项目管理风险识别及控制措施表.doc

项目管理风险识别及控制措施表序号存在问题及薄弱环节管控措施相关制度及流程1因分包方违法、违规行为被查处、通报、处罚，对公司造成不良影响相关部门针对专业分包单位进行针对性的管理，如：生产（进度）、质量（质量）、人力（管理人员）、市场（资质）等。施工生产管理手册2甲方直接专业分包工程不能按期完工导致我方无法按期完成工程进度的风险收集证据向甲方致函并让甲方确认我方施工节点进度，避免因进度造成违约。施工生产管理手册3不及时进行合同评审和签订，引起纠纷，被诉法院，形成风险1.相关部门针对合同评审进行针对性的管理；2.督促项目经理对合同评审的时间阶段，避免出现纠纷。施工生产管理手册4正在履约或已经履约完的劳务队考核不严格，使一些信誉差，经济实力和履约能力较低的队伍进入合格分包名册，导致新开项目将再次使用给公司造成经济损失的风险1.及时更新合格分包方花名册；2.对相关单位及责任人通报批评。施工生产管理手册5合同履约的风险加大合同履约能力的考核。施工生产管理手册6项目部未经招标或未经分公司同意引进一些信誉差、经济实力和履约能力较低的队伍，易出现因拖欠工资和进度滞后的问题，给公司造成信誉和经济损失的风险及时更换劳务队或者引进有实力的劳务队进行其余工程量的施工，并对相关责任人进行处罚。施工生产管理手册7工伤事故的风险1.签订安全协议书、合同协议书、承诺书等合法用工手续；2.对所有进场工人进行安全教育，并留存记录；3.做好班前十分钟安全教育；4.办理建工团意险及工伤保险，做好劳保用品的发放；做好特殊工种的培训、取证工作。施工生产管理手册8劳务队伍抬价导致劳务成本上涨的风险调查工程地区内劳务市场价格，选择价格区间合理、可接受的劳务队伍；如果价格合理，必要时可跨区域招用劳务.施工生产管理手册9项目在施工过程中，由于项目工程款迟迟不能拨付，造成劳务队垫资压力过大造成经济纠纷的风险1.向业主申请支付工程款；2.加强与劳务队的沟通工作。施工生产管理手册10对正在履约或已履约完毕的劳务队伍考核评价不严格，使一些信誉差，经济实力和履约能力较低的队伍进入合格分包商名册，导致新开项目将其再次使用给公司造成经济损失对此类情形，发现一起，处理一起，发现后，为兼顾我公司经济效益和工程质量，加强管理，使其严格依合同完成质量标准的工程，事后清除此分包商，问责项目管理人员施工生产管理手册11业主施工手续不全，导致被政府监管部门勒令停工的风险做好前期业主资信、综合实力的调查，停工情况下，收集政府监管部门的文件，做好签证，让业主确认施工生产管理手册12前期策划未编制或编制不合理的风险1.生产组织全体项目班子与相关科室编制；2.相关部门（科室）对策划书进行会审，确保编制合理。3项目部根据前期策划中目标定位和成本策划，控制临时设施投入，规避临建及安全文明施工费用的超高的风险。施工生产管理手册13组织不力造成的工期延误的风险；如：劳动力不足、流水施工不合理、机械设备不足等的风险1.及时组织各生产要素；2.编制合理日、周、月、季度计划，定期组织生产会议，协调好现场工作；3.制定抢工措施，并抓紧实施。施工生产管理手册14周围（住宅区、医院、学校等附近）环境的风险1.签订合同时约定合理工期；2.办理夜间施工许可证；3.避开施工高峰期与施工工序4.特殊情况下工期顺延的，与甲方协商办理顺延手续。施工生产管理手册15甲方原因造成的履约风险；频繁设计变更、图纸不能按时到位、拆迁滞后等的风险1.做好过程记录；2.加强与建设单位沟通协调；3.快速调整生产要素。施工生产管理手册16停工项目经济和工程资料丢失，导致无法验收或起诉的风险。对于停工项目把所有资料进行归类整理，写明项目名称、停工日期、资料明细单等，带回分公司进行存放。对停工超过6个月的工程，分公司资料核查完后，交给公司相关部门核查，及时完善所缺资料，经技术中心同意后缺项归档至公司档案室。施工生产管理手册17业主不履行协助义务造成我方窝工、停工损失的风险1.做好过程记录；2.加强与建设单位沟通协调；3.快速调整生产要素。4.在监理会议上将相关内容向监理、甲方提出，并记入监理会议纪要中，留存证据；5及时向业主签证并完成确认；施工生产管理手册18业主、监理错误指令印发的损失向业主索赔的风险业主、监理指令项目部要以书面形式（签字盖章）接收，并在第一时间办理相应工期费用签证单，完善的工期费用签证单是索赔的重要依据。