会计电算化综合实训题.pdf

会计电算化综合实训题一、账套信息(一)建立账套1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。编号姓名所属部门角色001张敏财务部账套主管002王晶财务部总账会计003元华财务部资产管理、工资管理员004刘向财务部出纳2.建立账套(1)账套信息账套号：8+两位数学号；账套名称：腾飞贸易股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会 计期：2009年1月。(2)单位信息单位名称：腾飞贸易股份有限公司；单位简称：腾飞贸易；单位地址：南充市人北路123号；法人 代表：李浩；邮政编码：637000；联系电话及传真：[phone]；税号：637002000667788。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：张敏；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次:2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定 义均按默认值。3.系统启用2009年1月1日，系统管理员启用固定资产、总账、工资管理等系统。4.操作员权限设置编号姓名权 限002王晶公用目录设置、除出纳外的总账权限003元华公用目录设置、固定资产、工资管理004刘向公用目录设置、总账之出纳、出纳签字(二)模块参数设置以张敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。1.总账制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数 位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。2.工资管理工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5位。3.固定资产本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份T)时将剩余折旧 全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码+类别编码+序号;序号长度：3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平 情况下不允许固定资产月末结账。二、基础档案以账套主管张敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。（一）部门档案部门编码部门名称01行政部02财务部03米购部04销售部0401销售一部0402销售二部0403销售三部05储运部（二）职员档案职员编码职员姓名部门名称职员属性01001李广行政部总经理01002袁立行政部副总经理01003刘彻行政部管理人员02001张敏财务部财务经理02002王晶财务部会计02003元华财务部会计02004刘向财务部出纳03001吴汉米购部部门经理03002邓禹采购部业务人员03003许广汉采购部业务人员04001周杰伦销售一部部门经理04002朱棣销售一部业务人员04003苏慧伦销售一部业务人员04004刘渊销售二部业务人员04005李靖销售二部业务人员04006高仙芝销售三部业务人员04007曾国藩销售三部业务人员04008吴建豪销售三部业务人员05001何进储运部部门经理05002郑成功储运部业务人员（三）客户分类客户分类编码客户分类名称01本地02夕卜地0201北方0202南方0203西北0204西南（四）客户档案客户 编码客户名称客户简称所属 分类开户 银行账号税号业务员部门01001嘉陵股份有嘉陵本地工商1234123456789011111朱棣销售（五）供应商分类限公司公司银行一部01002星星股份有 限公司星星公司本地商银行2345234567890122222周杰伦销售 一部02001黄河股份有 限公司黄河 公司北方工商 银行3456345678901233333苏慧伦销售一部02002红河股份有 限公司红河 公司南方商 银行4567456789012344444刘渊销售 二部02003青青股份有 限公司青青 公司南方商 银行5678567890123455555李靖销售 二部02004蓝猫股份有 限公司蓝猫 公司西北工商 银行6789678901234566666高仙芝销售 三部02005红绫股份有 限公司红绫 公司西南工商 银行7890789012345677777曾国藩销售 三部类别编码类别名称01生产企业02商业企业（六）供应商档案供应 商编 码供应商名 称供应 商简 称所属分 类开户 银行账号税号业务员部门01001贝贝股份 有限公司贝贝公司生产商商 银行9876999888777666555吴汉米购部01002晶晶股份 有限公司晶晶 公司生产商商 银行8765888777666555444邓禹米购部02001欢欢股份有限公司欢欢 公司批发商商 银行7654777666555444333邓禹米购部02002迎迎股份有限公司迎迎 公司批发商商银行6543666555444333222许广汉米购部02003妮妮股份 有限公司妮妮 公司批发商商 银行5432555444333222111许广汉米购部（七）会计科目1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算1111应收票据客户往来1131应收账款客户往来1133其他应收款个人往来1151预付账款供应商往来1501固定资产部门核算2111应付票据供应商往来2121应付账款供应商往来2131预收账款客户往来2.增加会计科目科目编码科目名称科目类型核算账类100201工行存款资产日记账、银行账100202建行存款资产日记账、银行账3.指定科目550101运杂费损益550102广告费损益550103工资及福利费损益550199其他费用损益550201办公费损益550202差旅费损益部门核算550203折旧费损益部门核算550204工资及福利费损益550205业务招待费损益550206税金损益550207汽车费损益550208计提的坏账准备损益550209工会经费损益550210职工教育经费损益550211养老保险损益550299其他费用损益在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银 行总账科目。