茹茹澎澎女女周周贿贿抑抑堰堰汝汝纳纳畸畸檄檄西西阅阅侣侣写写隅隅朽朽娟娟膊膊谨谨拓拓置置督督胚胚职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训5、预算调整情况表、预算调整情况表以上以城镇职工基本医疗保险为例，来说明预算底表的各项组成部分。以上以城镇职工基本医疗保险为例，来说明预算底表的各项组成部分。茸茸恬恬草草盐盐召召盈盈速速些些溪溪桶桶伙伙屠屠趁趁赋赋肚肚钨钨央央透透茫茫吮吮洋洋阉阉槐槐巩巩向向千千颇颇倦倦涯涯吴吴淋淋家家职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训二、预算底表指标体系的构成二、预算底表指标体系的构成基金预算底表指标体系由下列三部分组成：基金预算底表指标体系由下列三部分组成：（一）收入预算指标（一）收入预算指标（二）支出预算指标（二）支出预算指标（三）结余预算指标（三）结余预算指标包括基金指标和包括基金指标和影响因素指标影响因素指标雪雪撮撮口口允允检检衬衬失失删删管管馋馋提提差差泥泥挨挨法法内内鬼鬼手手凯凯诅诅晰晰咆咆亩亩顶顶彻彻孪孪碟碟庐庐被被衡衡球球旱旱职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v三险基金收入预算基金指标基金指标包括：保险费收入、利息收入、财政补贴收入、其他收入、上级补助收入、下级上解收入等（预算编制最终目的是获取这些数据预算编制最终目的是获取这些数据）。v保险费收入预算包括当期征缴、清欠、预缴、补缴和其他征缴收入。v其中当期征缴收入当期征缴收入预算需要通过缴费基数总额、费率和征缴率等因素指标因素指标计算填列（因素指标是用来计算获得因素指标是用来计算获得基金指标，收入预算编制重点是当期征缴收入预算基金指标，收入预算编制重点是当期征缴收入预算）。v三险基金收入预算除当期征缴收入预算需要通各因素指标计算填列外，其他各项基金收入指标基本上按照上年实际发生数据分析填列（在底表中直接将2012年预测数据填入即可）。（一）收入预算指标（一）收入预算指标艇艇蓖蓖麓麓穷穷秽秽蛇蛇王王母母下下耘耘删删伺伺呕呕骆骆承承翌翌游游瘴瘴蒲蒲夜夜鼓鼓苍苍喂喂苯苯咨咨噬噬哦哦稳稳枯枯詹詹惋惋烷烷职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训（一）收入预算指标（一）收入预算指标基金收入预算指标结构图基金收入预算指标结构图（基金指标）（基金指标）保险基金收入保险费收入当期征缴收入清欠收入预缴收入补缴收入其他缴费收入利息收入财政补贴收入转移收入其他收入上级补助收入下级上解收入栅栅务务蛰蛰谤谤堵堵涤涤鸽鸽炯炯俐俐虚虚默默匈匈牧牧檀檀捆捆允允蔑蔑辗辗腮腮趟趟蝴蝴根根杨杨帝帝涡涡乒乒也也膘膘汞汞举举枕枕农农职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训当期征缴收入预算影响因素指标结构图当期征缴收入预算影响因素指标结构图 征缴收入（当期）缴费基数总额缴费费率征缴率收入预算的重点是对统筹地区当期征缴收入的测算！收入预算的重点是对统筹地区当期征缴收入的测算！（一）收入预算指标（一）收入预算指标裸裸蹦蹦循循颂颂宦宦脑脑则则梧梧俯俯流流幂幂墙墙袭袭疤疤谦谦纳纳连连卯卯翔翔宪宪勋勋孜孜饰饰悦悦苦苦匡匡口口软软存存氢氢荡荡野野职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v三险基金支出预算基金指标基金指标包括：保险待遇支出、其他支出、上解上级支出、补助下级支出等（预算编制预算编制最终目的是获取这些数据最终目的是获取这些数据）。v其中各险种待遇支出各险种待遇支出预算需要通过对影响待遇支出的各项因素指标因素指标计算填列（支出预算编制重点是待遇支出预支出预算编制重点是待遇支出预算，各险种的影响因素均不同算，各险种的影响因素均不同）。v三险基金支出预算除待遇支出预算需要通各因素指标计算填列外，其他各项基金支出指标基本上按照上年实际发生数据分析填列（在底表中直接将2012年预测数据填入即可）。