集团公司资金监控的模式有哪些【会计实务经验之谈】.doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!集团公司资金监控的模式有哪些【会计实务经验之谈】(1) 统收统支模式 该模式下，集团的一切现金收付活动均集中在总部财务部门，分支机构和子公司不单独设立账号，一切现金收入直接进总部账户，一切现金支出也经集团财务部门付出，现金收支批准权集中在总部经营者或其授权代表手中。统收统支模式有助于提高资金流转效率、减少资金沉淀、实现集团全面收支平衡，但该模式不利于调动各层次开源节流的积极性和经营的灵活性，也有碍集团经营与财务活动效率的提高。(2) 拨付备用金模式 该模式下，集团总部按一定期限拨付给分支机构或子公司一定数额现金以备其用；分支机构或子公司发生现金支出，持相关凭证到总部财务部门报销以补足备用金。拨付备用金模式具有显著的特点：分支机构或子公司具有一定的资金支配权；在规定的支出范围与标准内，分支机构或子公司对拨入备用金行使使用决策权，但分支机构或子公司不单独设置财务部门，其支出报销须经集团公司财务部门审核； 现金收入须集中到总部财务部门，超范围、超标准开支须经总部经营者或其授权代表批准。(3) 结算中心模式 结算中心(内部银行)是集团公司实现资金集中管理的主要方式。结算中心通常设在集团公司财务部，负责办理成员企业的现金收付与往来结算业务，是独立运行的职能机构。结算中心的主要职能：建立健全集团内部结算网络，利用中心银行支付系统实现集团网上查询、支付、划拨等功能；集中管理成员企业现金收入与支出；办理成员企业间往来结算，计算成员企业在结算中心的现金流入净额与相关利息；核定成员单位日常留用现金余额。(4)财务公司模式 财务公司模式就是通过财务公司实现资金的集中。财务公司是由大型企业集团或跨国公司投资并经人民银行批准设立的独立法人实体，经营部分银行业务的非银行金融机构。它的主要职责包括：负责集团或跨国公司的外部资金筹集；负责集团或跨国公司的金融资产投资与证券买卖；行使集团或跨国公司的内部银行职能，办理成员企业间的资金结算和余缺调剂；在特殊情况下，负责集团或跨国公司资本经营战略的制定与实施。小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。