学位论文：工商管理系-商业贿赂的预防与治理.pdf

学校代码：80校1 分类号：F学号：S10500411密级：无中国社会科学院研究生院 硕士专业学位论文商业贿赂的预防与治理 _ 中国社会科学院研究生院学位论文原创性声明和版权使用授权书原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究 工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集 体经发表或撰写过的作品成果。对本论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：年 月日版权使用授权书本人完全了解中国社会科学院研究生院关于收集、保存和使用学位论文的规 定,即：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版本，并提供目录检索与校内阅览服 务；学校可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存学位论文。学位论文作者签名：指导教师签名：年 月日 年 月日摘要商业贿赂古已有之，近些年，伴随着中国改革开放地不断深入和参与国际经 济业务的不断增加，商业贿赂有愈演愈烈之势。不仅是国内的很多公司疯狂的进 行商业贿赂，来华开展业务的跨国公司也时常曝出商业贿赂的丑闻。商业贿赂的 泛滥严重地破坏了市场的秩序，阻碍了中国市场经济体制的建立，治理和打击商 业贿赂刻不容缓。尽管我国已制定相关的法律法规治理商业贿赂，取得了一定的 效果，但是这些法律还有很多需要完善的地方；同时，治理商业贿赂还需要结合 其他的途径和手段。本文共分为四章，通过对商业贿赂的介绍，力图从典型案例和经济学模型分 析角度入手，找到解决商业贿赂的途径和方法。第一章是商业贿赂基本情况的介绍，内容涉及商业贿赂的定义、特点、危害 和国内外打击商业贿赂法律的对比。第二章介绍了两个典型的案例，一个是轰动全球的跨国汽车制造商戴姆勒公 司商业贿赂案，另一个则是我国商业贿赂高发的医药行业的案例。第三章利用数学模型，从经济学角度探究商业贿赂涉案额度的范围，较好的 结合了实际并计算得到行贿空间。第四章根据国外治理商业贿赂经验，结合当前商业贿赂的特点，提出了治理 商业贿赂的措施。一是从商业贿赂的根源，建立应对机制。二是将参与商业贿赂 者分为三个部分，从法律角度予以治理。最后，根据模型得到的行贿空间，为司 法部门查处商业贿赂提供了依据，并从缩小行贿空间角度为治理商业贿赂提供了 新的视角。关键词：商业贿赂戴姆勒医药行业行贿空间PREVENTION AND CONTROL OF COMMERCIAL BRIBERYABSTRACTCommercial bribery has been existed since ancient years.In recent years,with the deeping of Chinas reform and increasing participation in the international economic business,commercial bribery is more and more serious.Not only many Chinese companies participate in commercial bribery,more and more multinational companies in China market exposed the scandal of commercial bribery.A large number of commercial bribery undermined Chinas market order,impede the establishment of Chinas market economic system,the fight against can not be delayed.Although China has formulated relevant laws and regulations to control commercial bribery,achieved a certain effect,but there are many things need to be perfected,not only through the