爨乡丝绸制品有限公司可行性研究报告范文.doc

第五届云南大学生创业计划大赛参赛作品 “育英杯”大学生创业计划书作品名称：爨乡丝绸制品有限公司创业计划书团队名称：爨乡水浒之队爨乡丝绸制品有限公司创业计划书本创业计划是“爨乡水浒之队”团队依据市场调查分析，响应要把曲靖建成民族文化和旅游文化大市的工作，考虑到宣传爨乡特色文化和旅游文化，为顾客带来便利的服务以及产品等到因素而向市场推出爨乡民族文化和别具一格的爨乡特色，并且带动当地人民的经济增长。我们从制作丝制品开始，拥有一定经济实力后搞一部分科研成品。使我们的公司日益壮大。一、计划摘要爨乡丝织品有限公司是一家研发新型科技产品与销售一体化的新型产品公司，在当前刚建立公司的情形下,我们首先选择了制造一些蚕丝棉被,蚕丝衣服,袜子等。目前，石油资源减少，国际市场油价一路走高，很可能对化纤产业造成较大的冲击，其减少的份额及新增需求势必由天然纤维填补。随着国民经济持续以较高速度增长，人民生活水平在逐步提高，加上“回归自然”，养生保健消费意识的形成，丝绸传统文化的弘扬，包括丝绸在内的天然纤维消费量也将有适度增加。建立实惠、放心、便捷、专业的产品和服务，打造融“绿色”文化、民族文化、品牌文化、为一体的公司文化。融自销、分销、批发、零售、代理出售、定区定期上门服务为一体的多种营销和销售策略；以股权转让或产权交易、清盘等到为风险为解决措施；市场化、产业化、程序化、科学化的发展战略；精干的管理队伍和工作机构（股东大会、董事会、监事会、总经理办公室、人力资源部、财务部、制作部、市场部、信息联络部、技术策划部与及打造了坚实的团队精神等软实力。多个产品服务中心：二、项目背景(一) 创业条件1、 市场背景：丝织品的消费在消费市场上常胜不衰，无论是从古代还是到现在现代化社会，其需求基本就没有过饱和，所以只要做得好，市场前景可想而知；近年来，石油资源日渐减少，国际石油价格一涨再涨，这必将对化纤产业造成较大的的冲击，低碳环保的行业必将取得市场的主导，丝质产业的再度壮大有很大的空间；全球随着国民经济的高速增长，人民的生活水平逐渐地提高，养生保健消费的一意识的形成，丝绸传统文化的弘扬，丝织品的消费将会越来越受人们的高度关注；随着科技开发的力度加大，还会不时的涌现蚕丝新产品，开辟消费新领域。2、 产品的潜在消费丝产品现在已是一种大众消费物品，它有许多其他产品不具有的特性，比如：舒适感、吸、放湿性好、吸音、吸尘、耐热性好、抗紫外线、蚕丝是一种生态学非污染的天然纤维，这将会让更多的用户更多的认识到丝织品的用途，最终爱上丝织品，这是我们最好的广告。3、 调查显示：改革开放以来，中国丝绸行业有了长足的发展，目前，中国丝绸产量居世界第一位，茧丝和绸缎可以主导国际市场生产和价格走势。随着世界经济结构的调整及国际丝绸贸易和消费格局的变化，世界丝绸业生产中心正在逐步向中国转移。中国的真丝年产量已占世界总产量的80%，仿真丝织品所用的人丝和化纤中国产量也居世界之首。坯绸产量分别占世界总产量的50%以上，生丝、丝绸出口量分别占国际市场贸易量的80%和60%左右。4、 管理队伍有相关的专业知识和丰富的经验，有凝集力和高效的运作的领导集体，具有带动、带头、带领的作用。公司成立了股东大会、董事会、监事会、总经理、办公室、人力资源部、财务部、市场部等。（二）产品、服务描述1、我们的产品： 1 服饰服饰生产，制造，订做单位（公司、企业）2 室内装饰 装饰公司，个人私营装修单位3 抗紫外线产品 太阳伞生产单位、办公单位、写字楼4化妆用品化妆品生产单位5食用品 相应的生产制造单位2、我们的服务 1、我们专门建立售后服务信箱 2、售后跟踪：公司售出的物品，我们将长期售后跟踪服务，让我们用周到的热情的服务保证每一位消费者能用上满意的产品。 3、为顾客专业量身订做，为不同需求的顾客坐其想要的产品，让我们的销售走向个性化和人性化，力争让顾客称心、满意。 