施工日志及时记录，作为工期费用签证单原始证据。施工生产管理手册19业主工程工程进度款支付不及时，导致工程停工影响工程整体进度项目经理及公司领导与甲方协商解决，为保证工程总体进度，不要拖欠我方工程款施工生产管理手册20甲方未按规定时间交付施工场地、道路、提供施工用水用电等导致的工期延误向甲方签证，并要求其确认，我方为此额外增加的工程款由甲方承担施工生产管理手册21甲方指定分包队伍违约导致我方无法按期完成工程进度的风险收集证据向甲方签证并让甲方确认，以后避免此类存有隐患的指定劳务作业事件的发生施工生产管理手册22项目部对现场设备管理不善，设备老化严重影响施工进度和安全风险1、项目部指定专人明确管理人员职责；2、合同签订时明确维保职责。施工生产管理手册23项目私自租赁信誉度差，机械性能不符合要求的设备进入施工现场，给工期进度、安全管理带来风险1、严格执行设备流程审批；2、对此类情行，一经发现由分公司领导对项目负责人进行约谈追责。施工生产管理手册24项目未对设备进行验收带来的安全风险1.在项目部日常检查中明确设备检查内容；2.公司、分公司在项目检查中列为必检项。施工生产管理手册25塔吊、电梯安装、顶升前未对基础（墙体）强度进行验收，带来安全风险严格按照公司大型机械设备管理办法与设备基础图要求，达到规定强度验收合格后方可安装。施工生产管理手册26施工设备安拆、顶升等作业过程因违章指挥、违章作业带来的风险严格按照公司管理手册与法律法规要求执行施工生产管理手册27设备使用过程中因违章作业、超载等带来的风险1.严格按照设备操作规定进行作业，并加强安全检查；2.制定针对实际操作人的奖惩措施，责任到人，严格执行施工生产管理手册28设备安全装置失灵带来的风险按照设备管理办法定期进行排查施工生产管理手册29特种设备未办理备案手续或手续办理滞后1.在租赁合同中明确手续办理方；2.严格按照特种设备管理办理执行。施工生产管理手册30采购人员不认真导致采购错误，不符合规定，重新采购增加成本。以重大误解或显失公平与材料供应商解除合同，退回错误的采购标的物，重新采购，依据采购人员的责任制度归责施工生产管理手册31项目部对采购计划需求不认真，导致材料采购数量超出实际需要。施工员提交采购计划，预算员要进行审批。分公司工程科审核。施工员每月对进场材料进行盘点总结分析，与材料采购总计划比对，对超材料计划情况采取及时办理变更签证及材料增补计划等措施，必保材料进场数量在可控范围。施工生产管理手册32工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告不齐全在进场前补全，如不能补全换齐全的进场；但为保证工程继续施工，可提前安排进场时间，做好预备工作；或者租赁齐备的设备进场施工生产管理手册33项目材料管理混乱，收发存记录不完善带来的风险梳理项目管理材料，完善项目管理资料和台帐，预防不定风险的发生。施工生产管理手册34材料管理人员对衍生合同不熟悉，不按照合同约定验收材料、发放材料产生的风险可联合预算、质量人员，在总工的主持和监督下完成验收，防止风险的发生。施工生产管理手册35项目在采购招标时对市场信息考察不足或不按公司规定执行，在招标前已定中标单位不能货比三家可能影响企业的经济效益。严格依据公司规章制度和流程，经过考核之后再进行招标施工生产管理手册36因项目现场管理不善，导致材料浪费严重带来的风险。规范现场管理，根据施工工艺，控制材料用量，并进行检查，严格控制材料浪费。对其相关材料用量的使用部位及施工劳务队进行记录，并进行实时跟踪，材料的使用及拆卸由施工员配合材料员进行监督，发现浪费现象进行制止并罚款警示，督促劳务队按要求施工。施工生产管理手册37工程项目辅材及危险用品库房贮存管理1.库房贮存中危险用品隔离存放2.库房贮存零星材料标识混乱施工生产管理手册38工程项目现场木材物资管理1.木材随意在现场堆放无指定码垛区域2.已码垛木材没有考虑排水3.已码垛木材灭火器配备不完善施工生产管理手册39安全管理资料收集不全职责分配清晰，责任到人。专职安全员熟练掌握资料收集、规定要求。