law way,but other ways and means.The thesis contains four chapters,through the introduction of commercial bribery,from the typical case and the economic model,I try to find ways and means to resolve commercial bribery problems.The first chapter is the introduction of commercial bribery,which relates to the definition of commercial bribery,the comparison of the characteristics,hazards,and the contrast between domestic and international laws of fighting against commercial bribery.The second chapter describes two typical cases,one is a multinational car manufacturers Daimler commercial bribery case which shocked the world,the other is the high incidence of the pharmaceutical industry by Chinas commercial bribery cases.In chapter 3,I used a mathematical model,from an economic point of view to explore the range of commercial bribery involved in the amount of money,The paper make a good combination of actual and calculated the bribery space.In chapter 4,according to the foreign bribery in business experience,combined with the characteristics of commercial bribery,I proposed measures to combat bribery in business.Firstly,from the root of commercial bribery,I establish mechanisms for responding.Secondly,participants involved in commercial bribery are divided into three parts from the legal point of view of governance.Finally,the commercial bribery space from the model will help the judiciary to investigate commercial bribery and provide a new perspective for the management of commercial bribery through narrowing bribery space.KEY WORDS:commercial bribery Daimler the pharmaceutical industry the bribery space目录第一章商业贿赂概述.1第一节商业贿赂的定义及认定.1第二节商业贿赂的本质和特点.1第二章商业贿赂的成本收益模型分析.6第一节 商业贿赂成本收益模型的假设及简要分析.6第二节 商业贿赂额度的下限.8第三节 商业贿赂额度的上限及行贿空间.10第三章 商业贿赂的案例分析.14第一节 戴姆勒公司贿赂案.14第二节 中国医药行业商业贿赂案.19第四章 商业贿赂的防治对策.25第一节 国外治理商业贿赂的经验.25第二节完善治理中国商业贿赂的机制与制度.27第三节根据商业贿赂成本收益模型对商业贿赂进行综合治理29第四节完善企业内控制度，降低商业贿赂发生的概率.30第五节结论.33参考文献.34致谢.36第一章商业贿赂概述第一节商业贿赂的定义及认定贿赂是伴随着人类社会的发展而自发形成的社会现象，商业贿赂作为贿赂的 一种，是伴随着商品经济的发展而产生发展的。