4、当我们的产品存在质量问题的时候，我们将为顾客提供免费服务，并且建立我们的保证质量及修理的服务：物品在一周内包换，3个月包修，半年以后收取少许费用。三、市场机会云南是一个地大物博的地方,它蕴含着许许多多丰厚的资源,面对当今石油资源减少，国际市场油价一路走高，很可能对化纤产业造成较大的冲击问题，由天然纤维来填补这一空缺失不错的想法。云南又是一个旅游大省，通过这些外地的游客，可以将我们的地方产品打入国际市场，由于就地取材，召集当地一些有初中文化以及以上文化的年轻人，可以节约大部分资金，使得当地经济也迅速发展起来。1、 政治形势近年来，石油资源日渐减少，国际市场油价一路走高，很可能对化纤产业造成较大的冲击，其减少的份额及新增需求势必由天然纤维填补。2、 潜在形势国内市场，随着国民经济持续以较高速度增长，人民生活水平在逐步提高，加上“回归自然”，养生保健消费意识的形成，丝绸传统文化的弘扬，包括丝绸在内的天然纤维消费量也将有适度增加。据“九五”期间统计分析，国内人口平均年消费丝绸仅约0.25米（折算蚕丝约20克），尚有扩充的空间。近几年不少地方出现了丝棉制品消费热，如以每个人年新增一床1.5公斤重的丝棉被计算，则新增30万担真丝短纤用原料蚕茧。此外，随着科技开发的力度加大，还会不时的涌现蚕丝新产品，开辟消费新领域。蚕丝产业提供给人类社会的，不仅仅是茧丝及其后加工而成的绸缎、服装、服饰等产品，桑蚕茧丝等开发利用的前景也十分看好。目前，已有若干与医药保健有关的产品，开始在市场销售。综合分析各方面的信息，预期茧丝绸的市场需求，有可能达到年递增5%6的程度。近两年来,丝绸销售行情看好,丝绸制品的内销量将有较大幅度的上升,预计今后两三年内,我国城乡将会出现一股 “丝绸热”。丝绸制品之所以享有盛誉,经久不衰,是因其具有独特的风格。丝绸被人们一致公推为天然纤维的“皇后”,其质地柔软,穿在身上轻爽舒迄,看上去或温文尔雅,或雍容华贵。我国多数地区,夏冬两季时间较长,适宜而时髦的服装面料较少,而丝绸恰恰是制作夏冬季服装的理想面料,物美价廉,且具浓郁的东方民族风格,不论中装或西装,皆可选用,男女老少各得其所,女性尤为偏爱。修花缎、织绵缎和各种乔其双绘,更是我国少数民族服饰的必备面料。因此,某些纺织品身价日趋下跌,丝绸身价却始终上升。目前丝绸服装、被面和装饰、旅游用品旺销,大有供不应求之势。“丝绸热”给养蚕业也带来了新的要求,蚕茧产量要增加,茧丝质量也需迅速提高。尽管我国茧丝绸行业在“九五”期间遇到了很大困难，经历了较长时间的调整，但展望未来我国茧丝绸行业依然充满美好的前景。目前，我国生丝和坯绸产量分别占世界总产量的70%和45%以上，居世界第一位，真丝印染绸、丝绸服装和丝针织产品的产量也位居世界前列；生丝和坯绸出口量分别占国际市场贸易量的80%和60%左右，丝绸产品出口在国际市场上具有主导优势。茧丝绸行业成为我国加入WTO后可以主导国际市场的少数几个优势产业之一。应该说，茧丝绸是我国一个特殊的产业，在国民经济中具有特殊的地位。四、公司战略（一）保护市场需求稳定的措施支持市场化、产业化、社会化方向拓展领域、扩大规模、优化结构、提高质量，运用宏观调控。1. 原材料的供应，保持，与个体材料供应点或农民建立良好的友谊关系。2. 获取政府的支持和政策上的优惠。3. 宣传爨乡民族文化旅游文化与公司经营、营销、销售同步。4. 进入规则和价格规则，提高外部配置效率，控制价格结构，在公司与消费者之间寻求一个平衡点。5. 加强市场分析与调研，把握同类行业的市场动向。6. 扩大规模，有点发展到面，到我们的机构发展到一定阶段时建立我们的分部门，最后建立我们的公司，加强同行业的沟通与联系，不断创新，优化产品和服务形象。7. 形成多个产业、产品和系列及相关的服务。8. 提高轻纺工业产品的竞争力9. 