分子公司加强检查管理1、 建筑工程施工安全资料管理规程2、 安全生产责任制3、 安全检查制度4、安全考核流程40脚手架搭设不符合安全要求脚手架搭设应与专项方案相符。脚手架搭设交底、过程检查及时进行。加强持证上岗检查工作，加强脚手架的验收工作。1、 施工脚手架搭设规范2、安全培训与教育流程3、安全技术交底流程41基坑土方开挖、支护与降水工程施工与专项方案不符认真组织专项方案的学习与交底。编制有针对性的应急预案并进行演练。安排专人强化施工过程中日常巡查工作。完善基坑周边及基底挡排水设施。1、 土方开挖、支护与降水工程施工规范2、应急准备和响应管理3、隐患排查治理制度42四口、临边防护滞后或不符合要求现场管理要求及时传达到施工人员。及时进行安全设施验收1、太原市建筑施工项目安全文明标准化清单2、安全检查制度3、安全验收记录流程43大型设备管理不到位出现隐患加强对大型设备安全管理的学习操作人员必须持证上岗增加对大型设备的检查对大型设备的安拆过程进行监督。按时完成对施工现场设备的检查，维修，保养积极配合项目部工作。1、 建筑机械使用安全技术规程2、安全检查制度3、设备验收使用流程4、设备进出场审批流程44劳动防护用品使用不当加强劳动防护用品使用的检查加强对施工人员的教育1、 劳动防护用品配置管理办法2、安全检查制度3、安全培训教育审批流程45消防设施配备不全学习消防规范及制度加强消防设施配备数量加大消防安全的教育1、建筑工地临时消防规范2、施工现场消防安全管理制度3、安全培训教育审批流程46临时用电布置违规加强临时用电的培训教育, 加强持证上岗检查工作对现场临时用电提前规划、合理布置按照临时用电专项方案要求进行管理1、施工现场临时用电技术规范2、安全培训与教育流程3、安全技术交底流程47有毒有害、易燃易爆物品使用存放不当设立独立库房并有专人管理。进出库详细登记。严格按照操作规程要求摆放、使用。1、编制有毒有害、易燃易爆仓库管理规定并认真执行。2、有毒有害、易燃易爆物品严格执行出入库登记制度。48噪音扰民1、尽量做到晚上不施工，不将砼施工、拆模施工放在夜间。2、现场搭设木工棚，周边设置隔音设施。3、场内车辆禁止鸣笛。4、优先采用低噪声设备机械。1、编制施工不扰民制度；2、认真按照方案实施不扰民措施。3、特殊情况办理夜间许可证。49光污染大型灯光不得对周边原有居民楼进行照射，不得对生活区照射。1、对现场大型灯光布置位置进行，大型灯光一律朝下方倾斜。50水污染含泥污水随意排放；清洗设备污水随意排放；冲洗管道污水随意排放；生活废水随意排放；2、制定污水排放制度并严格执行；3、现场设置沉淀池，对污水沉淀后在排至市政管网；4、生活区设置隔油池、沉淀池；51粉尘污染1、土方施工粉尘污染；2、易扩散材料运输粉尘污染；3、搅拌站、水泥库粉尘排放；4、垃圾粉尘污染；1、制定粉尘排放管理制度；2、现场绿化、硬化、覆盖，控制粉尘排放；3、搅拌站、水泥库搭设专门的防护棚；4、搭设全封闭垃圾池。52废弃物乱丢1、有毒有害废弃物乱扔；2、其他废弃物乱扔；1、垃圾池按照可回收垃圾池、不可回收垃圾池设置；2、设置专门的有毒有害废弃物堆放区并有效管理。53资源能源浪费管道跑、冒、滴、漏；未选用节能产品；无材料合理使用计划；制定资源能源管理制度；制定合理的材料使用计划；选择先进的施工工艺；杜绝任何“跑、冒、滴、漏”54核算管理风险1加强会计队伍建设，建立有效内部会计制度2加强会计事后监督工作。内部会计稽核制度55预算管理风险1强化预算收支管理，科学编制部门预算2加强数据的审核，确保预算数据的真实准确3加大对预算执行情况的监管力度。财务预算管理办法56固定资产管理风险1建立固定资产台账2定期清查，做到账实相符。固定资产核算管理办法57应收账款风险1制定实时可行的清收政策，针对具体问题具体分析2建立并完善清欠台账，定期对账并分析应收款项账龄。应收账款的管理办法58收入、成本管控风险1 合理确认当期收入，防止多计和少计收入。2 正确执行工程计量规范、成本开支范围和计算方法的有关规定，在坚持权责发生制的基础上，保证项目成本的合理性、真实性和可比性。3 要正确划分新老项目，正确划分工程项目服务是适用一般计税方法还是简易计税方法，按价税分离原则确认应税收入。