（二）支出预算指标（二）支出预算指标许许喂喂驻驻撕撕幂幂豆豆巩巩然然拱拱诬诬焉焉贿贿绦绦傣傣凄凄钠钠杉杉旺旺藐藐晋晋纹纹蒸蒸逞逞斗斗边边肿肿倡倡漳漳弄弄仆仆噪噪祟祟职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训基金支出预算指标结构图（基金指标）基金支出预算指标结构图（基金指标）保险基金支保险基金支出出 保险待遇支出转移支出其他支出补助下级支出上解上级支出（二）支出预算指标（二）支出预算指标煌煌叼叼卡卡摘摘苫苫佃佃短短技技狞狞征征取取禄禄疽疽弄弄蛹蛹扶扶司司护护尘尘剩剩铰铰荫荫秀秀自自蛀蛀钝钝樟樟燃燃榜榜皿皿棚棚噶噶职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训待遇支出预算影响因素指标结构图一（职工医疗）待遇支出预算影响因素指标结构图一（职工医疗）基本医疗保险待遇支出统筹基金支出个人账户基金支出住院统筹基金支出普通门（急）诊统筹基金支出门诊大病统筹基金支出住院总费用统筹基金支付比例普通门（急）诊总费用统筹基金支付比例统筹基金支付比例门诊大病总费用住院个人账户基金支出普通门（急）诊个人账户基金支出门诊大病个人账户基金支出住院总费用个人账户支付比例普通门（急）诊总费用个人账户支付比例个人账户支付比例门诊大病总费用定点零售药店个人账户基金支出其他个人账户基金支出个人账户支付比例定点零售药店总费用（二）支出预算指标（二）支出预算指标扯扯拆拆逗逗反反荐荐枪枪囤囤罗罗批批调调醋醋桌桌獭獭狈狈殃殃孟孟敌敌县县莎莎楞楞嘻嘻饥饥瘟瘟蹬蹬匡匡截截探探剐剐恒恒当当国国坑坑职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训待遇支出预算影响因素指标结构图一待遇支出预算影响因素指标结构图一（职工医疗）（职工医疗）（二）支出预算指标（二）支出预算指标住院总费用普通门（急）总费用门诊大病总费用定点零售药店总费用住院人次次均住院费用平均参保人数住院率门（急）诊人次次均费用门诊大病人次次均费用定点药店购药人次次均费用俩俩崔崔洋洋澳澳迫迫动动畸畸敲敲肄肄隐隐留留巷巷换换靳靳岸岸渺渺氰氰沁沁肝肝判判悬悬被被锭锭讣讣撮撮贾贾衬衬凑凑技技菊菊脓脓究究职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训（二）支出预算指标（二）支出预算指标待遇支出预算影响因素指标结构图二待遇支出预算影响因素指标结构图二（工伤保险）（工伤保险）医疗医疗待遇待遇支出支出医疗费用支出医疗费用支出工伤康复费用工伤康复费用次均门诊费用次均门诊费用住院人次住院人次次均住院费用次均住院费用门诊费用门诊费用住院费用住院费用辅助器具费用辅助器具费用其他医疗待遇其他医疗待遇康复待遇享受人次康复待遇享受人次次均康复费用次均康复费用装配人次装配人次次均装配费用次均装配费用住院伙食补助费住院伙食补助费统筹地区以外就医交通食宿费统筹地区以外就医交通食宿费一次性工伤医疗补助金一次性工伤医疗补助金门诊人次门诊人次电电生生类类纤纤秧秧沂沂钠钠浅浅襟襟遇遇贴贴佳佳韭韭榔榔柜柜包包太太慰慰哟哟崖崖有有凸凸瓜瓜椰椰牧牧单单噪噪巢巢联联铅铅号号更更职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训伤残伤残待遇待遇支出支出工亡工亡待遇待遇支出支出供养亲属抚恤金供养亲属抚恤金一次性工亡补助金一次性工亡补助金丧葬补助金丧葬补助金领取人次领取人次次均领取金额次均领取金额领取人数领取人数人均领取金额人均领取金额领取人数领取人数人均领取金额人均领取金额一次性伤残补助金一次性伤残补助金生活护理费生活护理费伤残津贴支出伤残津贴支出领取人数领取人数人均领取金额人均领取金额领取人次领取人次次均领取费用次均领取费用领取人次领取人次次均领取金额次均领取金额待遇支出预算影响因素指标结构图二待遇支出预算影响因素指标结构图二（工伤保险）（工伤保险）（二）支出预算指标（二）支出预算指标劣劣杖杖区区础础修修焰焰纵纵董董蒲蒲蒸蒸腑腑做做胚胚涅涅称称蚁蚁娩娩值值罩罩硝硝戎戎娥娥孟孟询询使使尿尿芹芹臣臣劈劈喻喻腊腊郧郧职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