通常对于商业贿赂的定义有很多 不同的说法。具有广泛影响的布莱克法律词典对商业贿赂的定义为：商业贿 赂是贿赂的一种形式、是指竞争者通过秘密收买对方的雇员或代理人的方式，获 取优于其竞争对手的竞争优势。国内有学者把商业贿赂定义为“以获得商业交易 机会为目的，在交易之外以回扣、宣传费、劳务费、促销费、报销各种费用、为 子女提供教育费用、提供境外旅游等为名直接或间接给付或收受现金、实物和其 他利益的不正当竞争行为”。1996年11月国家工商总局颁布的关于禁止商 业贿赂行为的暂行规定，最早提出了商业贿赂的概念：“商业贿赂是指经营者为 购买或者销售商品而采用财务或者其他手段贿赂对方单位或个人的行为”。付立 忠认为，“商业贿赂”是一个由“商业”和“贿赂”构成的复合词，所谓商业也 就是指发生于商业领域、以谋取商业利益为动机。因此，决定“商业”贿赂的“商 业性”特点的因素是行贿者从事商业行为的身份以及通过贿赂谋利的动机，至于 贿赂对象（受贿者）的身份，则对贿赂的“商业性”没有影响。他给出了商业贿 赂的广义定义：”商业贿赂指商业行为主体在商业过程中，为了谋取商业利益而 故意采取各种贿赂手段侵害正常市场竞争秩序的行为”。第二节商业贿赂的本质和特点一、商业贿赂的本质在我国，商业贿赂几乎渗透在商业活动的各个领域，曾任中共中央纪委副书 记、中央治理商业贿赂领导小组组长何勇表示工程建设、土地出让、产权交易、政府采购、医药购销、资源开发和经销六个重点领域以及银行信贷、证券期货、付立忠：探秘商业贿赂犯罪.北京：经济科学出版社，2006,第2页付立忠：探秘商业贿赂犯罪.北京：经济科学出版社，2006,第3-4页商业保险、出版发行、体育、电信、电力、质检、环保九个方面是商业贿赂的高 发区，在同一场合，中国最高检察院副检察长王振川当天也表示，随着市场经济 的发展，企业竞争日趋激烈，商业贿赂成为不正当竞争的重要手段，在有些领域 甚至已经逐渐演变成为一种“潜规则”，诱发了大量商业贿赂犯罪。在查处中发 现，权力集中、资金密集、资源短缺、垄断程度高、市场竞争激烈、管理不够规 范的部门、行业和领域，往往容易成为商业贿赂的高发地区。但在各个领域中商 业贿赂只发生在与市场交易有关的这一特定环节，而不是发生在如政治领域等非 市场交易环节。针对商业贿赂，其本质在于通过贿赂扭曲市场关系而获取交易机 会并谋取利益的一种市场腐败行为。我们知道，国家公务人员行使国家的职权，容易产生公权的滥用和权力的寻租，因此极易滋生腐败，因此政治领域成为惩治 腐败的重中之重，而商业贿赂就可以看成是经济领域的腐败，很多人把这种行为 看成是潜规则，一种存在的合理现象。如果一个企业通过进行商业贿赂成功的将 产品销售，那么这个企业的行为损害了那些遵守市场秩序、依靠科技和服务提高 产品竞争力的企业，极大地降低企业提高技术的积极性，使更多的企业通过这种“捷径”而获利，从而使这种不良的风气在整个行业蔓延，进而影响整个行业的 发展。而对于接受商业贿赂的企业，企业的选择并不是从最有利于企业角度，以 企业满足个别人的收益为前提，企业的发展也将会受到影响。因此，商业贿赂可 以说是一种不正当竞争的市场腐败行为。二、商业贿赂的特点（一）商业贿赂的主观故意性商业贿赂行为常常发生在竞争激烈的市场中，是经营者为了争夺市场份额、获得商业利益而采取的排挤其他竞争对手的非正:当手段。商业贿赂的主观故意性 不仅是行贿一方主观上具有行贿的主动性，受贿一方在主观上也有受贿性。因此,如果经营者不是故意而给付财物等行为，属于被勒索，不能算是商业贿赂。反 不正当竞争法规定，行贿方的主观方面应是直接故意，并以谋取商业利益为目 的，但对其所谋取的商业利益是正当利益还是不正当利益在此不论；刑法规 定，追究行贿方刑事责任时要求主观方面谋取不正当的利益，受贿方的主观方面 要有为他人谋取利益的要求。对于由于失误、过失等致使经营者多给付对方财物 或者收款方多收了款项，则不能认定为商业贿赂。（二）商业贿赂行为的广泛性和隐蔽性最高人民法院、最高人民检察院关于处理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见2商业贿赂行为不仅包括给予财务，随着时代的发展其他手段也不断盛行。