4 成本费用列支要取得合规票据，做到有理有据.分析成本费用中的可抵扣和不可抵扣项目，按“价税分离、合理抵扣”的原则，准确列支成本费用。成本核算相关制度、收入账务处理规范59增值税发票风险1 发票开具和取得要保证交易真实、合法合规；要合同为据、三流一致。2 要严格按照增值税发票管理制度执行。增值税发票管理制度、税务管理手册60增值税发票保管风险1由专人负责保管并建立台账;岗位分离;月度盘存存。2妥善保管空白发票，不得丢失。3增值税专用发票抵扣联认证后，要装订成册保管。发票管理办法61增值税虚开发票的风险1有效监控经济业务与发票的真实性2严格把控“谁送货，谁开票”，原则。发票管理办法62增值税发票认证风险1新项目开具发票后认证期限至开具之日起360日内认证完毕。2做好发票登记台账，按时认证。发票管理办法63合同控税风险1签订合同时，必须注重发票控票的策略，合同中明确发票事项。2签订各类经济合同时，要斟酌有关涉税条款的税负问题。营改增工作指引、税务管理手册64企业所得税风险1加强事前、事中、事后的精细化管理。2按制度严控不合规的票据入账。3按相关政策做好所得税优惠备案工作。税务管理手册、中华人民共和国企业所得税法65个人所得税风险1反涉及个人所得的工资薪金、奖励、福利等要按规定缴纳。2要严格按照个税计算方法计提申报缴纳。税务管理手册、中华人民共和国个人所得税法实施条例66资金占用风险1 建立以基层财务科为中心的预警机制，有经济纠纷的单位应提前通知集团法务中心和资金运营中心，最大限度避免被司法机关强制执行。2 对已中标的项目的投标保证金回收情况并对其进行科学的评价，点对点，落实清收责任。 山西六建集团资金管理办法（试行）67资金短缺风险1 制定科学、详细的预算方案，加强预算管理水平，充分考虑到项目资金的投入和回收的时间及其影响因素。2 适度融资，优化资金结构。山西六建集团银行授信管理办法（试行）68资金使用效率风险1 把握资金回收时点，各基层财务核 算单位编制较好的现金预算。提前规划，有计划性的使用资金。2 谨慎投资，保证资金有的放矢。3 坚持无合同、无发票不付款原则。执行联签审批制度，每日的报送资金支付计划明细表69投标阶段低价中标风险在投标报价决策过程中，投标领导组要进行充分市场调研和成本测算，审慎确定投标报价，确保“合理低价”不低于企业成本，杜绝因低于成本报价导致未干先亏现象，最大限度地降低企业经营风险。预结算管理手册、成本管理手册70未签订施工合同（或项目手续不完善）进场施工的风险做好前期发包人资信、综合实力、行业发展前景等的调查。如遇停工，收集政府监管部门的文件，及时办理签证和停工手续，果断采取后续措施，避免造成更大损失。预结算管理手册、成本管理手册71固定总价合同风险对于技术含量高、不确定性大、合同工期长的工程，拒签固定总价合同。如已签订，尽量寻找突破口，调整容易变更的材料，定为可变总价，减小风险。预结算管理手册、成本管理手册72项目经理调动风险项目实施过程中应保持班子人员的延续性、完整性。项目经理、核算员原则上不得中途调离，如有特殊情况，必须按照项目经理、核算员变动审批流程经公司同意。项目经理中途调离，应进行离任审计。在分公司核算经理、主管科室监督下进行完整的经济资料书面交接，做到前任后任账务清晰，并签字确认。预结算管理手册、成本管理手册73合同工期逾期1、重视非我方原因造成的停电停水、返工、停工事件的记录，并及时经监理或甲方签认（对甲方资金不到位造成的停工，应保留催款记录；因甲供材的质量或不能按时到货等原因，应保留材料质量不合格证明或收货记录）；2、在发生工程量变更时，应分析因工程量增加造成的工期延长量，及时经监理或甲方签认，否则将被认为工程量的增加不影响工期。预结算管理手册、成本管理手册74合同不能正常履约1、在项目前期策划时，应对项目的概况、工期、质量、安全、技术要求、施工难点、重点等进行详细分析，避免准备不足带来不能正常履约的风险；2、针对项目情况，配置合理项目班子管理人员，做好资金供需计划、生产要素组织计划，保证履约能力；3、在施工过程中，收集非我方原因导致不能正常履约的资料，形成记录并妥善保存。预结算管理手册、成本管理手册75劳务合同签订滞后或不规范1、劳务招标时应明确劳务单价包括的工作范围；明确过程中施工范围内容发生变化时的价格调整办法。