酒店业各类制度汇集.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-食品卫生管理制度、 严格自觉遵守中华人民共和国食品卫生法和海南省食品卫生管理实施办法的有关内容进行经营，接受食品卫生监督机构的监督检查。、 实行疏菜农药残留例检制度，防止中毒事件发生，对所有蔬菜购进的蔬菜实行农药残留安全检测，不允许残留超标蔬菜进入膳堂防止中毒事故发生。、门店在开张前须办理好食品卫生许可证的有关手续方可营业，满一年时间年审换证。、 从业人员在上岗前，都必须经过健康检查，并取得健康证后，方可从业，每年进行一次体检。、 要选购新鲜、合格、卫生的食品作为原料，不购买过期、腐烂变质、霉变、虫变或感官不良的食品。、 食品原料的粗加工，洗涤要在专门的地方和用具中进行操作，不能随便在地面上加工食品，蔬菜到嫠要漂洗十五分钟以上。、 烹调食品要注意煮熟，保证食用安全，不准出售鱼生、河豚，不准使用未经批准的色素、硼砂等食品添加剂。、剩余食物要经适当处理后方可存放过夜，进食前必须重新彻底加 热才能供食用。、 严格遵守食具消毒制度，设置专门洗涤食具的地方，按照一洗、二过、三消毒、四保管的操作程序，客人使用的餐具要无污垢、无油渍、无食物残渣和消毒干净，门店要有足够的食具周转。、 冰箱内存放的食品要生熟分开，严禁生熟混放，冰箱至少每周清洗一次。、 熟食品要用专门的砧板，刀具制作及专门的凉挂地方，不能与其它生食品接触，以免造成交叉污染。、从业人员要衣着整齐清洁，禁止留长指甲、带戒指、涂指甲油， 上厕所要洗手，保持良好的个人卫生习惯，自觉遵守各项卫生制度。、在经营过程中，必须经常保持环境卫生干净，及时处理，清倒垃 圾，保持通风良好，添置灭灯、捕鼠器、灭蟑药。灭杀老鼠、蟑螂、蚊虫及其孳生物。、 加强预防卫生监督工作。、清洁员工作时要穿戴清洁整齐的服装，工作时戴手套，垃圾桶必须加盖，保证清洁餐具迅速，及时清洗、消毒。、 油烟罩每日清洗一次。、 厨具机械设备要由专人负责，用后彻底清洗干净，以免残渣、肉碎腐烂发臭，造成污染影响设备寿命。、严格按照海口市环保要求执行，保持明渠暗渠畅通，定期清洗消 毒。、接受海口市防疫部门及院区主管部门、卫生部门的监督检查和业务 指导。食品加工卫生制度、 厨房工作人员有责任和义务生产出品符合食品卫生要求的各类菜点，保证就餐客人的健康和安全。、 厨房购进原料，在进行质量检验的同时，首先要对其卫生状况进行检查，确保进入厨房使用的原料新鲜卫生，并在有效的保质期以内。、 厨房在对原料进行加工生产的过程中，必须严格按生产规程、厨房食品原料保藏制度和厨房卫生制度的规定要求进行，准确把握菜点的成熟度，保证各类出品符合杀菌标准及其它要求。、 品尝菜点食品要用勺、筷，不得用手拿取；冷菜制作、装配必须严格按冷菜厨房卫生要求进行。、 用不销售的菜点成品，必须在尽可能短的时间内服务于宾客；服务销售过程中，必须用菜盖等对出品进行卫生保护，以防止生熟交叉污染，确保客人食用的菜点营养卫生。、 厨房用剩的各类原料及食品要随时进行相应的保藏，保证再生产及销售的卫生。厨房日常卫生制度、 厨房卫生工作实行分工包干负责制，责任到人，及时清理，保持应有清洁度，定期检查，公布结果。、 厨房各区域按岗位分工，落实包干到人，各人负责自己所用设备工具及环境的清洁工作，使之达到规定的卫生标准。、 各岗位员工上班，首先必须对所负责卫生范围进行检查清洁和整理；生产过程中随时保持卫生整洁，设备工具谁使用谁清洁；下班前必须对负责区域卫生及设施清理干净，经上级检查合格后方可离岗。、 厨师长随时检查各岗位包干区域的卫生状况，对未达标者限期改正，对屡教不改者，进行相应处罚。厨房计划卫生制度、 厨房日常卫生实行包干负责、及时清洁制度；对一些不易污染和不便清洁的区域或大型设备，实行定期清洁、定期检查的计划卫生制度。、 厨房炉灶用的铁锅及手勺、锅铲、笊篱等用具，每日上下班都要清洗；厨房炉头喷火嘴每半月拆洗一次；吸排油烟罩除每天开完晚餐清洗里面外，每周还要彻底将里外擦洗一次，并将过滤网刷洗一次。、 厨房冰库每周彻底清洁冲洗整理一次；干货库每周盘点清洁整理一次。、 厨房屋顶天花板每月初清扫一次。、 每周指定一天为厨房卫生日，各岗位彻底打扫包干责任人负责；无责任人区域，由厨师长统筹安排清洁工作。、 计划卫生清洁范围，由所在区域工作人员及卫生包干责任人负责；无责任人区域，由厨师长统筹安排清洁工作。、 每期计划卫生结束之后，需经厨师长检查，其结果将与平时卫生成绩一起作为对员工奖惩的依据之一。冷菜间卫生制度、 冷菜间的生产、保藏必须做到专人、专室、专工具、专消毒、单独冷藏。、 操作人员严格执行洗手、消毒规定，洗涤后用75%浓度的酒精棉球消毒，操作中接触生原料后，切制冷荤熟食凉菜前必须再次消毒，使用卫生间后必须再次洗手消毒。、 冷荤制作、储藏都要严格做到生熟食品分开，生熟工具（刀、墩、盆、秤、冰箱等）严禁混用，避免交叉污染。、 冷荤专用刀、砧、抹布每日用后要洗净，次日用前消毒，砧板定期消毒。、 盛装冷荤、熟肉、凉菜的盆、盛器每次使用前刷净、消毒。、 生吃食品（蔬菜、水果等）必须洗净后，方可放入熟食冰箱。、 冷菜间紫外线消毒灯要定时开关，进行消毒杀菌。、 冷荤熟肉在低温处存放次日要回锅加热。