资源描述
史瑞克智能玩具公司创业计划书
创
业
计
划
书
目录
1.执行总结______________________________________________ 3
2.项目背景及产品服务____________________________________ 4
3.公司概述_____________________________________________ 5-7
4.市场竞争分析_________________________________________ 7-9
5.市场营销策略________________________________________10-13
6.经营管理____________________________________________14-16
7.创业团队_______________________________________________17
8.投资计划_______________________________________________18
9.财务预算____________________________________________19-22
10.风险控制___________________________________________23-15
1.1公司
史瑞克智能玩具有限公司是一个提议中的公司，它有着专业的经营团队，致力为0~3岁处于不同成长阶段的宝宝提供适合他们生长规律的玩具产品，促进宝宝的身体及智力发展。
目前中国儿童消费已占到家庭总支出的30%左右，全国0-12岁的孩子每月消费总额超过35亿元，但是其中0-3岁婴幼儿玩具市场消费额只占到20%，仍有巨大的销售潜力。我公司在成立初期将使用市面上现有的健康安全的生产原料，力求让宝宝的玩具更加环保。同时我公司还将将“良心服务，放心使用”公司宗旨贯彻到底。公司注重短期目标与长远战略的结合，中长期目标将逐步拓宽产品领域。利用公司玩具开发的技术优势，开发与玩具相关产品和服务，实现企业多元化，拓展市场空间，提高市场占有率，成为玩具产业领跑者。
1.2市场
现有的一些国际知名玩具品牌大都将市场定位于6-12岁的儿童，生产的玩具都适用于稍大的儿童，而对于婴幼儿来说，智能的玩具可以说是少之又少，符合成长特点的几乎处于空白状态。而史瑞克玩具公司正是冲着这一点，切入市场，占领先机。
史瑞克玩具公司采用差异化战略进入市场，将攻取目前市场上较为空白的婴幼儿益智玩具市场,这一市场将越来越得到消费者的关注和喜爱，发展空间大。
公司在生产婴幼儿玩具的同时，还将利用现今市场上已开发出来的玩具清洗剂，派送相关玩具清洗的服务，为父母解决玩具清洗难的问题，使消费者感到更贴心的服务。
公司还将严格按照政府相关法规的要求，力求更健康、更环保，支持政府的举措，以为公司能够更好长久的发展。
1.3组织与人才资源
公司性质是股份有限公司，初期组织结构采取直线制。所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。
公司重视于人才资源的培养、开发和使用，树立“人才是发展生产力的第一要素”的观念，把求才、知才、用才、育才作为成功管理者的必备素质。我们有一套完备的经营管理体质，我们将努力树立良好的企业形象，打造独特的品牌文化。
2.1产业背景
现代玩具工业在经历了毛绒玩具、塑料玩、小制玩具、电子玩具之后,正在向智能玩具时代迈,并不断地用高科技武装玩具,研发出各种集知识性趣味性于一体的智能玩具.。
据统计现在比较优秀的智能玩具生产商大多都集中在欧美大大国家，导致国类的同类智能玩具的价格高居不下，使大部分工薪阶层家庭都只能望而却步，本创业团队作为一种智能玩具，我们将“模式识别、语音识别与语音控制、语言信息处理、传感器引导” 等成果应用于玩具行业，开发出的一系列高科技智能玩具，产品具有很强的语音识别能力和强大的控制能力 ,能够与人进行“语音交流”,在保持玩具应有的娱乐性及教育性的同时更注重儿童思维能力的培养。
2.2产品概述
l 鹦鹉学舌型：在现有的布绒玩具基础上加装电路,使之具有录音、放音功能,达到鹦鹉学舌的效果,俏皮而有趣。