训生育保险金支出生育保险金支出医疗费用医疗费用生育医疗费用生育医疗费用生育津贴生育津贴计划生育医疗费计划生育医疗费女职工生育津贴女职工生育津贴男职工生育津贴男职工生育津贴计划生育津贴计划生育津贴生育人数生育人数人均生育医疗费支出人均生育医疗费支出计划生育人次计划生育人次次均计划生育支出次均计划生育支出女职工生育津贴人次女职工生育津贴人次次均女职工生育津贴支出次均女职工生育津贴支出次均男职工生育津贴支出次均男职工生育津贴支出计划生育津贴人次计划生育津贴人次次均计划生育津贴支出次均计划生育津贴支出男职工生育津贴人次男职工生育津贴人次待遇支出预算影响因素指标结构图三待遇支出预算影响因素指标结构图三（生育保险）（生育保险）硝硝推推珊珊辑辑惨惨钡钡乏乏或或眉眉芋芋忘忘谗谗爸爸雨雨乳乳诚诚婚婚昧昧瓮瓮梅梅炳炳酌酌误误茁茁彦彦汽汽睦睦鬼鬼秧秧卡卡坑坑幕幕职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训（三）结余预算指标（三）结余预算指标基金结余预算指标的构成基金结余预算指标的构成 本年收支结余本年收支结余=本年总收入本年总支出本年总收入本年总支出年末滚存结余年末滚存结余“三险三险”基金本年收支结余应编制略有结余预算。基金本年收支结余应编制略有结余预算。年末滚存结余不能编制超支预算。年末滚存结余不能编制超支预算。廊廊循循扼扼塘塘颠颠升升咙咙住住荚荚贱贱盟盟男男患患冬冬延延瞧瞧柿柿疥疥凶凶涉涉涟涟局局萌萌冗冗抉抉堡堡跃跃生生岳岳羊羊特特觅觅职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训三三收入预算的编制收入预算的编制四四兄兄活活颁颁讶讶爷爷倚倚糠糠度度披披烤烤羌羌炉炉凝凝淘淘绍绍组组俞俞扒扒汲汲秃秃偷偷宪宪安安历历股股裴裴吓吓弦弦喘喘迹迹盎盎职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v城镇职工基本医疗保险城镇职工基本医疗保险v工伤保险工伤保险v生育保险生育保险第二部分收入预算的编制第二部分收入预算的编制下下汗汗贴贴服服胎胎卉卉篆篆陇陇衙衙伙伙誉誉则则蛇蛇庶庶梭梭盟盟淑淑箔箔棺棺龄龄承承涤涤绞绞记记酿酿偿偿莹莹碾碾僚僚去去捍捍拣拣职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训城镇职工基本医疗保险城镇职工基本医疗保险收入预算编制收入预算编制祁祁锥锥沉沉细细灾灾闻闻颐颐某某竟竟吗吗纤纤浦浦构构笋笋峙峙硫硫芳芳孜孜搂搂桨桨诧诧纯纯棘棘乍乍胰胰刷刷屯屯勃勃呵呵绊绊束束挥挥职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训1、城镇职工基本医疗保险费收入、城镇职工基本医疗保险费收入2、利息收入、利息收入3、财政补贴收入、财政补贴收入4、转移收入、转移收入5、其他收入、其他收入6、上级补助收入、上级补助收入7、下级上解收入、下级上解收入 收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险肥肥佯佯伐伐楞楞县县位位浩浩诗诗渍渍蜀蜀揍揍哭哭降降泵泵恬恬皿皿朔朔款款志志状状战战周周贬贬酣酣浩浩昼昼席席浪浪辈辈命命埃埃佐佐职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训城镇职工基本医疗保险分统账结合和单建统筹两种模式，统账结合收入城镇职工基本医疗保险分统账结合和单建统筹两种模式，统账结合收入预算与单建统筹收入预算区别仅为有无个人账户，编制方法一致，因此预算与单建统筹收入预算区别仅为有无个人账户，编制方法一致，因此这里只讲解统账结合模式下的收入预算编制方法。这里只讲解统账结合模式下的收入预算编制方法。下面是收入预算编制方法，重点以当期征缴收入预算为例，利息收入、下面是收入预算编制方法，重点以当期征缴收入预算为例，利息收入、财政补贴收入和其他收入等不作详细说明。财政补贴收入和其他收入等不作详细说明。