、 保持冰箱内整洁，并定期进行洗刷、消毒。厨房卫生检查制度、 厨房员工必须保持个人卫生，衣着整洁；上班首先必须自我检查，领班对所属员工进行复查，凡不符合卫生要求者，应及时予以纠正。、 对工作岗位、食品、用具、包干区及其他日常卫生场所，每天由上级对下级进行逐级检查，发现问题及时纠正。、 厨房死角及计划卫生项目，按计划日程由厨师长组织检查，卫生未达标的，限期整改，并进行复查。、 每次检查都应有记录，结果予以公布，成绩与员工奖惩挂钩。、 厨房员工应积极配合，认真接受定期健康检查，被检查认为不适合从事厨房工作者，应自觉服从组织决定，支持厨房工作。厨房干货库管理制度、 干货库只存放厨房用烹饪原料、调料及其盛器以及一定量厨房周转用具，不得存放其他杂物。、 区别库存原料、调料等不同物品种类、性质、固定位置，分类存放。、 大件物品单独存放、小件及零散物品置盘、筐内集中存放；所有物品必须放在货架上，并至少离地面25厘米，离墙壁5厘米。、 塑料桶或罐装原料要带盖密封，玻璃器皿包装的原料要避免阳光直接照射。、 加强对库存物品的计划管理，坚持“先存放，先取用”的原则，交替存货和取用。、 每天对干货库进行清洁整理，定期检查原料保质期，并定期对干货库进行清理、消毒，预防和杜绝鼠虫侵害，保持其卫生整洁。、 控制有权进入干货库的人员数量，由专人每周两次盘点库存情况，报告厨师长。厨房员工管理制度、 员工必须按时上班，履行签到手续；进入厨房必须按规定着装，佩戴名牌，保持仪表、仪容整洁，洗手后上岗工作。、 服从上级领导，认真按规定要求完成各项任务。、 工作时间内，不得擅自离岗、串岗、看书、睡觉等，不准干与工作无关的事。、 不得在厨房区域内追逐、嬉闹、吸烟，不得做有碍厨房生产和厨房卫生的事。、 不得坐在案板及其他工作台上，不得随时便吃拿食物，不得擅自将厨房食品、物品交与他人。、 自觉维护保养厨房设备及用具，不得带病操作设备，或将专用设备改作他用，损坏公物按规定赔偿。、 自觉养成卫生习惯，随时时保持工作岗位及卫生包干区域的卫生整洁。、 厨房系食品生产重地，未经厨师长批准，不得擅自带人进入。卫生标准制度、 人员卫生做到“四勤”勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服、被褥、勤换工作服、围裙，其中最重要的的是勤洗手、因为手随时都可能与食品接触，常常受污染-一份调查结果研究表明，一只手带菌的平均数，最低者有10700个，最高者达283700个。、 楼面服务员要做到服装清洁、整齐、仪表大方。、 桌、椅、工用具、台布作到无积污。无油渍。、 各餐厅家私分类摆放整齐，工作台面干净。、 食用具清洗必须作到一洗、二刷、三冲、四消毒。五保洁制度。、 干净食具不得与脏食具混放，防止交叉感染。、 清洁消毒后的食具必须分类摆放整齐，放入保洁柜。、 茶档区要保持清洁、整齐、台面要干净，开水器无水垢，表面光亮。、 炉头炉灶清洁后无油渍，光洁、蒸柜内无饭粒等杂物。、 不锈钢柜台，架子必须洁净光亮，不得积污，水池每天必须清洗。、 雪柜要定期清洗，作到霜薄气足，生熟分开，雪柜内架柜内底，柜门保持清洁雪柜内不得有异味。、 保洁柜必须用消毒水每天清洗一次，做到无杂物，无蟑螂活动。、 砧板做到“三面”光洁（板面、板底、板边）砧板在收市后刮洗清洁后竖放。、 地面保持干爽，无杂物，过道不得堆放杂物，保持通畅，并整洁无脏迹。、 每天必须用热水清洗沟渠，清除杂物，保持通畅。、 墙面要保持光洁无污迹，死角要定期清洁，保持卫生。、 灭蚊器定期清理保持干净。、 各分区（传菜、鱼池、送餐区域、收糠区等）必须保持随时清洁，保持整洁。、 卫生间每天必须用除厕净清洁，去除异味。XXX店员工规章制度为了加强XXXXX店管理规范，提高酒店管理质量及服务水平，特此制定如下规章制度，实行扣分制，每分为人民币5元整。、 凡迟到或早退15分钟以内第一次扣1分，第二次扣2分，第三次扣5分，如一次超过30分钟扣5分，事假1天扣2天工资，病假1天扣1天工资，旷工1天扣3天工资，连续旷工3天者当自动离职，公司不发任何款项，请病假必须有指定医院证明方可生效。、 未经批准不得擅自调班、调休、调岗或补休，违者按旷工处理。、 上班时必须穿戴整齐（工衣）和配戴工牌，违者每次扣2分（遗失工牌者到办公室交20元重新办牌）。、 上班时间内禁止吸咽，违者每次扣10分，员工不得在当班时间打电话或接听电话，如有特殊情况，须经部门经理批准方可通话，违者每次扣5分。、 凡盗取公司、客人财物或食物者立即开除，并扣发当月工资、奖金，严重者交由公安机关处理。、 收银台、酒吧台一律不准无关人员进入，违者每次扣2分。、 凡打烂公司物品要主动报上级知会，按价赔偿，反之按价十倍赔偿。、 不准代领他人工资，违者扣代领者当月工资。、 不得在餐厅内喧哗、打架，违者立即开除，并扣发当月工资。、 不得随便进入客人卫生间（包括化妆、换衣服），必须使用指定的员工卫生间违者每次扣5分。不得将私人物品放在餐厅内，违者将每次扣2分处理。、 员工餐不能浪费，吃饭要量力而行，要在指定范围内就餐，不可吃员工餐以外的食品违者每次扣10分。、 对客人要热诚、礼貌，反之每次扣2分。、 如遇客人投诉，经查明情况属实者，视情况轻重扣当事人250分。