传 统的财务行贿，主要包括现金贿赂、银行卡贿赂、大额度的让利、回扣、以宣传 费、科研费、赞助费、咨询费、劳务费、广告费甚至是以佣金的形式给付金钱、报销各种费用、赠送各种礼物等。而新的商业贿赂手段包括的范围很广，主要包 括提供国内外旅游、考察、宴会、钓鱼公关、高尔夫公关、设局打牌故意输钱、美容桑拿、包租手机、买卖古董字画、提供居室装修、提供住房使用权等方式。现阶段的商业贿赂，行贿人和受贿人大都采用非常隐蔽的方式进行交易，因此具 有很强的隐蔽性。比如在销售商品时，在帐外暗中以现金等方式退给对方单位 或个人一定比例的价款。当然，也有很多商业贿赂行为是发生在入账的情况下的,有的医疗单位将收受的医疗设备和大件名贵物品，计入账中的固定资产、低值易 耗品账目，或者是单位小金库的账目，这些行为虽然在行为上都有所规避，但都 属于商业贿赂行为。（三）商业贿赂对象的特权性商业贿赂行为的对象，不仅是包括个人，也包括单位。就个人而言主要是指 对方单位的法定代表人，进行特定商业活动的代理人，组织商业经营的职业经理 人，进行大宗商品采购的采购经理等能决定某项合作和业务的人。除此之外，国 家机关工作人员尤其是掌握各种经济管理审批权限的公务员，也常常成为商业贿 赂的对象。但是有一点需要注意，那些促使交易得以达成的中间人，如保险经纪 人、房地产销售顾问等，在法律上不属于商业贿赂的对象。中间人促使交易进行 而得到的佣金或奖金，其收益是合法的，不构成贿赂行为。（四）商业行贿主体的经营性商业贿赂的主体是行贿人和受贿人，根据供求关系的不同，行贿人可以是买 方，也可以是卖方，可以是法人，也可以是个人；同样，受贿人可以是买方也可 以是卖方，可以是法人，也可以是个人。而行贿人一定是经营者，即使可以通过 交易获得经济利益的个人或法人。而受贿人的范围很宽泛，他可以是经营者，也 可以是非经营者。如机关、学校、医院等；可以是交易相对人，也可以是交易相 对人以外而对交易具有决定权和重要影响的其他人，如交易相对人的法定代表 人、业务部门总监和采购经理等人员；另外，行贿主体还可能是第三类人，这第 三类人对于交易的完成有着重要的推动作用，比如酒店的服务生、旅行团的导游、医院的医生、药剂人员等。付立忠：探秘商业贿赂犯罪.北京：经济科学出版社，2006,第11页3（五）商业贿赂违法性给付财物或提供其他利益的行为并不一定是违法的，国家的法律也允许一定 的折扣和佣金的存在，即允许按照商业惯例对商业活动中给付交易对方一定的财 物或礼品。但是，作为商业贿赂行为的贿赂的手段一定是违法的，我国的法律法 规也一直对治理商业贿赂做出了规定。1981年国务院颁布了关于制止商品流 通中不正之风的通知、1984年关于严惩贿赂犯罪的规定、1993年反不正 当竞争法、1995年关于惩治违反公司法的犯罪的决定、1997年新的刑法、2003年联合国反腐败公约、2005年刑法修正案（六）草案、2008年关于 办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见都结合当时的商业贿赂的现 状，作出了对商业贿赂处理的相应规定。三、商业贿赂的危害（一）商业贿赂破坏市场的公平竞争秩序公平有序的商业竞争环境对一个行业的长远发展至关重要。由于某些企业运 用商业贿赂这种不正当的竞争手段，使合法的竞争者处于不利的位置，而是自己 通过这种捷径获得更有利的机会。以前通过合法手段竞争的企业为了抵御这种竞 争压力，也会使出浑身解数进行商业贿赂，而不是踏踏实实的通过技术的进步、加强管理和提高劳动者素质等这种长期的投入获得竞争优势，行业内的竞争者都 争相通过贿赂来竞争商业机会，这样商业贿赂会愈演愈烈。从短期看，那些通过 商业贿赂完成交易的企也抢占了市场的份额，但是这样既会不断增加企业的成 本，又脱离了企业发展的本质，市场上会充斥着丑陋与罪恶，从长远看，愈演愈 烈的商业贿赂不正之风最终导致整个行业的发展畸形。（二）经营者用于商业贿赂的成本最终会转嫁给消费者以房地产领域为例，在大城市的繁华地段，开发商为了能够拿地，一方面通 过招拍挂的方式操作，一方面为了确保从竞争者中胜出，有可能会采用商业贿赂 的方式。而这一部分费用会计入到房地产开发的成本，因此体现在房价上要比不 行贿价格要高，消费者会以比原有价格更高的价格才能买到房子，从而开发商的 行贿成本实际上是由消费者承担了。（三）商业贿赂破坏了市场资源的合理配置，阻碍了市场经济的发展，甚至 会出现以次充好、以假乱真的影响经济健康发展的乱象。在市场充分竞争的行业领域，由于消费者可以直接接触商品，因此消费者拥郑大伟：论我国商业贿赂的立法完善.