(A)凭证类别(九)结算方式类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,100201,100202付付款凭证贷方必有1001,100201,100202转转账凭证凭证必无1001,100201,100202(十)开户银行结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票是201现金支票是202转账支票是3电汇否4银行汇票否5其他否编码开户银行名称账号暂封标志001中国工商银行23242500789否002中国建设银行37383965432褥三、期初设置(-)总账系统初始设置1、期初余额科目编码科目名称余额方向期初余额1001现金借1573.001002银行存款借1426805.23100201工行存款借1326805.23100202建行存款借100000.002、辅助账期初余额1009其他货币资金借56000.00100906存出投资款借56000.001101短期投资借285000.00110101股票借105000.00110103基金借180000.001111应收票据借120000.001131应收账款借77805.001133其他应收款借1500.001141坏账准备贷396.531151预付账款借50000.001243库存商品借265770.001301待摊费用借5600.001402长期债权投资借300000.00140201债券投资借300000.001501固定资产借6021000.001502累计折旧贷1089843.001801无形资产借150000.001901长期待摊费用借78000.002101短期借款贷500000.002121应付账款贷20124.002131预收账款贷60000.002153应付福利费贷63250.002171应交税金贷73117.70217102未交增值税贷38250.00217106应交所得税贷29700.00217108应交城市维护建设税贷2677.50217112应交个人所得税贷2490.202176其他应交款贷1530.002181其他应付款贷53848.002301长期借款贷400000.003101实收资本(或股本)贷5000000.003111资本公积贷613600.00311101资本(或股本)溢价贷600000.00311107其他资本公积贷13600.003121盈余公积贷760544.00312101法定盈余公积贷507028.00312103法定公益金贷253516.003141利润分配贷202800.00314115未分配利润贷202800.00(1)1111应收票据日期凭证号客户摘要方向金额2008-11-22转-21紫薇公司销货款借120000(2)1131应收账款日期凭证号客户摘要方向金额2008-12-15转-52嘉陵公司销货款借60021(3)1133其他应收款2008-12-20转-56红河公司销货款借17784(4)1151预付账款日期凭证号部门个人摘要方向金额2008-11-22付-28行政部袁立出差借款借1500(5)1501固定资产日期凭证号供应商摘要方向金额2008-12-25付-29欢欢预付款借50000部门名称固定资产原值行政部432500财务部453500米购部692500销售一部1432000销售二部1006500销售三部1024000储运部980000合计6021000(6)2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2008-12-27转-58妮妮公司购货款贷20124(7)2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额2008-12-21收T6青青公司预收款贷600003、对应结转设置编号凭证类别摘要转出科目转入科目0001转账凭证进项税额结转21710101进项税额217102未交增值税0002转账凭证已交税金结转21710102已交税金217102未交增值税0003转账凭证销项税额结转21710105销项税额217102未交增值税4、期间损益结转设置凭证类别：转账凭证；本年利润科目：313U(二)工资管理系统初始设置1、设置人员类别经理人员，管理人员，业务人员2、设置银行名称银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。3、人员档案部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号行政部01001李广经理人员87654301001行政部01002袁立经理人员87654301002行政部01003刘彻管理人员87654301003财务部02001张敏经理人员87654302001财务部02002王晶管理人员87654302002财务部02003元华管理人员87654302003财务部02004刘向管理人员87654302004采购部03001大汉经理人员87654303001采购部03002邓禹业务人员87654303002采购部03003许广汉业务人员87654303003销售一部04001周杰伦经理人员87654304001销售一部04002朱棣业务人员87654304002销售一部04003苏慧伦业务人员87654304003销售二部04004刘渊管理人员87654304004销售二部04005李靖业务人员87654304005销售三部04006高仙芝管理人员87654304006销售三部04007曾国藩业务人员87654304007销售三部04008吴建豪业务人员87654304008储运部05001何进经理人员87654305001储运部05002郑成功业务人员87654305002全部为中方人员、计税、工资不停发。4、设置工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本.资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发工资数字82增项事假天数数字20其他事假扣款数字82减项病假天数数字20其他病假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发工资数字82增项计税基数数字82其他工资分摊基数数字82其他工资计算公式：（1）岗位工W=iff（人员类别/经理人员600,iff（人员类别=管理人员400,300）（2）交补=80（3）事假扣款=（基本工资/30）*事假天数（4）病假扣款=（基本工资/30）*病假天数*0.3（5）养老保险=（基本工资+岗位工资）*0.07（6）计税基数=基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险（7）工资分摊基数=基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款5、扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：2000元。