、 传菜部要以最快的速度将菜单传到出品部，每张菜单如超过15分钟没上菜，要及时通知有关部门；如有沽清等要以最快的速度通知客人，以上程序如传菜人员违例，出现客人投诉出菜慢（除特殊情况管理人员无关），管理人员一次扣10分。、 凡出错菜由当事人负责，按价赔偿，另外每次扣1分。、 客人退回的菜应退回传菜部，不得偷吃，并做好记录，违者扣2分。、 洗碗房餐具要摆放整齐，如发现餐具洗不干净，每次扣2分，每十五天清点筛选一次裂口碗、碟，做好登记，不按时执行每人扣1分。、 写菜单人员如写错菜名、重单、漏单等，造成客人取消菜或上重菜，除按价赔偿外，另每次扣1分；发现记错菜金额除赔偿差额外，另每次扣1分。、 收银员当班如发现短款，须及时找出原因及上报处理，不得私自作弊做假帐解决，违法乱纪者除赔偿损失外，立即开除，并扣发当月工资。、 酒吧因餐前准备工作不足、就坐、卫生不清洁等，每次扣3分，发现偷吃东西立即开除，并扣当月工资。、 普通员工辞职必须提前半个月书面申请，部长级以上人员离职必须一个月前提出申请，经部门经理批准总经理审批后方可办离职手续，否则当自动离职处理。、 上班时不得串岗，在规定时间内不能完成分配工作每次扣2分。、 逢周一全面大搞卫生，检查不合格者视情况严重进行罚“收拉”或扣分处理。、 每月15日开成本分析会及员工奖励会，每月28日开行政例会，全体人员都要参加，违者将适当进行扣罚。、 凡张贴的有关通知、文件，员工在上面乱写乱画一经查实即时开除，并扣发一切款项。收 银 制 度为了严明纪律，减少漏洞，请各收银员严格执行如下财务要求，做到严于律纪。、 收银员在打单时如发现打错单，打少单，打漏单时，应由其本人照价赔偿。（如凡以上问题两次以上者即扣2分）、 收银员在打单时需做到认真、细心，并实事求是打好帐单，避免入错台号或飞单现象发生，如一经查实飞单或入多客人帐造成对客人和酒店有欺骗现象的行为发生即时开除，并赔偿所有经济损失，情节严重者送公安局处理。、 凡收回的小费一律统一放小费箱，不能私人入袋，如发现私人偷拿小费则扣分处罚，一次扣5分。、 所有加菜、加酒水、烟或外卖需即时出帐单由楼面凭帐单给客人结帐。、 取消的菜式需传菜部长、厨房总厨、楼面主管级以上人员在齐备的两联单上签名确认，并写上取消原因方可生效。、 打折方面：如打出帐单后客人要求打折，要经理级以上的人员在原来的帐单上签名方可打出折扣。如发现私自的打折作弊行为立即开除并送公安机关处理。、 为了加强收银员的责任心，交多钱、交少钱或收到假钞需自行负责。 员工宿舍管理制度目的：为保证一个清洁、卫生、安全的住宿环境，特制定本制度。内容：、 公司宿舍权限本公司员工住宿，未经批准不能留宿外来人员。、 所有人员住进和迁出，均需向公司报名。离职人员需在离职日起三天内搬出宿舍，入住员工每人须交20元押金，离职时公司退还。、 如员工有特殊情况带朋友到宿舍，晚上十二点钟之前必须离开宿舍。、 负责本室相关事务并安排员工轮流值日打扫卫生，宿舍员工要听从舍长的安排，不能在宿舍吸烟。、 室内物品需摆放整齐，严禁在室内乱丢果皮、纸屑、烟头等垃圾。保持卫生干净，每月抽查宿舍卫生（如有不合格者扣罚当日值日生5分）。、 自觉遵守休息时间，凌晨1：00之前必须关灯、关电视机休息，严禁在宿舍内大声喧哗，以免打扰其它同事休息，晚上12：00以后男女员工不得串舍聊天，严禁在异性宿舍过夜，如经查实即时开除。、 严禁在宿舍内赌博、酗酒、打架及其它不良行为，情节严重者送公安机关处理。、 节约水电，保证人离开宿舍灯、水喉就关，爱护宿舍一切物品（如：地板、电视等）。注意防火安全，损坏公共物品需照原价赔偿。、 私人贵重物品应妥善保管，如有遗失请及时通知公司保安或公安机关，但公司不予承担赔尝责任，如发现偷盗行为，即时开除并送公安机关法办。办理入离职制度为了更好的规范员工入离职手续，做好店内人力资源的文件管理,准确便利的掌握员工档案信息及时的进行专业人员的招聘，逐步走向星级化人力资源管理系统，使我们的后勤工作更上一个阶层，员工入离职手续更清晰化、程序化，拟定所有办理入离职手续一定要按规范化程序进行，具体程序及相关要求如下：、办理入职手续：所有办理入职手续员工首先到办公室领取应聘表格，按要求如实的填写好个人资料及表格相关内容，然后由应聘部门负责人进行面试考核，部门经理面试合格后，再将表格交由总经理审批。总经理批准后方能按要求办理相关入职手续，应聘人员按照店内的一切规定上交相关证件及押金后方能入职上岗。、离职手续：除因个人原因被公司辞退的员工外，一般普通员工离职需提前半个月提出离职申请，部长级以上人员离职需提前1个月提出离职申请，离职申请批准后离职员工首先到办公室领取离职呈批表，按要求填写后按照离职结算办理要求分别退还店内所有物品，由当部门经理给予做好员工离职考勤及员工当月扣款金额冲减，计算应得离职资金上报总经理审批后方能给予办理离职结算手续！报 销 制 度 为了使各项支出有章可循，根据公司的财务管理要求，特制定本制度。 、报销审批程序：所有报销须由报销人按要求填写报销单，由部门负责人确认，财务 部门审核，总经理审批后交出纳报销（附流程图）。各种费用报销规定：、 差旅费：按差旅费报销规定执行。