提高企业生产技术工艺，减少非生产消耗，实行符合世界要求的质量认证制度，提高管理干部的科技水平。加强对原材料的深加工能力，在棉纺、毛纺等行业安装现代化生产线和生产设备，提高原材料产品的竞争力。10. 加强对轻纺工业的基础研究和应用研究11. 研制新材料、新样式、新工艺，提高产品的消费功能，保证产品的生态安全；研制开发材料节约型产品、生态安全产品,使丝绸原料生产成衣的新工艺；研制新型的蚕丝化妆品；研制新型蚕丝饮料、蚕丝饭等。12. 发展轻纺工业的措施13. 防止、消除不正当竞争。实行原材料收购最低价格制度，以防止收购材料的故意压价。14. 建立融资租赁公司，帮助轻纺工业企业进行设备更新。 15. 按新工艺标准和生态安全标准修改现行国家标准，实行新的检测标准和办法，建立国家质量认证网络。16. 在全国各地建立跨地区地区产产品批发零售网。17. 在全国各地建立轻纺工业职业技术教育中心。18. 挑选20家骨干企业，分步骤给予财政支持，进行技术设备更新，提高其产品数量和质量。19. 保护国内市场，保护本国丝绸、棉布、鞋、服装等产业。20. 国产产品微量增长，进口产品减少，出口产品略有增加，各类国产产品仍不能完全满足本国市场需求；棉布、呢料和亚麻布等原料性产品可以基本满足本国市场需求，给进口产品留下的市场空间不大；成品，主要是服装和鞋，只能满足本国市场的23%34%，其余的66%77%仍要靠进口产品来填补。 (二)产品或服务的市场投放产品投放之前，我们先应自我分析，把握市场的基本因素和自身的条件，然后进行相应的措施。而且要考虑外部环境的各种因素，做好市场上的调查。1.融自销、分销、邮购、代理出售、定期上门服务为一体的多种销售模式。2.通过参加商品展销会、大型公益活动、赞助活动、报纸、行业杂志上的广告、电视、网络广告、自制的促销资料等方式把公司的产品或服务理念传递给广大的顾客群体。3.抓住中国的传统节日的商机，在各地区设置固定和不固定的宣传活动。4. 确定恰当的投放时间：新产品上市要选择最佳时机，季节性产品尤其不能延误和耽搁。在竞争对手也将推出类似新产品的情况下，既可以抢先进入市场，建立消费者对品牌的意识和偏好；也可以延后进入，从而节省广告费用，了解市场需求量的反应；还可选择同时进入，与竞争者分担促销费用，分担风险。5. 选择合适的投入地点：一般而言，大企业可选择在一个较大的地区或区域内推出新产品，当市场反应不错时，迅速将新产品推向全国市场甚至国外市场；而中小企业则可选择在一些中心城市投产试用，待站稳脚跟后，再层层推进，迅速占领更大的市场。同时，企业也可选择将新产品先投入到需求量较大的目标市场，如东欧的捷克和中国的哈尔滨都是啤酒消费量较大的国家和城市，英国的“厂牌”啤酒就是选择这种方式首先进入这两个目标市场。6. 选择有潜力的目标市场：目标市场是指企业在细分市场的基础上，根据自身资源优势所选择的主要为之服务的那部分特定的顾客群体。在选择目标市场时需考虑市场的潜力、竞争状况、企业资源与市场的吻合度以及市场的投资回报率。选择目标市场就是选择良好的营销机会，最大限度地扩大市场占有率。这就需要企业尽早确定目标顾客群体，了解目标顾客的心理需求，有的放矢，用最少的投入争取到更多的顾客。 7. 制定周密的营销策略：营销策略就是对市场营销的四要素：产品（Product）、价值（Price）、分销（Place）和促销（Promotion）进行有机组合的方式，组合方式应做到因时、因地、因人而宜。比如，由于各个国家的消费水平、生活环境和人文观念的不同，很多跨国公司在新产品上市价格、定位、包装等方面都会因国家或地区的不同而各异。总之，新产品是先进入市场还是后进入市场本身并无优劣之分，因为每个企业都有着自身的特点和不同的经营目标。新产品究竟何时进入市场，应综合考虑企业自身条件、新产品的特点和外部市场环境等诸多因素，确定正确的经营目标，选择合适的上市策略或时机，按着市场进入的正确路径前行。