6、银行代发设置单位编号:86502031067、工资分摊设置提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。（1）计提费用类型计提费用类型计提分摊比例工资分摊100%应付福利费14%工会经费2%职工教育经费1.5%养老保险19%（2）工资分摊设置部门人员类别项目工资分摊应付福利费工会经费，职工教育 经费，养老保险借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目全部部门经理人员工资分摊 基数550204215155020421535502095502105502112181行政部、财务部、销售部管理人员工资分摊 基数550204215155020421535502095502105502112181米购部、销售部、储运部业务人员工资分摊 基数550103215155010321535502095502105502112181（三）固定资产系统初始设置1、部门对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01行政部550203折旧费02财务部550203折旧费03米购部550203折旧费04销售部550203折旧费0401销售一部550203折旧费0402销售二部550203折旧费0403销售三部550203折旧费05储运部550203折旧费2、设置资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法01房屋305%总提折旧平均年限法（一）02营业设备105%正常计提平均年限法（一）03办公设备5%正常计提平均年限法（一）04运输设备105%正常计提平均年限法（一）3、录入原始一R片资产名称类别 号增加方 式原值使用 年限使用部门累计折旧开始使用时 间办公楼01在建工 程转入168000030行政部、财务部、采 购部、储运部各25%2402402001-05-28营业楼01在建工 程转入300000030销售一部40%,销售二 部30%、销售三部30%4992002000-08-12仓库01在建工 程转入56000030储运部655202002-03-225吨卡车04直接购 入8500010销售一部214882003-04-02使用状况：均为在用。10吨卡车04直接购 入26000010米购部657282003-04-02营业设备甲02直接购 入28000010销售一部40%,销售二 部30%、销售三部30%1393562000-09-10营业设备乙02直接购 入4500010销售一部50%,销售二部50%220412000-10-08营业设备丙02直接购 入4000010销售三部189602000-12-05计算机8台03直接购 入380005行政部、财务部、销 售一部、采购部25%90062004-09-25保险柜03直接购 入2100020财务部54602000-07-13打印机4台03直接购 入120005行政部、财务部、采 购部、销售一部各25%28442004-09-25四、日常业务1、2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。借：管理费用-折旧费（行政部）1289.50管理费用-折旧费（财务部）1373.50管理费用-折旧费（采购部）3343.50管理费用-折旧费（销售一部）5051.55管理费用-折旧费（销售二部）3181.35管理费用-折旧费（销售三部）3319.60管理费用-折旧费（储运部）2548.00贷：累计折旧20107.002、2日，红河公司汇来前欠货款17784元,票号2201,附件1张。借：银行存款-工商银行17784.00贷：应收账款（红河公司）17784.003、2日，青青公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。借：应收账款（青青公司）97812.00贷：主营业务收入 83600.00应交税金一应交增值税一销项税额 14212.004、5日，袁立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。借：管理费用一差旅费 1820.00贷:其他应收款（袁立）1500.00现金 320.005、5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561,附单据1张。借:应付账款（妮妮公司）20124.00贷：银行存款一工商银行 20124.006、6 H,交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应 交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。王晶进入总账系统，填制付0003号凭证：借:应交税金一未交增值税 38250.00应交税金一应交所得税 29700.00应交税金一应交城市维护建设税 2677.50应交税金一应交个人所得税2490.20其他应交款 1530.00贷：银行存款一工商银行 74647.707、6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。借：库存商品 75000.00贷：物资采购 75000.008、6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款 12750元共计87750元。借：物资采购应交税金一应交增值税一进项税额75000.0012750.00贷：应付账款（欢欢公司）87750.009、6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。借：库存商品 167000.00贷：物资采购 167000.0010、9日，仓库发出星星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计 111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562,银行账号：2233。