总账会计工作流程解析-收好不谢-【会计实务经验之谈】.doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!总账会计工作流程解析，收好不谢【会计实务经验之谈】(一)日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证-复核出纳填制涉及收付款的记账凭证-填制未涉及收付款的记账凭证-登帐(或电脑审核及过账)-查核科目汇总试算平衡。(二)月末工作：1、对账工作：(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。2、关账工作：(一般情况如下)(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料-在产品库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;(2)计提营业中的涉及的各项税金;(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);(7)调整盘盈盘亏的账务处理;(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。3、编制报表：(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;4、纳税申报：(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。(3)申报方式：主要两种：手工(税务大厅申报);电子申报。(4)电子申报流程：核定更新信息-填写报表-发送报表-收取回执-下载打印税单(申报成功一周左右)。5、整理归档资料：(1)打印整理会计凭证、装订凭证;(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;(3)装订增值税发票进项抵扣联;(4)银行对账单等其他资料。小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。