1、1计划报告书流程计划报告书流程-财务计划财务计划证券部/体改部财务部 编制长短期投资计划4成本费用类预算制定依据本年工作计划和编制预算表格困难及所需支持投资类预算初步分解目标1 与预算目标差异分析8财务报表明细预算现金收支预算预计财务报表预算目标表 编制筹资计划6 明确年度预算目标2 需要的外部支持9综合协调其关联公司或单位提供相关支持10各项专业工作计划书4 长短期投资初步计划和实施方案3 汇总各项专业计划7各部门集团预算管理委员会长短期投资预算短期投资计划长短期借款及应付利息预算预算办公室战略部综合管理部门2流程负责部门主要工作描述对应的编制表格预算管理办公室战略部综合管理部门预算管理办公
2、室/战略部/综合管理部将集团下达的指标进行初步分解 财务部财务部参与对指标的分解，明确年度预算的各项指标预算目标表证券部/体改部证券部或体改部须向财务部提交预算年度的初步投资计划及实施方案 各部门各负责部门向财务部提交销售、生产、采购、投资、科研开发和人力资源工作计划报告书以及相关的重要表格 财务部财务部根据证券部/体改部的计划及方案编制长短期投资的具体工作计划短期投资计划长短期投资预算财务部财务部根据各负责部门编制的专业工作计划和相关重要表格编制筹资计划长短期借款及应付利息预算财务部财务部将各负责部门编制的专业工作计划和相关重要表格进行汇总成本费用类预算投资类预算财务报表明细预算现金收支预算
3、三张预计财务报表预算目标表 明确年度预算目标2 长短期投资初 步计划和实施方案3 各项专业工作计划书4初步分解目标1 编制长短期投资计划5 编制筹资计划6汇总各项专业计划7财务计划报告书流程说明3流程负责部门主要工作描述对应的编制表格财务部财务部将根据实际报送的计划进行汇总而测算的指标值与最初确定的预算目标进行对比，对差异进行调整分析，如果差异仍较大应提出弥补差异的举措。财务部财务部提出为完成预算目标需要集团母公司各单位、集团各子公司提供的支持 集团预算管理委员会集团预算管理委员会从集团整体利益出发协调各单位提出的支持需求 需要的外部支持9 综合协调其关联公司或单位提供相关支持10与预算目标差异分析8财务计划报告书流程说明（续）4567
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