l 自动循迹型：在电动玩具的基础上对其进行改造,使之具有自动循迹、自动识别及避障和对行驶路程、速度、时间等参数进行计数及显示等功能。
l 语音控制型：在电动玩具的基础上增加语音识别及语音处理电路,实现语音控制,成为“听话”玩具,真正做到了“我的玩具我做主,我的玩具听我话”。
2.3智能玩具的主要优点
l 拥有智能玩具技术专利，与国际国类同类产品相比性价比更高。
l 高科技智能玩具不仅适合于儿童的思维训练而且也可作为教学演示之用，用于激发学生的学习兴趣，同时也有助于相关专业知识的理解与学习，梦想工场的产品可谓老少皆宜，不仅益智而且好玩。
l 史瑞克智能玩具注意到现在部分玩具材料对孩子健康的影响，本公司对所有的玩具材料全部采用健康环保的材料。
2.4.产品前景
据统计，在中国 13 亿多人口中，14 岁以下的少年儿童及婴幼儿便接近 3 亿多人，占 全国人口的 25%，占全球适龄儿童的 1/3 左右。我国城市儿童有 8，000 万人，他们构成了一个异常庞大的玩具销售费群体。由于现代家庭绝大多数年轻夫妇都只有一个孩子，父母均乐意花费在他们身上。同时国内消费者对玩具的需求主要集中于中等或中低等档次的产品，这类产品在整体玩具销量中占了超过 80%。低档玩具虽然在价格方面占有绝对优势，但因其产品大多品质差劣，安全程度甚低。 我公司的玩具产品以其独特的设计理念以及安全的生产选材，将填补市场上的一大空白，迅速占领市场，有其长远的发展可能性。
3.1.公司概述
史瑞克智能玩具有限责任公司是一家以设计及推广儿童智能玩具的新兴企业。公司拥有高质量，高技术且符合孩子生长规律的玩具系列和专业、高素质、富有上进心的团队，以资源循环利用为准则，以安全，健康，绿色为根本原则，以服务于祖国下一代为最终目标。以诚相待，信义为本，合法经营，争创一流。
公司拥有先进的技术和一流、负责、有能力的团队，我们试图寻找最安全，绿色的原材料，设计出符合儿童各阶段、无毒无害的玩具，保证孩子的健康成长，使家长放心，为祖国未来负责。
公司以设计儿童智能玩具的理念和产品营销为主要任务，进行生产外包，同时向生产地提供原材料，使用完备的分销渠道提高我们的产品销售量。
公司重视于人才资源的培养、开发和使用，树立“人才是发展生产力的第一要素”的观念，把求才、知才、用才、育才作为成功管理者的必备素质。我们有一套完备的经营管理体质，我们将努力树立良好的企业形象，打造独特的品牌文化。
3.2.总体战略
公司在4—6年内成为玩具市场的领导者，让儿童感受到语音智能玩具的乐趣。
3.3公司使命
“社会提供高质量，安全的儿童智能玩具，负责的服务于人类的下一代，让玩具成为孩子们的朋友”
3.4.公司宗旨
“‘玩物励志’提高孩子们的学习兴趣”
3.5.发展战略
3.5.1初期（1-2年）
主要产品——儿童智能玩具产品。
市场策略——公司主要研发的产品分为鹦鹉学舌型、自动循迹型和语音控制型三大系列，均属于拥有一定自动控制功能的智能型益智玩具。以自主设计的新理念健康环保智能玩具抢占市场上大多数不合格的低品质玩具，逐步占领中高端市场，打造品牌声誉，积累无形资产。在获得初期回报后，扩大生产规模，扩大市场范围，开发其他与玩具产业相关的项目。。
第一、二年：
产品导入市场，提高品牌知晓度，以独特设计和产品质量为重点，以国内销售市场为重点，树立品牌形象，积极申请各项专利，健全销售网络。
第三年：
增加设备，扩大生产，与多数协会建立合作关系。多做公益，募捐等活动进一步提高产品声誉。逐步寻找与国际市场接轨的渠道，走向国际市场。
3.5.2中期（4-6年）
进一步完善和健全销售销售网络，在国内和国外形成两大战场，重点研制适合各国儿童的智能玩具，进一步拓展产业线，实行多元化经营战略； 市场占有率达到30%。
巩固、扩展婴儿童玩具市场，开发主题玩具，并与相关公司合作开发相应的动漫，游戏产业，完善售后服务，开展清洁玩具等业务。
3.5.3长期（5—10年）
利用公司智能玩具开发的技术优势，开发与玩具相关产品和服务，实现企业多元化，拓展市场空间，提高市场占有率，成为材料，清洁服务，动漫产业的领跑者。
纵向延伸：立足玩具领域，进一步完善儿童智能玩具的性能；发新的环保健康材料，发展清洁服务业务逐步扩展到其他物品的清洗；开发自主研发的新型餐具等。