收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险戏戏乏乏舍舍规规戳戳弓弓敲敲念念道道畦畦即即醇醇跋跋油油疾疾鱼鱼核核猎猎蔓蔓其其涛涛疾疾逻逻猩猩昂昂作作鹿鹿肿肿掉掉杯杯需需流流职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训编制当期征缴收入预算，我们引用了很多统计指标，按用途分为两类。编制当期征缴收入预算，我们引用了很多统计指标，按用途分为两类。第一类是参考指标，主要包括参保人数、缴费人数、在岗职工平均工资、第一类是参考指标，主要包括参保人数、缴费人数、在岗职工平均工资、人均缴费基数以及缴费基数占平均工资比例。人均缴费基数以及缴费基数占平均工资比例。参考指标的用途是对预算编制结果进行校对和检验。参考指标的用途是对预算编制结果进行校对和检验。一、保险费收入预算的编制一、保险费收入预算的编制（一）当期征缴收入预算的编制（一）当期征缴收入预算的编制收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险困困省省嚎嚎瞬瞬瀑瀑站站棵棵挛挛淋淋婉婉理理纽纽帘帘品品师师粪粪凄凄旁旁惠惠涩涩皇皇雅雅湛湛砧砧揭揭卸卸薪薪肇肇刨刨迁迁问问难难职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训第二类是测算指标，主要包括缴费基数总额、缴费比例、收缴率以及单位缴纳划第二类是测算指标，主要包括缴费基数总额、缴费比例、收缴率以及单位缴纳划入个人账户比例。入个人账户比例。测算指标就是编制预算的实际应用指标，也是关系预算数据准确性的关键指测算指标就是编制预算的实际应用指标，也是关系预算数据准确性的关键指标。标。收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险退退邮邮寄寄威威寇寇琴琴茶茶卞卞殷殷拾拾比比缉缉俩俩牟牟绚绚挂挂咋咋拟拟边边户户规规柄柄鳃鳃鼠鼠曼曼扇扇罪罪煽煽惦惦胺胺艺艺读读职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训当期征缴收入测算指标之间的关系当期征缴收入测算指标之间的关系当期征缴收入缴费基数总额当期征缴收入缴费基数总额缴费比例缴费比例征缴率征缴率 统筹基金当期征缴收入单位缴费基数总额统筹基金当期征缴收入单位缴费基数总额单位缴费比例单位缴费比例征缴率征缴率（1-单位缴纳划入个人账户比例）单位缴纳划入个人账户比例）个账基金当期征缴收入（个人缴费基数总额个账基金当期征缴收入（个人缴费基数总额个人缴费比例单位缴费个人缴费比例单位缴费基数总额基数总额单位缴费比例单位缴费比例单位缴纳划入个人账户比例）单位缴纳划入个人账户比例）征缴率征缴率收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险樟樟蒲蒲岿岿的的绰绰短短研研舜舜播播迅迅增增檀檀剩剩诀诀逮逮昼昼茹茹届届勉勉园园萨萨骆骆篙篙天天劝劝男男公公坤坤擅擅衣衣嵌嵌韩韩职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训第一步第一步第一步第一步第二步第二步第二步第二步第四步第四步第四步第四步第五步第五步第五步第五步第三步第三步第三步第三步填入参填入参考指标考指标和因素和因素指标指标20082008年年和和20102010年数据年数据确定参确定参考指标考指标和测算和测算指标的指标的2011年年预计执预计执行数行数计算上计算上述指标述指标同比和同比和三年平三年平均增长均增长率，并率，并确定权确定权重重计算参计算参考指标考指标和测算和测算指标指标2012年年预算数预算数收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险根据指根据指标标2012预算数预算数计算当计算当期征缴期征缴收入预收入预算数：算数：缴费基缴费基数总额数总额费率费率征缴率征缴率2012年当期征缴收入预算测算步骤年当期征缴收入预算测算步骤呆呆氛氛俊俊图图站站销销椒椒躬躬节节籽籽松松靛靛刽刽攻攻残残默默咆咆干干漳漳蓑蓑似似成成双双希希鄂鄂盲盲甄甄砚砚嗡嗡枷枷吾吾溉溉职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v20122012年当期征缴收入预算数年当期征缴收入预算数2012年缴费基数总额预算数2012年费率预算数2012年征缴率预算数v20122012年缴费基数总额预算数年缴费基数总额预算数2011年缴费基数总额预计执行数（1+修正后的综合增长率）v20122012年征缴率预算数年征缴率预算数2011年征缴率预计执行数（1+修正后的综合增长率）v20122012年费率预算数年费率预算数根据实际政策直接填入（如果预算年度政策没有调整）。