长沙：湖南大学，2011.第13-16页.4有自主选择产品和服务的权利，那些技术好、服务好、价格有竞争优势的产品容 易赢得市场的青睐。而在竞争并不完全充分的领域，尤其是一些垄断领域，商业 贿赂更加容易使商品和服务不能按照本身质量的好坏、服务水平的高低进行交 易，致使在市场竞争中质量差、水平低的服务和产品完全可以通过商业贿赂竞争 过质量好、水平高的服务和产品，或者出现价格明显高于其应有价格的虚高现象,造成了现在市场上质量差的产品横行局面，商品价格与其自身价值严重不符的情 况发生。（四）商业贿赂已成为贪污、受贿等腐败经济犯罪的重要诱因在商业贿赂成为商业活动中的“潜规则”之后，不仅有业务往来的企业间会 进行商业贿赂，因为国家工作人员掌握着审批权、分配权等诸多权利，越来越多 的经营者不惜以重金腐蚀、收买国家机关单位工作人员尤其是领导人员，商业贿 赂成为贪污、受贿等腐败经济犯罪的重要诱因，各地查处的人数之多、数额之大,令人触目惊心。仅2011年以来，全国检察机关查处的国家公务员涉嫌商业贿赂案 件与上年同期相比增长了 1.9%。中新社广州报道，广东为了优化市场环境、回应 民众期盼而开展的“三打”（打击欺行霸市、制假售假、商业贿赂）专项行动，在2012 年2月初启动以来备受关注。27日，广东省“三打”领导小组办公室在广州举行首 场新闻发布会，公布了专项行动以来的进展情况。广东现已查处商业贿赂案件34 件，其中100万元人民币以上大案两件，涉及厅级官员两人，处级官员四人。东 方网2011年4月29日消息：河北省治理商业贿赂领导小组办公室29日在此间召开 查办商业贿赂案件通报会，通报了邯郸市畜牧水产局原党组书记、局长王世杰贪 污受贿案。王:世杰被依法判处有期徒刑14年、剥夺政治权利5年，同时受到开除 党籍、行政开除处分。L http:/ 年 2 月 27 日.1#.http:/news.eastday.eom/c/20110429/u 1 a5865821.html,2011 年 4 月 29 日.5(D第二章商业贿赂的成本收益模型分析第一节商业贿赂成本收益模型的假设及简要分析在供需双方都数量众多，竞争较为充分的市场，商业贿赂发生的几率不大。比如说普通的消费者和众多的超市，消费者可以选择任何一家超市进行消费，而 超市尽管希望有更多的消费者去消费，但是并不经常会去向消费者进行商业贿 赂。因此商业贿赂发生的一个重要原因是供需双方的地位不平等，通常境况下有 很多的卖家但是只有少数的买家甚至只有一个买家。当然，这里面并不一定都是 供应方向需求方行贿，比如说项目的招标；也有可能是需求方向供应方行贿，比 如某家技术领先的企业，其产品在市场上没有同类竞争产品而且大受欢迎，那么 一些经销商就有可能向该企业的某些部门进行商业贿赂。本文第二章主要从案例中总结出商业贿赂的现状、特点和危害，第三部分我 们尝试从数学和经济学模型的角度分析参与商业贿赂的双方的成本收益，并力求 以此找到治理商业贿赂的方法。在这里我们做这样一些基本假设：假设一：行贿者和受贿者都是理性人，即他们都会计算行贿和受贿的成本收 益来追求自己的利益最大化。对于行贿者而言，他对自己行贿成功的收益会有一 个预期的估计，而对受贿者而言，他对自己未来的现金流也有一个估计。假设二：参与行贿和受贿的人对于预期的收益具有相同的估计。假设三：因为市场是有竞争的，如果只有一个买家和一个卖家，那么双方可 以协商价格；如果有多个卖家和一个买家，那么这个时候买家占有强势的地位，不同的卖家要想方设法使买家购买自己的产品。在这里，我们不妨假设有个卖 家，一个买家，而行贿者为卖家的销售经理，买家为买方的采购经理。假设S。为采购经理现在的年收入，1 Q e N）为采购经理从现在到退休的工作年限，p为此次商业贿赂被查出的概率（021）（如果没有被查出的风险，根据我们利益最大化的假设，采购经理一定会收受贿赂；而如果此次商业贿赂一Donald W.Donbler：Purchasing and Supply Management.NewYork.McGraw-Hill Companies,2002.63.6定会被查出来，则采购经理一定不会收受此次商业贿赂）o为简化运算，我们 假设。为该采购经理未来工资的年平均增长率，为银行未来年均利率或折现 率。采购经理未来预 期收入 的 折现是o/c Z1+CC+1 +CC t-）=5。