借:银行存款一工商银行 111033.00贷：主营业务收入 94900.00应交税金一应交增值税一销项税额 16133.0011、9 H,以现金支付汽油费900元，附单据1张。借：管理费用一汽车费 900.00贷：现金 900.0012、10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590 元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。借：物资采购 167000.00应交税金一应交增值税一进项税额 28390.00贷：应付账款（欢欢公司）195390.0013、11日，收到嘉陵公司2187#转账支票，系上月货款60021元。借：银行存款-工商银行 60021.00贷：应收账款（嘉陵公司）60021.0014、11日，开出现金支票2368#,提现3000元备用，附单据1张。借：现金 3000.00贷：银行存款一工商银行 3000.0015、11日，行政部购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使 用年限为5年。借:固定资产（行政部）2600.00贷：银行存款一工商银行 2600.0016、12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001,期限一个月，中国 工商银行承兑。借：应付账款（贝贝公司）195390.00贷：应付票据（贝贝公司）195390.0017、12日，收到青青公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据 号：3276。借：银行存款-工商银行 37812.00贷：应收账款（青青公司）37812.00借：预收账款（青青公司）60000.00贷：应收账款（青青公司）60000.0018、12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元,开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。借:应收账款（黄河公司）83538.00贷：主营业务收入 71400.00应交税金一应交增值税一销项税额 12138.00借：应收账款（黄河公司）600.00贷：现金 600.0019、13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号6549o借：库存商品贷：物资采购借：物资采购应交税金一应交增值税一进项税额84000.0084000.0084000.0014280.00贷：应付账款（妮妮公司）98280.0020、13日，行政部购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。借：管理费用一办公费 360.00贷：现金 360.0021、16日，紫薇公司2005年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他。借：银行存款-工商银行 120000.00贷：应收票据（紫薇公司）120000.0022、17日，销售一部周杰伦报销业务招待780元，以现金支付。借：管理费用一业务招待费 780.00贷：现金 780.0023、17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2#库。借：库存商品 119800.00贷：物资采购 119800.0024、17日，收到晶晶公司专用发票：201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款64800元，税款11016元。借：物资采购 119800.00应交税金一应交增值税一进项税额 20366.00贷：应付账款（晶晶公司）140166.0025、18日，仓库发出嘉陵公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专 用发票，计价款94900元，税款16133元，价税合计111033元。借：应收账款（嘉陵公司）111033.00贷：主营业务收入 94900.00应交税金一应交增值税一销项税额 16133.0026、18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。借：应付账款（欢欢公司）37750.00贷：银行存款一工商银行 37750.00借：应付账款（欢欢公司）50000.00贷：预付账款（欢欢公司）50000.0027、19日，收到嘉陵公司转账支票一张，31033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80000 元，结清前欠货款，票据编号06002,结算方式：转账支票，承兑银行：工商银行。借：银行存款-工商银行 31033.00贷：应收账款（嘉陵公司）31033.00借:应收票据（嘉陵公司）80000.00贷：应收账款（嘉陵公司）80000.0028、20日，蓝猫公司业务员持100000元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81600元，税款13872元，价税合计95472元。开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95472元，票据号：5782,账号6789。商品已由3#库发出。借：银行存款一工商银行 95472.00贷：主营业务收入 81600.00应交税金一应交增值税一销项税额 13872.0029、20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。王晶进入总账系统，填制付0013号凭证：借：短期借款贷：银行存款一工商银行200000.00200000.0030、23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42000元,税款7140元，价税合计49140元。借：库存商品贷：物资采购借：物资采购应交税金一应交增值税一进项税额 贷：应付账款（晶晶公司）42000.0042000.0042000.007140.0049140.0031、24日，售出持有的股票，收入138600元，购入成本105000元，获利33600元，附单据1张。