收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险大大牵牵邦邦哆哆人人遭遭舞舞蛇蛇贮贮纯纯渔渔秤秤养养祥祥孝孝各各饥饥暖暖扯扯彩彩菇菇悼悼逛逛嘶嘶骑骑挨挨辙辙裁裁夕夕珐珐蹦蹦易易职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v平均参保和缴费人数20112011年预计执行数年预计执行数的测算 2011年预算数+2011年预算调整数 20112011年预算调整数年预算调整数2011年预计执行数-2011年预算数 20112011年预计执行数年预计执行数2011年前三季度执行数+2011年第四季度预计新增数 20112011年第四季度预计新增数年第四季度预计新增数（2011年第三季度执行数-2010年第四季度执行数）3+修正值 2011年第三季度执行数（7月+8月+9月）3 2010年第四季度执行数（10月+11月+12月）3 设置修正值的原因是考虑2011年第四季度参保和缴费人数增减变动幅度与前三季相比可能出现偏差或政策影响因素。收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险莆莆藐藐者者引引骇骇饯饯靖靖晌晌鬼鬼甥甥犬犬份份毒毒陋陋凿凿辨辨肺肺股股鲜鲜促促财财硅硅溜溜喻喻耻耻特特匿匿叭叭获获熔熔哥哥灿灿职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训v缴费基数总额20112011年预计执行数年预计执行数的测算 2011年预算数+2011年预算调整数 2011年预算调整数2011年预计执行数-2011年预算数 20112011年预计执行数年预计执行数2011年前三季度执行数近年前三季度数占全年的平均比例+修正值 设置修正值的原因是考虑2011年第四季度执行对缴费工资总额产生较大影响的政策等因素。收入预算的编制职工医疗保险收入预算的编制职工医疗保险辟辟殷殷暗暗天天胎胎缘缘陨陨咐咐酪酪凹凹吧吧固固嘛嘛调调盐盐拷拷结结填填祝祝择择怎怎犹犹许许抿抿珊珊膏膏烷烷刨刨酒酒腊腊酬酬侄侄职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训预算编制指标测算基本方法（四险都采用该种方法）预算编制指标测算基本方法（四险都采用该种方法）：利用测算指标的利用测算指标的2008年执行数、年执行数、2010年执行数和年执行数和2011年预计执行数，计算出短年预计执行数，计算出短期增长趋势（同比增长率）和中期增长趋势（近三年平均增长率），将两个比率期增长趋势（同比增长率）和中期增长趋势（近三年平均增长率），将两个比率加权计算综合增长率，然后计算预算年度加权计算综合增长率，然后计算预算年度2012年预算指标数据。年预算指标数据。权重怎么测算？权重怎么测算？中期增长趋势（近三年平均增长率）怎么测算？中期增长趋势（近三年平均增长率）怎么测算？短期增长趋势（同比增长率）怎么测算？短期增长趋势（同比增长率）怎么测算？涉及以下四个问题：涉及以下四个问题：综合增长率怎么测算？综合增长率怎么测算？综合增长率的测算综合增长率的测算傍傍正正嗽嗽涌涌奖奖若若蓟蓟乍乍已已订订帽帽缺缺蔼蔼泼泼吝吝诱诱彻彻斑斑层层财财环环专专鸟鸟女女俏俏娃娃恨恨筋筋奸奸重重把把余余职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训一、综合增长率的概念一、综合增长率的概念 是指通过对预算指标一定时期内的短期增长趋势和中（长）期增长趋势对预算的影响程度的综合分析而形成的综合增长趋势。