横向延伸：涉足动漫设计，开发国内贫瘠的动漫产业；开创玩具城摄影拍照产业。
4.市场竞争分析
4.1 宏观环境分析
公司的建立和发展离不开整个社会大环境的影响，良好的政治，经济，文化，技术环境和社会主流影响将有利于公司的成长。而利用好当今社会的主要意识形态以应用到公司文化上则更能使公司的发展锦上添花。运用 PEST 分析，总体来看，有限责任公司目前拥有一个十分优越的外部宏观环境。
玩具业在中国制造业中所占的比重是相当惊人的。中国是世界上最大的玩具制造国和出口国，全球70％的玩具是国境内制造的国现有玩具企业2万余家，从业人员超越400万，年产值1000多亿元，产量占世界总产量的70％以上。
但是，中国国内市场的玩具质量合格率仅为 76.3% 还面临着严峻的知识产权维护和欧盟贸易壁垒等难题。而且近一年来国际石油价格不断攀升，使得塑料原料价格大幅上扬，玩具生产利息增加，市场竞争加剧。
而最重要的一点是，国内市场的玩具约有3万多个品种，大部分适合4岁～8岁儿童，适合婴幼儿的玩具并不多，根据婴幼儿成长特点和月龄来打造玩具的就更是少见。据调查显示，我国玩具消费正以每年30%~40%速度增长，2015年我国玩具消费总额将超过3000亿元，其中益智类玩具将成为市场新宠，父母在自己力所能及的范围之内，对孩子的投入大都毫不吝啬。特别是投入能够和增加智力挂上钩的话由此可见，如果在保证玩具质量的前提下，专门为宝宝打造适合自身特点的、有助于宝宝成长的益智玩具，将会占取先机，拥有巨大的市场和发展潜力。
4.2 市场竞争分析
4.2.1竞争产品和竞争对手
(1)毛球类、木质玩具：价格便宜，目前低档玩具市场中仍大量使用。东莞市恩惠辅料有限公司占取了绝大部分的市场份额，因为此类玩具难控制、难集中，所以在国内市场上分散生产的公司和小店铺数不胜数。
(2)动漫产业玩具：此类玩具最大的特点就是将玩具与动漫文化相结合，多数都为进口。其中迪士尼、美泰、奥迪等国际知名品牌长期处于市场领导者的地位，影响力极大，主要以其独特的品牌文化和良好的企业形象赢得大量消费者的喜爱和信任。而国内的动漫产业振兴也使得一些玩具产业迅速发展，以骅威等为主要代表。
(3)现有国内外益智玩具：价格处于中高水平，市场潜力大，费雪、孩之宝、智比、智高、百利威等公司实力强大，在益智玩具方面处于领先者，知名度高。
(4)高科技玩具：高科技玩具属于新兴玩具类型，大多定位于高端市场。银辉玩具制品有限公司是我国高科技玩具最具代表性的品牌之一，拥有领导者的地位和强大的号召力、影响力，其生产的玩具新颖，品质高，赢得不少忠实顾客。
据相关调查显示，玩具市场上竞争比较激烈，但是还是拥有极大的利润空间，虽然现今市场上被迪士尼、奥迪、费雪、孩之宝、百利威等知名品牌几乎分占完毕，但是在0-3岁的婴幼儿益智玩具上还存在很大空白，尤其是针对不同月龄宝宝设计严重缺乏。其次，现今儿童玩具的销售渠道还很不完善，多数品牌都没有一个集中的富有特色的销售渠道，这既是机遇又是挑战，赢得完善的销售渠道和品牌文化将是竞争最后胜利的关键点。而低端市场中的毛球、木质玩具正在走入衰退期，虽然其消费点多、密，但是数量优势被其无法保障的售后服务和质量问题所抵消。
4.2.2竞争影响力量分析
(1)销售商：主要指经销商和代理商。儿童玩具主要由各地经销商销售，还有一些直接由厂家直销，连锁店是许多知名品牌都采用的销售方式，所以，取得代理商的合作是在竞争中取胜的关键要素。
(2)销售渠道：现今的科技不断发展，也为销售渠道的多元化提供了可能。虽然很多知名品牌的影响力很大，但是多数都缺乏拥有自己特色的销售渠道。
(3)材料供应商：现今玩具的主要材料是塑料和橡胶，由于此类材料来源广泛，造价相对低廉，成为许多商家设计的首选。除此之外，纺织类和木质类也很常见。材料市场供应量充足。
(4)替代风险：婴幼儿玩具的寿命比较短，更新换代快，尤其是在当今社会，婴幼儿玩具的市场变幻莫测，我公司制造的益智类玩具有可能被同行以致更好的产品所替代。应着力开发新产品，使之能更符合宝宝的生理特点，加强市场营销，化解被替代的威胁。
4.2.3 SWOT分析
S自身优势