、 接待费：原则上每餐一结，如属连续接待同一人，可等接待完毕一起报销，但须注明多少餐接待费，所有接待费须注明接待时间及接待客人。若由多人一起接待，须由多人一起在发票背面签名证实，接待费经总经理审批完毕后方可报销。、 广告费：支付广告款时须附广告计划书及广告合同，计划书须由跟进人、财务及总经理签名审批，合同及计划书内容涂改无效。、 各种零星基建、维修、装修、安装等工程劳务项目的发票报销应附有工程结算单。、 公司所有物品由采购部统一采购，采购部报销购物发票，必须有购物清单（一般为电脑清单，若没有，由售货单位手工开出，清单上须有商品名称，单价及数量）同时附申购单、验收单方可报销。、 其他部门临时购物报销也须具备上述手续。、 邮寄费报销须附回单，而不只是收费凭证。、 员工参加各种相关职务培训学习及考试，经部门负责人审批，总经理同意。可按批准额度报销。、 为简化手续，下列费用支出不需报批，但当费用支出异常时，须向总经理汇报。A、各种应交税金。B、各月应交社保。C、向金融机构办理业务时发生的手续费，利息。 、 其他规定1、 取得发票时，应认真检查发票内容，项目填写是否完整，是否盖章，不齐全的应及时更正，属于同一餐的餐票，发票章要一致。2、 没有日期的定额发票请把发生日期补上。3、 报销的发票必须是国家统一监制的发票，对实在不能取得正规发票的须说明原因。对不符合规定的单据财务应要求更换，无法更换的，财务可拒绝报销。4、 所有支出报销必须及时，一般在支出发生后7天内办理报销手续，对于费用报销必须于当年办理，发票日期跨年度的不予报销。5、 所有报销应按不同内容分项填列明细，如加油要列明商品车加油多少，公司XX车加油多少，填写不够清楚明确，财务可退回重写。6、 对外签订的各种合同及协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。附：报销流程图: 报销人填写报销单部门负责人确认主办会计审核财务负责人审核总经理审核出纳报销 公司财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益， 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高 公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司对财务管理工作负有组织、实 施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动 不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制 凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条 因经营需要时经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十五条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十六条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章 流动资产管理第十七条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十八条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务人员要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十九条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报公司负责人。第二十一条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关负责人和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。第二十二条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。第二十三条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。第五章 长期资产管理第二十四条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批权限的规定批准后，由财务办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第二十五条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。第二十六条 固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。