2、劳务合同必须在劳务队进场前签订，应采用公司出台的劳务合同示范文本，明确合同工作内容、验收标准及工完场清的要求。3、坚决执行“无合同不结算，无结算不付款”的原则。预结算管理手册、成本管理手册76衍生合同不规范或存在漏洞1、签订衍生合同尽量采用公司出台的示范文本,如有缺项，应及时与集团相关部门沟通补充；2、衍生合同中必须明确合同工作内容、验收标准及工完场清等的要求。预结算管理手册、成本管理手册77项目成本（利润）亏损1、根据项目具体情况、投标报价条件、合同条款约定情况、自身管理能力条件，做好前期成本策划，明确目标、责任到人，制定成本控制措施，加强成本管控，确保实现预期利润。2、项目部每月分析项目成本情况，并采取有效措施改进；分（子）公司每月召开成本分析会，并监督项目改进措施的落实；公司每月召开核算会议，对成本情况异常的分（子）公司和项目部进行核实和典型分析；3、对亏损项目采取约谈，责令其限期整改或更进一步的措施。4、对亏损项目项目班子成员按关于对成本、利润亏损项目责任人处罚的实施细则进行处罚。预结算管理手册、成本管理手册78项目前期成本策划不及时或未策划分（子）公司应在收到图纸后30天内根据确定的项目承包范围进行项目成本策划，对项目所有费用进行全面测算。成本策划要确保全面，与实际施工相结合，在项目实施过程中注调整完善。预结算管理手册、成本管理手册79项目经营责任落实不到位分（子）公司根据测算结果及项目部的成本策划，完成成本策划10日内与项目部签订项目经营管理目标责任书。对于“三边”工程，应在进场后一个月内根据类似工程情况确定责任指标范围、上交比例并签订责任书，可在图纸齐全后根据详细的成本策划作必要调整。1、对未按时足额交纳抵押金的项目，全体项目管理人员在项目抵押金未交纳之前只发放岗位工资，不得享受效益工资。补交后，停发阶段的效益工资不得再行补发。2、未交纳风险抵押金的项目，项目班子成员不得参与公司内外部各类评优评先，不得作为提拔和任用的后备人才。预结算管理手册、成本管理手册80设计变更、签证办理不及时项目发生工作内容变更或现场签证时，相关负责人应及时办理合同变更、现场签证，在合同约定的期限内确认变更和提出追加工程价款，同时提出工期、经济损失补偿的请求。必要时，应形成事实记录和必要的影像资料，主动收集和保存相关证据，并在规定的时间内与甲方驻现场代表或监理确认。预结算管理手册、成本管理手册81设计变更、签证传递不及时项目相关责任人办理设计变更、签证资料后，办理人应将资料交由项目资料员存档，资料员应及时将资料发放到项目其他岗位，项目核算员应及时计量。预结算管理手册、成本管理手册82任务书多结算1、项目部要严格控制里工比例，分部分项工作范围内的工完场清不得另安排其他劳务队完成，否则必须从相应的劳务结算中扣除。2、分（子）公司核算科应严格按合同约定审核任务书，杜绝工程量重复结算和超预算量等现象。预结算管理手册、成本管理手册83实际成本反映不真实风险项目成本核算必须坚持匹配和发生制原则，实际发生的所有费用必须进入当期成本，确保核算内容真实、可靠，坚决杜绝应进未进费用发生。预结算管理手册、成本管理手册84过程经济基础资料收集不完整1、项目部与相关方实行资料“证据化”交往。指派专人负责月度报量、申请支付、工程技术资料、签证资料、来往函件、会议纪要、工程图片等资料的收集整理工作。2、项目部平时要尽可能把双方有关工程事项交往的活动、行为、要求“书面化”、签字盖章齐全的“证据化”，同时将过程中的视频、音频资料收集齐全并妥善保管，以免工程结束或人事变动，造成遗失或无法收集证据。预结算管理手册、成本管理手册85工程结算办理不及时加强过程结算管理，工程竣工后，项目部应及时在合同约定的期限内向发包人提交竣工结算报告及完整的结算资料，并由发包人书面签收；如发包人签收后逾期不予审定的，视为认可；如发包人拒绝签收，可以采取公证送达或特快专递方式送达。预结算管理手册、成本管理手册86竣工结算时少结漏算每个项目竣工结算提交前分（子）公司核算经理要亲自或派有经验的核算员对竣工结算内容进行审核，对结算内容把关，防止出现丢、落项，少算、套价等错误，导致少结现象发生。预结算管理手册、成本管理手册