(1)史瑞克智能玩具公司使用健康、环保型玩具材料，如：水漆、PP棉等,更具有安全性，可以让宝宝放心使用。玩具材料做工方面，史瑞克智能玩具公司将秉承精细做工的理念，努力为婴儿做的更好。
(2)符合宝宝每个月的生长特点，有助于宝宝身体成长和智力的开发。
(3)有自己独特的销售渠道。
(4)大学生创业有政府的政策支持。
W自身劣势
(1)初期市场较小，短期内成本回收可能性不大
(2)玩具公司已经发展成为了一个健全的产业，因此想要开创一种全新的运营模式并取得广大消费者的支持较难。
(3)管理团队的经验不足。
0外部机会
(1)随着经济的发展，越来越多人买得起好玩具，也舍对为自己的孩子购买质量好的玩具。
(2)国家计划生育政策导致大部分家庭是独生子女因此父母愿意把钱花在孩子身上。
T外部威胁
(1)竞争产品和竞争对手众多
(2)通货膨胀原材料价格上涨。
5.1目标市场
国内外0~3岁婴幼儿益智玩具市场
5.2产品
5.2.1产品
史瑞克智能系列玩具充分融合我公司独特的科学、安全、健康、环保的设计理念。针对宝宝月龄生长规律细分，采用安全无毒无害原材料生产，如安全漆料水漆、安全棉料PP棉等，完善的玩具清洗、养护售后服务，例如提供玩具专业清洗剂和清洗工具等也能解决您的后顾之忧，令你轻松购买，安心使用。
5.2.2包装
用标识标准化，用材多元化包装。
产品外包装上统一印刷史瑞克智能商标图案以及公司简介，再配以各种可爱的卡通图案和能够给予婴幼儿视觉刺激的颜色，简洁大方，力求让消费者感到温馨，精致。在产品包装选材上采用环保无毒的材料，如内包装采用纸张、复合袋（高压聚乙稀）、塑料薄膜（高压料）包装小盒等。而外包装使用具有透气、柔韧、质轻、不助燃、容易分解、无毒无刺激性、色彩丰富、价格低廉、可循环再用等特点的无纺布包装，体现低碳环保无毒无害的理念。
5.2.3服务
建立完善的销售服务网络，为客户提供健全优质的服务。
(1)售前服务：采用分发宣传页以及销售人员介绍等手段，使消费者能够充分了解史瑞克智能系列玩具的产品特色以及适用情况，使他们能够放心购买；
(2)售中服务：建立完善的销售网络（如电话订货），急顾客所需，及时送货上门让客户感受到我们的热情服务；
(3)售后服务：建立信息交流反馈渠道，如销售人员定期利用电话或电子邮件进行询问，做好产品的质量、服务的反馈信息处理，根据顾客需要不断改进产品；为有需要的客户提供玩具的后期保养维修服务。
5.2.4品牌
公司发展初期采用单一品牌策略，初定为“史瑞克智能”，有利于在客户中树立明确的品牌形象。
建立商标防护网，注册品牌和商标，包括相关或相近的品牌、商标名，利用有关国际条约保护自己的权益；提前在网络上注册公司的域名，为发展电子商务打下基础；宣传产品品牌，提高品牌知晓度。
建立品牌忠诚度是扩大市场份额的重要方式。作为针对0~3岁的婴幼儿益智玩具要建立牢固的品牌忠诚度，可以从以下几个方面努力：
1.以优质的产品提高品牌美誉度。要在与进口婴幼儿玩具竞争中取得优势，就要以优质的产品吸引顾客，赢得竞争主动权，提高产品美誉度。
2.以完善的服务提高品牌忠诚度。在产品质量一定的情况下，健全优质的服务是赢得顾客品牌忠诚度的良好途径。因此，公司将建立健全以玩具后期清洗保养为主的服务网络，覆盖整个销售区域。
3.良好的公共形象对于品牌的形象具有至关重要的影响。公关活动将始终作为树立和提升企业形象、史瑞克智能产品品牌形象的重要工作之一。
5.3价格
针对国内市场情况，我们拟采取竞争定价的价格策略，大约定在进口品牌的50—65%。即同等条件下，相对于进口品牌有价格优势，相对于国产品牌有质量优势。竞争对手采取降价策略时，我们有较大的降价空间保持自己的优势。
由于玩具市场的潜力巨大但竞争激烈，同类产品定价策略对于我们影响较大；从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑，产品价格定位在中高档。
5.4销售渠道
拟采取的销售渠道有以下几种：
(1)设点零售。我们可以在各大商场开设史瑞克智能系列产品专营店或者柜台销售玩具产品，各种母婴生活馆以及早教中心也将是我公司的主要销售点。