借：其他货币资金一存出保证金 138600.00贷：短期投资一股票 105000.00投资收益 33600.0032、24日，仓库发出紫薇公司23日订购的商品，销售部开出专用发票，价款65800元，税款11186元，价税合计76986元。借:应收账款（紫薇公司）76986.00贷：主营业务收入 65800.00应交税金一应交增值税一销项税额 11186.0033、26日，仓库发出红河公司25日订购的商品，销售部开出专用发票，价款165200元，税款28084 元，价税合计193284元。借：应收账款（紫薇公司）193284.00贷：主营业务收入 165200.00应交税金一应交增值税一销项税额 28084.0034、26日，计提本月短期借款利息2500元，附单据1张。借：财务费用 2500.00贷：预提费用 2500.0035、27日，从工商银行账户预交增值税25000元，结算方式：其他，附单据1张。王晶进入总账系统，填制付0014号凭证：借:应交税金一应交增值税一已交税金 25000.00贷：银行存款一工商银行 25000.0036、27日，摊销本月应分摊费用：待摊费用800元，长期待摊费用2000元，无形资产1250元。借：管理费用一其他费用 4050.00贷：待摊费用 800.00无形资产 1250.00长期待摊费用 2000.0037、27 H,计提本月应交城市维护建设税2018.24元，应交教育费附加1153.28元，附单据1张。王晶进入总账系统，填制转0023号凭证：借:主营业务税金及附加 3171.52贷：应交税金一应交城市维护建设税 2018.24其他应交款 1153.2838、10日，发放本月工资，据统计，上月职工刘渊事假1天，李靖病假2天，本月工资表如下:人员 编号姓名基本工 资岗位工 资奖金交补应发合 汁事假 天数病假 天数养老保险01001乍广280060050080398023801002袁立250060050080368021701003刘彻150040030080228013302001张敏200060035080303018202002王晶150040030080228013302003元华180040030080258015402004刘向150040030080228013303001吴汉200060035080303018203002邓禹150030030080218012603003许广汉180030030080248014704001周杰伦200060035080303018204002朱棣180030030080248014704003苏慧伦150030027080215012604004刘渊1500400300802280113304005李靖2100300280802760216804006高仙芝180040030080258015404007曾国藩150030027080215012604008吴建豪180030027080245014705001何进200060035080303018205002郑成功1500300270802150126合计364008400646016005286050423136五、期末处理期末处理产生凭证的日期均为1月31日。（-）工资管理系统期末处理1、工资分摊2、月末处理（二）固定资产管理系统期末处理1、对账2、结账（三）总账系统期末处理1、银行对账（1）银行对账期初银行存款日记账（工商银行）月初余额为1426805.23元，银行对账单（工商银行）月初余额为1444589.23元。2008年12月31日电汇（2201）收款17784元，银行已收企业未收。（2）银行对账单（工商银行）日期结算方式西县 7K节借方贷方余额2009-1-05电汇456120124.001424465.232009-1-06其他74647.701349817.532009-1-09转账支票4562111033.001460850.532、计提本月应交所得税，附单据1张。借:所得税 25799.822009-1-10其他48347.851412502.682009-1-11转账支票218760021.001472523.682009-1-11现金支票23683000.001469523.682009-1-12转账支票21882600.001466923.682009-1-12电汇37812.001504735.682009-1-13银行汇票740398280.001406455.682009-1-16其他120000.001526455.682009-1-18电汇456237750.001488705.682009-1-19转账支票741031033.001519738.682009-1-20银行汇票578295472.001615210.682009-1-20转账支票2189200000.001415210.682009-1-27其他25000.001390210.68贷：应交税金一应交所得税 25799.823、执行对应结转，结转进项税额、已交税金、销项税额。4、结转损益账户。5、输出全月科目汇总表，保存到“科目汇总表.xls”文件。科目编码科目名称借方金额贷方金额1001现金1002银行存款1009其他货币资金1101短期投资1111应收票据1131应收账款1133其他应收款1151预付账款1201物资采购1243库存商品1301待摊费用1501固定资产1502累计折旧1801无形资产1901长期待摊费用资产小计2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2151应付工资2153应付福利费2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用负债小计3131本年利润权益小计5101主营业务收入5201投资收益5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5501营业费用5502管理费用5503财务费用5701所得税损益小计合计六、报表制作(-)资产负债表制作资产负债表会企01表编制单位：年 月日 单位：元资产期末 余额年初余额负债和股东权益期末 余额年初 余额流动资产流动负债货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）合计（二）利润表制作利润表企02表编制单位：年 月 单位：元项 目本月数本年累计数一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失力口：公允价值变动收益投资收益二、营业利润力口：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润