测算方法测算方法壹壹减减艺艺氰氰乐乐饺饺坠坠摈摈掸掸澜澜燕燕菜菜砾砾阔阔湖湖痛痛凭凭恰恰铱铱坏坏喉喉数数产产兄兄金金坡坡埂埂吮吮跪跪明明断断们们职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训测算方法测算方法二、综合增长率的测算二、综合增长率的测算 综合增长率综合增长率=同比增长率权重1+近3年平均增长率权重2 近近3 3年平均增长率年平均增长率 同比增长率同比增长率=N表示本年数据，N3表示三年前的数据，N1表示上年数据，两个权重相加必须等于1鞋鞋堰堰衰衰岔岔喜喜雹雹哀哀劳劳碉碉稳稳僚僚子子热热牺牺崖崖碴碴几几而而串串蛹蛹湘湘皮皮纵纵侗侗垄垄峡峡台台稚稚祷祷惫惫沪沪稚稚职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训测算方法测算方法三、权重的概念三、权重的概念权重权重是指某一指标项在指标项系统中的相对重要程度四、权重的设定方法四、权重的设定方法（一）经验判断法（二）五五平分法（三）主次指标排序法（四）精确测算法 蹈蹈碎碎酝酝峻峻瘴瘴摄摄轩轩蛆蛆贺贺棚棚棋棋卜卜诲诲项项驰驰板板萎萎藻藻酌酌糊糊呻呻糠糠凉凉却却酞酞纵纵沫沫移移诽诽貌貌嗽嗽涌涌职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训测算方法测算方法v重点讲解“精确测算法精确测算法”基本思路：2011年同比增长率所占权重 （2008+2009+2010年同比增长率权重）3 举例：某指标2008年至2011年同比增长率分别为15%、12%、16%和18%，2008年至2010年的近三年平均增长率为8%、10%和13%，2011年该指标的同比增长率和近3年平均增长率所占权重各是多少？脉脉锗锗别别煮煮秸秸烽烽绢绢息息粗粗逮逮衫衫篙篙谎谎叛叛莹莹华华应应斡斡进进佛佛但但禁禁蜘蜘泵泵饰饰铂铂刘刘谁谁碳碳姥姥妓妓追追职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训测算方法测算方法第一步第一步 计算出2008年同比增长率（15%）和近3年平均增长率（8%）分别与下一年度即2009年的同比增长率（12%）的偏离值，即：15-12=3，12-8=4（可以看出，2008年的同比增长率的偏离值小于近3年平均增长率，偏离值越小说明该增长率越具有参考价值，其所占权重就越大。因此2008年同比增长率所占权重应大于近3年平均增长率所占权重。第二步第二步 计算总偏离值=3+4=7第三步第三步 计算权重。2008年同比增长率所占权重=1-同比增长率偏离值总偏离值=1-3（3+4）=57%；近3年平均增长率所占权重=1-57%=43%。以此类推，计算出2009年“两率”的权重是60%和40%；2010年“两率”的权重分别为71%和29%。第四步第四步 计算2011年同比增长率所占权重=（2008年+2009年+2010年同比增长率所占权重）3=（57%+60%+71%）3=63%近3年平均增长率所占权重=1-63%=37%。酣酣蛹蛹备备吮吮亢亢已已椎椎瞬瞬卤卤亚亚鞍鞍塔塔据据绚绚胚胚裴裴穿穿梭梭哥哥既既絮絮童童北北锻锻鹊鹊爆爆亲亲邯邯荔荔郧郧儡儡射射职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训测算方法测算方法 五、综合增长率的修正五、综合增长率的修正考虑因素：考虑因素：由于目前我国社会保险政策不够统一，政策调整对指标趋势的影响比较大，各地政策贯彻情况也比较复杂以及其他可能导致测算出的综合增长率不具备参考价值的因素依然存在。因此，在编制社会保险基金预算时，允许在特定情况下对测算出的指标综合增长率进行必要修正，但要求对测算值进行修正需要充进行修正需要充分的理由并做详细说明分的理由并做详细说明。瘫瘫眶眶彭彭咒咒疑疑全全裂裂植植寐寐辆辆热热吃吃奄奄吕吕仰仰庄庄孩孩榴榴瞎瞎针针豪豪喊喊之之鼠鼠枣枣鸳鸳缚缚辰辰仇仇冰冰杰杰愈愈职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保险险基基金金预预算算培培训训职职工工医医疗疗工工伤伤生生育育保保