(2)上门推销。玩具不仅是孩子玩耍的伙伴，而且还是他们成长的好帮手，但现在的大多数家长只关注到玩具的娱乐性，而忽略了玩具辅助宝宝成长的重要一面，我们可以通过上门推销的方式，不仅介绍我们的产品，同时宣传我们的理念，让更多的家长意识到这个问题，并接受我们为其提供的解决方案，使用史瑞克智能系列玩具产品。
(3)利用通信、电子手段销售，办理邮购业务，接受电视、电话购物，实行网上购物。通过开设网店或者邮购，电视、电话购物等业务方式，不仅可以拓宽我们的销售渠道，还可以节约费用，增加我们的利润空间。同时销售活动中的产销见面，我们能直接地了解到市场需求的变化，有利于我们及时地作出相应的决策，避免不必要的损失。
5.5推广策略
5.5.1促销策略
(1)体验促销。通过示范演示、提问问题以及介绍史瑞克智能系列产品优势特性等手段让顾客体验产品对孩子潜能开发以及孩子成长等方面的功能作用，吸引顾客购买到自己中意的玩具产品。
(2)节假日促销。中国的节假日经济近年来呈现持续的升温，节假日已经成为各地经济发展的一个重要推动力量。对于每个节假日，公司都会有针对性地推出一些促销方案和POP海报，为顾客让利，并且利用机会宣传史瑞克智能系列玩具，帮助经销商充分利用节假日经济带来的商机提升销售额。
(3)目标促销。总部设计出针对目标群体的产品广告资料，可以在放学后、周末或者节假日定期到消费能力相对高的中高端幼儿园或者早教中心附近有针对性地递送宣传资料，增加主要消费群体对我公司产品的了解。这部分群体会对潜能开发玩具更感兴趣，其家长相对普通家庭更具消费能力。
(4)信息促销。公司每月对各经销商的产品销售情况做出销售统计和分析，经销商可以根据热销排行有的放矢、热点促销，提升经销商的盈利能力。
(5)产品促销。公司根据长期的销售经验，推出几款深得大众喜爱的热销玩具产品，教授经销商如何演示，对于走进店里的顾客，不管其购买动机是否发生，只要看了我们的产品演示后都会被其所吸引，增加成交率，这种星级产品的促销行为对店面促销很有效果。
(6)会员促销。作为店面销售的重要手段，会员卡促销以其针对性和重复性成为店面收入的一个重要渠道。为经销商提供制作精良，能更充分体现史瑞克智能玩具公司企业形象的，具有折扣促销性质的会员卡以拉动顾客的消费，为店面提供强更有力的促销保障。
(7)活动促销。根据经销商的经验制定了一整套活动促销方案，利用各类聚会、联欢会、亲子会以及广场活动等多种形式向家长和孩子演示史瑞克智能系列玩具产品的优势和特点，提升经销商的盈利能力。
5.5.2广告
(1)企业形象广告
在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。
宣传公司理念——
“ 宝宝的未来，我们的希望 ”
(2)产品品牌广告
品牌广告可以通过多种渠道进行。初期可以利用电视、广播等方式在短时间内让用户知晓史瑞克智能系列玩具；后期在一些女性或育婴类杂志上刊登形式活泼、主题鲜明的产品广告，加深用户印象；同时利用网络微博等新兴手段不断更新企业的最新动态。总体突显我公司“史瑞克智能”系列玩具可爱、健康、益智的特点。
5.5.3公关
在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司勇于创新、积极向上、乐于奉献、富有社会责任感的良好形象。
公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知晓度，辅助销售网络的建设。
(1)在幼儿园或者各大早教中心开展一系列有奖参与亲子活动；
(2)为购买过“史瑞克智能”系列产品的消费者建立档案，定期访问做产品信息回馈，并在宝宝过生日时赠送小礼品。
(3)制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。上传大量育婴相关知识，并提供各位妈妈交流育婴心得的平台。
公司正式运营之后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对史瑞克智能系列玩具产品的认识，提高产品和品牌的知晓度与美誉度。
6.1.管理体制
6.1.1公司性质
本公司为股份有限公司。
6.1.2组织形式