（-）-1（2-1）/=1 1+r a-r_ 1+r _因行贿发生在年终，故为简化起见，此采购经理本年的收入并未列入公式，如果采购经理未来工作年限较长，则这种做法对于结果没有太大的影响。从公式（2-1）可以看出，采购经理未来预期的总收入跟以下儿个变量有关系：1、目前的收入S。越高则未来的收入越高，这是因为目前的收入越高说明采购经理目前的业绩越优异，职级越高、起点也越高。2、未来工资的年均增长率。越高，则未来预期的收入越高。未来收入的年 均增长率和采购经理的业绩密切相关，业绩越好则工资的增长率越高，这一点是 非常明显的。3、未来折现率-越高，则未来预期收入就越低。折现率与通货膨胀率密切 相关，通货膨胀率越高，则物价贬值的速度越快，折现率就越高。同时折现率还 与国家经济发展的大形势密切相关,在经济高速发展的时期,折现率就越容易高,而在经济较为低迷的时候，国家为了刺激经济的发展，会降低利率，从而折现率 也降低。4、未来剩余工作的年限越长，则未来预期的收入就越高。我们来分析这样儿种情况。对于刚刚参加工作的新人来说，由于其刚刚步入 社会，未来还有很长的工作时间，尽管未来工作发展难以预料，工资的年平均增 长速度不好预测，但是按照一般的标准来讲，自己人生绝大多数的价值都是在未 来这些年的工作之中产生的，因而未来收入有着更多的预期，这样的人如果接受 商业贿赂被查，其付出的代价是惨痛的，因此很少有年轻人愿意冒这样的风险。当然，年轻人身上的权限还很少，控制的资源有限，行贿者也很少找这样的人。对于那些还有几年甚至是还有一年退休的老员工来说，由于其未来年收入的增长 率不高，剩余工作年限对于未来期望的收入作用很小，即使是收受了商业贿赂收 到惩罚对其影响要远远小于年轻人；同时这部分人往往在一定的位置，掌握着一胡伟清，张宗益：贿赂的经济学分析.重庆：重庆科技学院.第2页.7定的资源，因此在这个时间段受贿的可能性很大。而现实中，无论是机关单位还 是企业，这种现象也经常出现。而对于工作取得一定的成绩，事业正处于上升期 的公司的骨干工作人员来讲，情况会比较复杂。尽管他未来工作的年限要小于刚 刚才加工作的年轻人，但是他的目前的年收入较高，未来的发展有着更清晰的路 径，年收入平均增长率也更高，因此它的未来收入的预期会很高。在这个时候，对这些骨干来讲，可能会面临着越来越多的收受商业贿赂的机会，对于数额小的 贿赂，这些公司的骨干可能不会收受而去影响自己未来的发展的黄金期，但是数 额巨大的商业贿赂，对于他们来讲绝对是一种巨大的诱惑。到底是拒绝诱惑去要 未来的稳定收益还是冒一把险在瞬间获得大额的收益，对于他们的自身是一种博 弈，也是一种考验。第二节 商业贿赂额度的下限首先来我们来看行受贿者行受贿的额度和自身的收益。假设每个行贿者的收 益是覃,(，=1,2”)，行贿的额度为4,(，=1,2)。则对于每一个行贿者来说，如果他行贿成功，他自己的收益是(夕-男),(1,2心；而受贿者即采购经理在 受贿不被发现的前提下收益是(S+g.),(1=1,2八)，但如果他被发现则不仅受贿 额度片,(i=l,2)不能获得，采购经理会面临被裁掉的危险，因此他将丧失自 己在这个公司的预期收入S。在这里，我们采用数学概率论中取数学期望的方 式定义采购经理的受贿收入。这里用T来代表采购经理受贿的预期收入。则E(T)=(1-p)(S+即+p*0=(1-p)(S+g),(i=1,2)(2-2)因此采购经理要计算受贿的期望收入与不受贿的期望收入，对于每一个i,只有当(l-p)(S+瓦)S时，采购经理才考虑受贿。从这个不等式我们可以解出与-,=1,2 几)(2-3)1-P即行贿者在行贿时需计算行贿额度的底线。结合我们实际的情况不难发现，如果行贿的对象是一个公司的普通员工和部门经理额度是不一样的，部门经理和 公司法定代表人也是不一样的。可能儿千块钱对于普通员工已经不少了，普通员 工因此可能会做出违法的事情；但是放到法定代表人那里根本就不值得一提，因胡伟清，张宗益：贿赂的经济学分析.重庆：重庆科技学院.第3页.8此更不可能因为儿千块钱而去做违法的事情，这种收益和风险是严重不对等的。同时需要说明的是，虽然越是高层收受的贿赂的额度越大，但是因为他们的职权 也越来越大，行贿者行贿后的收益也就越大。比如建筑工程招标，行贿一个普通 的员工虽然行贿成本低，但是基本没有什么作用。而如果行贿相关单位的负责人,虽然数额较大，但是整个工程额能达到数亿，所以收益其实是更大的。通过以上的分析，贿赂的额度越高、贿赂成功的可能性越大。但是我们从身 边的例子中可以发现，实际的情况并不完全和我们分析的一致。