第二十七条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类提，分类折旧年限为：A、房屋、营业用房 按30年（此项只供提供资料）B、通讯设备、交通运输设备 3年C、电子计算机、办公及文字处理设备 3年D、电器设备、安全保卫设备 3年第二十八条 已经提取折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第二十九条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末统一综合盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，由财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。第三十条 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。第三十一条 递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章 收入管理第三十二条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十三条 营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到帐外或作其他处理。第七章 成本费用管理第三十四条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十五条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经 费、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取。（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。第三十六条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。第三十七条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十八条 公司各项成本费用由财务管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第八章 利润及利润分配管理第三十九条 公司营业利润营业收入营业税金及附加营业支出利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等第四十条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弥补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10提取，盈余公积金已达注册资本的50时不再提取。（四）提取公积金、公益金按税后利润的5计提，主要用于公司的职工集体福 利支出（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者按投资比例分配利润。第九章 财务报告与财务分析第四十一条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月10日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十二条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。第四十三条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心部门应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。第四十四条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第十章 会计电算化第四十五条 会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、打印机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行第四十六条 财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。第四十七条 每月10日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。第四十八条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。第四十九条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。第十一章 附 则第五十条 本办法由公司财务管理中心负责解释。第五十一条 本办法自董事会通过之日起开始施行。第五十二条 本财务管理制度中的公司所指：海口常胜餐饮策划有限公司 财务管理中心所指：海口常胜餐饮策划有限公司总财务第五十三条 备注：如海口常胜餐饮策划有限公司未设立财务管理中心，以上财务管理制度将有相关条例会进行简化，并需由海口常胜餐饮策划有限公司总经理或法人代表进行授权管理公司驻店负责人相关财务制度处理权限。-精品 文档-