由于公司处于创立阶段，规模较小，人员数量较少，拟采取直线制的组织形式，这种结构反应快速灵活，运营成本低，责任明确，对小型公司适用。今后，随着公司规模的扩大，组织结构会逐步向矩阵形式过渡。本公司的组织结构如图所示：
图6.1公司组织形式图
6.1.3部门职责
(1)董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略及营销政策，决定总经理的人选。定期向股东大会提供财务报表，报告公司业务经营状况，并提出经营方面的发展计划。
(2)总经理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，任命和解雇各部门高层管理人员，协调各部门之间关系。
(3)财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。
(4)市场部：负责跟踪行业的发展趋势，建立并完善营销信息收集、处理、交流及保密系统；负责制定产品上市规划，开拓营销渠道；负责产品形象与公共管线的建立与维护；负责产销协调工作；负责客户的分级、联络、意见反馈和纠纷处理等管理工作。其下设销售部，广告部和客户服务部三个部门。
(5)质量部：负责保证产品质量，生产过程中的质量管理和质量体系的运行。工作范围：维持质量保证体系的正常运行，全面负责原材料及产品加工过程的质量控制和检验。
（6）人力资源部：负责员工的招聘和选拔，以及劳动用工和劳动合同的管理；负责员工薪酬和福利制度的制定与监督执行；负责员工人事档案的录入与管理工作。
（7）生产部：负责公司产品生产、加工、包装过程的运作与管理，综合平衡生产力，科学制定和执行公司作业计划；负责公司生产设备的装配、维护、改造和更新；负责生产的能源控制和管理；加强安全生产管理。
6.1.4创新机制
本公司着眼发展以下几个方面的创新：
(1)机制创新：本公司以益智玩具的设计为主，因此公司讲给经营管理或技术研究开发的关键人员适当的期权和福利；给员工优先参股权；采用全员质量管理（TQM）；建立公司人才资源库，为员工提供接受培训和再教育的机会。
(2)技术创新：利用社会现有的人才资源，通过与高校、研究机构等合作的形式，设立虚拟R&D部门，进行技术创新。
(3)观念创新：技术是第一生产力，搞好技术创新，树立整合营销观念，形成“产、销、研”一体化；搞好企业内部、外部、代理商与经销商和各层客户之间的合作关系。
(4)文化创新：以绿色为主旋律，倡导员工的团队精神和创新意识。
6.2经营体制
6.2.1经营理念
史瑞克玩具公司以安全，健康，绿色为根本原则，以服务于祖国下一代为最终目标。以诚相待，信义为本，合法经营，争创一流。本公司员工队伍稳定，在长期共同奋斗的过程中，形成了以责任谋求共进；每个人的行为必须对自己负责，对他人负责，对公司负责；公司经营行为必须对员工负责，对用户负责，对社会负责；通力合作，创造卓越的企业文化理念.产品的质量是我们生存的基点，宝宝的健康是我们前进的动力。
6.2.2行业环境
在中国，玩具的内销市场一直发展得不是很好。绝大多数玩具厂老板认为出口要比内销省心得多。“国内物流太差，经常粗暴地把玩具摔坏，所以经常需要退货、换货。”
在出口没有受挫之前，很多玩具厂家都不屑于做内销，尽管玩具的销售市场在迅速扩大。2008年初开始受到金融风暴的袭击后，外贸渐渐转向不景气，再加上出口遇到了各种贸易壁垒，厂家开始越来越重视内销市场。
6.2.3基本任务
合理地组织生产力，使供、产、销各个环节相互衔接。密切配合，人、财、物各种要素合理结合，充分利用。以尽量少的劳动消耗和物质消耗，生产出更多符合婴幼儿的产品。
6.2.4经营目标
本公司以设计符合0-3岁婴幼儿生长规律需要的玩具，以顾客满意为总目标，以扩大销售渠道为总方针。
6.2.5经营决策
经营职能的中心为决策。本公司采用确定型决策方案和风险型决策方案相结合的方法前进，在一个确定的自然状态，既在不同情况下，可计算出不同损益值时，决策者有一个确定型目标，我们将使用确定性决策方法；当我们对未来有一定程度认识，但又不能肯定的情况，但每种自然状态可以根据以前的资料推断各种自然状态出现的概率时，我们将采取风险性决策方法；当两种情况都存在时，我们就两者兼容。