而以上的分析我 们忽略了一个重要的信息，就是商业行贿者和商业受贿者之间的关系。比如说行 贿者和受贿者是关系非常密切的亲戚关系，另一个行贿者与受惠者第一次打交 道，没有什么关系，那么即使这位行贿者行贿的额度比前一位行贿的额度大，那 么行贿成功的可能性也不大。这里面主要有两层原因，一方面交易双方关系的密 切程度可以在一定程度上抵消一部分金钱，同时，受贿者对关系比较密切的行贿 者了解的更多，因此自身受贿的风险要比与不熟悉的人小很多。因此，我们需要对以上的假设进行修订。由于每一个行贿者的不同，受贿者 受贿被发现的可能性不同。我们把第i个行贿者与受贿者交易被发现的概率记为 Pi，其中i=1,2,n,第，个行贿者与受贿者关系为qi(0 0(2-7)可以解得(2-8)从式(2-8)我们可以看到，行贿的上限与与行贿成功的概率无关，而与行 贿不被发现的概率有关。我们看比如说一次商业贿赂成功后收益是100万，即 阜=100万，而行贿者与受贿者的关系密切，行贿成功的概率为0.9,行贿被发 现的概率化为0.01,计算此次商业贿赂的上限用(1-0.01)x100=99万。如果他 行贿的额度为98万，同时假设这个额度大于行贿的下限，那么这个行贿就是一 次有效的行贿。但是结合实际的情况，我们能够想象，在实际的情况中，行贿一 方并不满足于只是盈利。在这个例子中，尽管收益大于支出，但是他的付出太大 了，留给自己的收入为0.9x(l-0.01)100-98=0.9万，我想几乎没有行贿者愿意 付出这么大的代价换回这么少的收益。换一句话说，这个上限虽然是上限，但是 这个上限太大了，接近上限的一部分区域其实是无效的。因此我们需要对3.7式 做改进以使行贿的上限更加精确。每个行贿者在行贿前都会对利润率有自己的心 理预期，我们定义乙为行贿者预期的收益率，即行贿者要求自己的预期收益至少 大于等于“。因此式(2-7)可以变为 EQ)*(2-9)解得”(JPM号1(2-10)我们来检验一下式(2-10)。当一个行贿者和受贿者关系密切时，行贿者完成这次商业贿赂的概率为/=0.8,而他们这次商业贿赂被发现的概率为p=0.02,同样假设商业贿赂成功后收益为100万，而行贿者行贿的预期收益率尸=0.3,计算/08x(1 0.02)0.3().8x 100=60万。而当行贿者的预期收益率为尸=0.6时,11再一次计算*竺止夕二xlOO=23万。行贿者行贿的空间随着自己的 0.8“欲望”（预期收益率6）的膨胀而大幅缩减。而通过计算，当行贿者的预期收 益率尸大于0.784时，行贿的上限为0,这说明行贿者的欲望不能太大，否则就 会挤占行贿的额度空间而不能促使商业贿赂的达成。我们再来看一个与受贿者关系不是那么密切的行贿者行贿上限。同样，我们 假设商业贿赂成功后的收益是100万。行贿者完成这次商业贿赂的概率为=0.4,而这次商业贿赂被发现的概率为p=0.1,行贿者行贿的预期收益率依 然是r=0.3,计算人丝正竺二生乂100=15万。而刚才我们计算的前一名 0.4与受贿者关系密切的行贿者行贿的上限*=60万。本来第一名行贿者行贿相比 第二名受贿者容易，按照常理应该他受贿的额度没有第二名那么多，即上限应该 小于第二名行贿者的上限。这里我们可以这么理解，第二名行贿者上限低的一个 重要的原因是他对自身的预期收益率与第一名一样，而他自身在行贿上明显占有 劣势，他要用更大额度的行贿金额才有可能在竞争中胜出，为此他需要降低自身 的预期收益率，从而为贿赂的上限提供空间。我们假设他把自身的预期收益率调 整为10%,再一次计算3丝包二如二史x 100=65万。在这样的预期收益率 0.4下，第二名行贿者如果行贿62万元，那么他将在与第一名的竞争中胜出。而如 果第二名行贿者坚持自己最初的收益率，那么它将因为行贿的额度没有竞争优势 而无法完成行贿。以上面q=0.8,=0.02,尸=0.3,厂=100的商业贿赂为例，假设行贿者行贿的额度为48万，根据式（2-6）中的算法我们可以计算出这次商业贿赂的收 益为0.8x（l-0.02）x100-48=40万。而两者相加等于88万，小于100万的贿赂成功后的收益100万。这中间的差额12万主要是由贿赂成功的概率/造成的。我们在进行收益预期的时候用数学期望的方式抵消了风险。这之间的12万元的 差额，我们可以看成是抵消风险的成本或是费用。根据以上我们计算得到的行贿者行贿的上限不等式=下限不等式与旦,=1,2），我们可以得Qi 1-Pi12到行贿额度的范围(化S*(1-,)一/工,)l p Q,(2-11)令一(l)fS,只有在()的情况下，行贿的空间才存在。