7.1管理目标
通过创业团队的管理，使史瑞克智能玩具公司不断发展壮大，产品成功进入市场并获得一定的市场占有率，进一步打造成知名玩具企业，并获得利润，实现利润最大化。
7.2组织结构图
7．3管理团队及其职责
公司管理队伍由何书君、钟明、谢凡、林木森、黄奕组成。
何书君担任公司的总经理，掌管公司的经营决策权。
黄奕担任公司的财务总监；行使公司财务会计工作指挥协调。
钟明担任公司的人力资源总监，负责人力资源管理事务以及日常事务。
谢凡担任公司的营销总监，负责确定销售目标，决定销售策略，组织销售活动等。
刘木森担任公司的市场部总监，确定公司产品和服务的需求、研发产品，制定价格策略，确保公司利润最大化和客户满意度最大化。
7.1融资说明
公司成立初期拟吸引投资80万元。股本结构当中，股东自筹资本40万（每人出资8万），吸收风险投资20万，银行贷款20万（贷款期限为3年,贷款利率为5%，3年后还本付息），其中用于流动资金的约有10万元。
公司注册资本为80万，资本结构如下图：
项目
自筹资金
风险投资
银行贷款
合计
金额（万）
40
20
20
80
比例
50%
25%
25%
100%
图7.1投资结构图
7.2资金使用整体规划
资金使用整体规划：第一阶段的费用主要为厂房建设、购买生产线、原材料、人员工资、办公设备、办理经营许可证、市场拓展费等；中期主要费用为材料费、人员工资、拓展市场开销、扩大生产规模等；后期主要费用为管理人员培训费、开拓全国乃至国际市场开销、人员工资、扩大生产规模等。
8.1财务管理目标
实行严格的财务管控手段,以有效的运营和良好的财务状况促进公司持续地盈利和长久地发展。
8.2创业初期财务预测
8.2.1主要财务假设
主要假设
税率
计税依据
增值税
17%
销售额
银行贷款利率
5%
固定资产
企业所得税
15%
应税所得额
图8.1财务假设表
8.2.2固定费用
我公司将购置或租用以下固定资产：
固定资产
成本（万元）
厂房设施租用
0.7
生产线购置
40
办公场地设备租用
1
总计
41.7
图8.2固定资产结构表
8.2.3成本费用
第一季度成本费用主要包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用。（1）生产成本主要用于原材料采购、生产线购买及支付公司车间员工年工资=10人*5038元/人=5.038万元；制造费用，包括1.2万维修费等费用。（2）管理费用中包括产品研发费用2万元;高层管理人员工资1.346万元；以及工人培训 (3)销售费用主要包括市场开发费用8万元;及广告费4万元等（4）财务费用主要是支付在运营期间的借款利息。其他年份的成本按一定的比例增长。详见下表：
总成本费用表 单位：万元
序号
项目名称
季度
一
二
三
四
五
1
生产成本
8.768
13.003
15.908
32.207
37.943
1.1
原材料
1.23
6.454
7.254
15.603
17.176
1.2
制造费用
7.538
6.549
8.654
16.604
20.767
1.2.1
生产工人工资五险
5.038
5.038
7.053
11.084
14.106
1.2.2
产品制造
1.3
0.61
0.6
3.52
4.061
1.2.3
设备维护
1.2
0.9
1
2
2.6
2
管理费用
2
4.346
4.816
1.346
1.346
2.1
管理人员工资
1.346
1.346
1.346
1.346
1.346
2.2
产品研发
2
0
0
0
0
2.3
资质认证
0
3
3
0
0
2.4
职工教育经费
0.4
0
0.47
0
0
3
销售费用
12.97
11.069
5.238
3.528
3.434
3.1
市场开发
8
6
2
0
0
3.2
广告费
4
4.1
1.3
1.3
3.3
销售员工资五险
0.969
0.969
1.938
2.228
3.434
4
财务费用
0.85
0.54
0.043
0.385
0.75
5
总成本
26.334
28.958
26.005
37.466
43.473
8.3总成本费用表
8.2.4销售收入
史瑞克智能玩具公司以是一家以研发、生产、销售智能玩具产品为主要经营业务的公司,公司的主要收入来源于旗下各类玩具产品(第2章)的销售收入,我们根据市场情况,对销售额进行了如下预测:
前五季销售预测表 单位：万元
季度
一
二
三
四
五
销售额
18.859
27.887
17.249
67.626
29.189
8.4销售预测图
由未来五季度的销售情况预测可见，我公司在未来的销售中稳中有升。在第四季度时因市场的拓展，销售额有明显的上涨，而届时我公司将趁胜追击在第五季度加大投资力度，扩大生产，努力争取更多订单，获得更大效益！
8.3财务分析
1、 营运能力分析。通过公司的存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率三个指标得出,在公司经营的未来五年内，存货和流动资产周转逐年加快，公司效益逐渐增强。
2、 偿债能力分析。公司在第四季度可收回营业成本，在三年内可实现投资回报。
3、 盈利能力分析。在公司经营的五年内，利润将逐年上升，成本利润率、净资产收益率、总资产报酬率、资本金利润率逐年上升，公司发展呈现良好态势。
8.4会计报表
8.4.1资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位：史瑞克智能玩具股份有限公司 单位：万元
项 目
第一季
第二季
第三季
第四季
第五季
资产
流动资产：
货币资金
9.7059
1039.78
1254.94
1708.57
2351.23
应收账款
8.062
168.56
256.27
245.54
356.36
存货
15.20
26.90
37.90
25.60
29.86
流动资产合计
1033.35
1235.24
1549.11
1979.71
2737.45
非流动资产：
固定资产
362.00
574.00
786.00
998.00
1210.00
减：累计折旧
24.89
69.92
159.98
340.10
700.34
固定资产净值
337.11
504.08
626.02
657.90
509.66
开发支出
100.00
80.00
60.00
80.00
100.00
非流动资产合计
577.11
724.08
826.02
877.90
749.66
资产合计
1610.46
1959.32
2375.13
2857.61
3487.11
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款
20
应付职工薪酬
6.384
6.384
8.399
12.43
15.452
应交税费
1.083
1.833
2.997
3.129
1.08
应付利息
5.90
5.90
5.90
5.90
5.90
流动负债合计
173.54
252.98
349.94
384.78
419.30
非流动负债：
负债总计
273.54
352.98
449.94
484.78
519.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
未分配利润
303.23
545.71
832.66
1235.54
1771.03
所有者权益（或股东权益）合计
1336.92
1606.34
1925.18
2372.82
2967.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计
1610.46
1959.32
2375.13
2857.61
3487.11
8.4.2利润表
利 润 表
编制单位：史瑞克智能玩具股份有限公司 单位：万元
项 目
第一季
第二季
第三季
第四季
第五季
一、营业收入
817.08
975.96
1222.04
1564.76
1946.59
减：营业成本
162.27
360.86
479.68
577.04
683.80
主营业务税金及附加
103.77
123.95
155.20
198.
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