/1-P,我们继续用上面的例子，假设当一个行贿者和受贿者关系密切时，行贿者完成这 次商业贿赂的概率为7=0.8,商业贿赂被发现的概率为=0.02,同样假设商 业贿赂成功后收益为=100万，而行贿者行贿的预期收益率尸=0.3,根据上面 的计算，商业贿赂的上限夕60。根据3.1,我们假设受贿者现在的年收入为30 万，未来年收入的平均增长率为15%,折现率为3%,未来剩余的工作年限为10 年，可 以 算 得 商、业 贿 赂 的 下 限Pi Pi e a+0-02、,”、，15%+1J+15%、0一 3n()l-x 3U x()-l-11.u1 Pi 1 pj a-r_ 1+r J 1-0.02 15%-3%L 1+3%_万。通过计算可以看到，当受贿人的年收入大于155万的时候(这个收入一般是 企业的高层，而刚才的30万的收入相当于一个部门负责人的收入)，行贿的下限 大于行贿的上限，没有行贿的空间。这说明，这次行贿的成功后的收益太小，因 此行贿的数额也太少，这一部分钱不值得受贿者受贿。13第三章商业贿赂的案例分析第一节戴姆勒公司贿赂案一、跨国公司在中国的机遇与挑战随着全球经济一体化，各国的经济联系日益紧密，跨国公司凭借强大的经济 和技术实力，快速的信息传递能力，以及资金快速跨国转移等方面的优势，逐渐 在国际竞争中占据重要的地位。而近年来，随着中国的改革开放，各跨国公司纷 纷进入中国市场开展业务，抢占作为全球新兴市场代表的大蛋糕。尽管跨国公司 拥有自己的优势，但是这并不意味着任何的跨国公司都能很好的融入中国的市 场。像麦当劳、肯德基、家乐福、宝洁等这些我们耳熟能详的名字，他们都很好 的融入了中国的市场，取得了骄人的销售业绩和利润，并获得很多消费者的认可。而谷歌、百思买、芭比、美颂巴黎先后退出，则显示出跨国公司在中国的水土不 服。在诱人的中国市场面前，跨国公司面临着以下两个方面的困难和挑战。（一）人力资源的挑战企业要发展，核心是人才，这一点对于跨国公司当然也同样适用。这里的人 才大致分为两类。一类是较为低端的人才，这些人可以通过简单或者是短时间的 培训，掌握操作的技巧，从而从事相对应的岗位。在前些年，中国的劳动力资源 丰富，而且廉价，相对于国外高成本的劳动力价格来讲，在中国建设工厂具有比 较优势，这为跨国公司降低了大量的成本，从而使其产品拥有更高的价格优势。而随着中国人力资源成本最廉价的时期过去，目前在市场上即使是简单的操作工 和以前也有很大的区别。这不仅体现在用工成本增加上，即使是这样，也不一定 有足够多的劳动者可供选择。同时,跨国公司所散发出的资本利润最大化的味道,最大限度的透支工人的体力，就像卓别林的电影摩登时代中那样，也让很多 人望而却步。对于教育背景良好的高端人才来讲，跨国公司可能面临更大的挑战。十年以前，在中国的大学应届毕业生中，最优秀的人通常在多种工作选择中会选 择跨国公司就业，在他们看来，自由开放的工作环境，规范的管理，科学的流程,14国际化的视野以及高薪是他们选择跨国公司的理由。而现在，情况正在发生微妙 的变化，最优秀的学生可能很少去跨国公司，更多的去自己创业或者进入中国的 国有企业，这种变化，在一段时间后会改变企业的竞争力，中国的企业特别是国 有企业得到了加强，而跨国公司在中国的能力得到了削弱。就像对低端劳动者一 样，高端人才在跨国公司也面临着极大的工作压力。随着跨国公司的员工对于企 业理解的深入，离职跳槽的屡见不鲜。以全球著名的四大会计师事务所为例，90%的员工在工作三年以后会选择离开。（二）文化的挑战文化的挑战体现在很多方面。以工作流程为例，可能一个流程在美国、日本 运行良好，而在中国就不一定能有效地执行。因为美国的教育、日本的教育和中 国的教育不同，这不仅造就了学习的内容有差异，在思维方式上也会有很大的不 同。西方的思维方式比较按规矩办事，是就是，不是就不是；而中国主要是东方 智慧，变通的东西很多，具有很大的灵活性。在日常的管理上，也会存在文化的 冲突。要求员工适应跨国公司的文化，按照公司的规章办事，还是适当的将公司 的文化规定与中国的实际结合，是一个值得思考的问题。在产品设计上，跨国公 司当然也不能完全的和其他国家一样，进行标准化，而是适当的进行中国化。肯 德基在中国不仅卖汉堡，还卖中国特色的皮蛋瘦肉粥，这就是适应中国市场的很 好例子。而如果不考虑中国文化的特点，一味的推行标准的产品，可能就会遇到 麻烦。在产品的销售上，跨国公司也会遇到文化