只有这样，企业才能把握稍纵即逝的市场良机，成功地将新产品推向市场并占领市场，提高企业经济效益。 （三）保险法律的保障措施A、公司内部通过职工申诉、建议、意见的受理明确奖惩制度，缴纳保险、建立维权工作站、律师事务以及劳动保障合同实现员工的权利与义务的结合与实现，维护公司的正常运行，保护公司的利益与声誉。(A)确保国家保险法律、法规和行政规章的执行和实施；(B)保险保险公司董事会（国有独资保险公司的出资人）谨慎、稳健的经营方针能够贯彻执行；(C)识别、计量、控制保险业务经营风险和资金运用风险，确保公司稳健运营；(D)保证公司资产的安全，各项报表、统计数字的真实和及时；(E)偿付能力符合监管要求；(F)提高工作效率，按质按量完成公司的各项既定工作任务。 (G)提倡职工缴纳保险费，为员工创造良好的工作环境。(H)建立公司的保险制度。 B、公司外部一个公司要取得好的发展前途，必须有自己的发展目标和自己的服务宗旨，并建立健全的公司规章制度，还要有良好的公司形象。为了建立一个良好的形象。我们的宗旨是：(A)作为一个公司，顾客就是我们的上帝，我们一心一意为顾客服务；(B)公司的生产条件要符合公司的经营，要保证质量；(C)建立完全的反馈机制，做好反馈的处理；(D)建立会员制度，让那个广大消费者能从中获益；(E)吸收人才，让我们的机构在技术上和规模上不断壮大。五、市场营销（一） 市场营销十大新理念 知识营销 网络营销 绿色营销 个性化营销 创新营销 整合营销 消费联盟 连锁经营渠道大市场营销 综合市场营销沟通（二）市场领导者战略作为市场的领导者他们营销战略的核心就是保持其原有的领导地位。据此其战略可分为三个方面。 1、发现和扩大市场 其中包括1寻找新使用者、2寻找新用途、3扩大使用量。 2、保护现有市场份额 其中包括1创新战略、2堡垒战略、3正面对抗战略。 3、进一步扩大现有市场份额 其中要考虑扩大市场份额与投资报酬率的关系和垄断问题。 市场挑战者在行业中占据第二或是后为次，有能力对市场领导者和其他竞争者采取攻击行动，希望取得市场领导者地位。其营销战略是 1、确定战略目标和竞争对手 包括确定战略目标、选择竞争对手和分析竞争对手。 2、选择挑战战略 包括1正面进攻、2侧翼进攻、3包抄进攻、4迂回进攻、5游记进攻。 3、特定的营销战略 1竞争导向定价战略 2市场发展战略 3市场细分化战略a、用户专业化 b、垂直专业化 c、顾客规模专业化 d、特定顾客专业化 e、地理市场专业化 f、产品或产品线专业化 g、服务专业化 h、产品特色专业化 i、销售渠道专业化开放分类： 市场营销，营销战略，市场开发，财务管理，企业营销（三）市场开发战略的实施措施1、将本企业原有产品打入从未进入过的新市场。 2、要在新市场寻找潜在用户，激发其购买欲望，扩大新市场的占有率。 3、企业也可以考虑增加新的销售渠道，灵活运用各种中间商的销售途径，开发新的市场。（四）实施市场开发战略的途径市场开发战略其途径可以是： 1、发掘潜在顾客，进入新的细分市场； 2、开辟新的营销渠道，包括雇佣新类型的中间商和增加传统类型中间商的数目； 3、开拓外部市场。（五） 企业营销的基本原则 1、 诚实守信的原则 2、义利兼顾的原则 3、互惠互利原则 4、理性和谐的原则 （六）市场营销策略的几种战术原则 市场营销防御战原则：市场营销进攻战原则：市场营销侧翼战原则：市场营销游击战原则：（十）适用中国的营销策略 1、 功效优先策略2、价格适众策略3、品牌提升策略 4、刺激源头策略5、现身说法策略 6、媒体组合策略 7、单一诉求策略 8、终端包装策略 9、网络组织策略 10、动态营销策略（十一）市场开发战略实施措施(1)将本企业原有产品打入从未进入过的新市场。 (2)要在新市场寻找潜在用户，激发其购买欲望，扩大新市场的占有率。 (3)企业也可以考虑增加新的销售渠道，灵活运用各种中间商的销售途径，开发新的市场。六、生产管理（一）早会制度 1员工每天上班必须提前5分钟到达车间开早会，不得迟到、早退。2员工在开早会时须站立端正，认真听主管或组长的讲话，不得做一些与早会无关的事项。3各条线的组长每天上班必须提前10分钟到达车间组织员工准时开早会.4各条线的组长在开早会时必须及时向员工传达前天的工作情况以及当天的生产计划，时间应控制在15分钟。5组长开早会时讲话应宏亮有力,多以激励为主,不得随意批评和责骂员工。（二）请假制度 1如特殊事情必须亲自处理,应在2小时前用书面的形式请假,经主管与相关领导签字后,才属请假生效,不可代请假或事后请假(如生病无法亲自请假,事后必须交医生证明方可),否则按旷工处理。2杜绝非上班时间私下请假或批假。3员工每月请假不得超过两次，每天请假不得超过两人。4员工请假核准权限：（同厂规一致） （1） 一天以内由拉长批准; 三天以内由车间主管批准; (3) 超过三天必须由生产部经理批准; (4) 连续请假按照累计天数依上述规定办理。（三）清洁卫生制度 1.员工要保持岗位的清洁干净，物品要按规定位置放置整齐，不得到处乱放,组长要保持办公台的整齐干净。2.每天下班后值日生打扫卫生，周末须进行大扫除（公司内的门、厕所、窗户、生产线、设备保养、风扇、饮水机等都须清洁）。3.卫生工具用完后须清洗干净放在指定的区域，工具由专组专人保管，不得乱丢，倒置、甚至损坏。4.不得随便在公司内乱丢垃圾、胡乱涂划；卫生间须每天用水清洗。（四）车间生产秩序管理制度 1. .员工上班应着装整洁，不准穿奇装异服，进入公司需换拖鞋，鞋子按划分区域整齐摆放。必须正确佩带厂牌,穿工作服上班。不得携带任何个人物品，如手机.MP3.手袋.食品等。2.上班时,物料员须及时把物料备到生产线,并严格按照规定的运作流程操作,不得影响工作的顺利进行。3.员工在作业过程中,必须保持50-80CM以上的距离,不得挤坐在一起，作业时须按要求带好手套或指套,同时必须自觉做好自检与互检工作,如发现问题并及时向品检与组长反应,不可擅自使用不良材料以及让不合格品流入下道工序,必须严格按照品质要求作业。4.每道工序必须接受车间品管检查、监督，不得蒙混过关，虚报数量，并配合品检工作，不得顶撞、辱骂。5.小零配件必须用兰色胶盒盛放,一个盒子只可装一种零配件,安装过程中发现的不良品必须用红色胶盒盛放,所有的物料盒排成一行放于工作台面的左手边。6.所有员工必须按照操作规程（作业指导书，检验规范等）操作，如有违规者，视情节轻重予以处罚。7.员工在工序操作过程中，不得随意损坏物料，工具设备等违者按原价赔偿。8.工作时间离岗时，需经班组长同意并领取离岗证方可离开，限时十分钟内。9.上班注意节约用水用电，停工随时关水关电。10.下班前必需整理好自己岗位的产品物料和工作台面，凳子放入工作台下面。11.员工之间须互相监督，对包庇、隐瞒行为不良者一经查处严厉处罚. 12.任何会议和培训，不得出现迟到、早退和旷会。13.本车间鼓励员工提倡好的建议，一经采用根据实用价值予发奖励。注：本制度与厂规发生冲突时，以厂规为准。企业经营难度增大成当前工业经济面临首要问题据统计，1-4月，全国规模以上工业增加值同比增长14.2%，增速同比回落4.9个百分点，比去年三四季度分别加快0.7和0.9个百分点，其中轻、重工业增加值同比分别增长12.9%和14.7%。同时，企业利税水平也同步提高，1-4月，全国规模以上工业实现利润150万元，同比增长29.7%；上缴税金103万元，增长26.8%。此外，中小企业经营状况也继续改善，出口继续呈现恢复性回升，工业投资结构有所优化，区域发展协调性增强。报告指出，生产成本持续上升，企业经营难度增大是当前工业经济面临的首要问题。据统计，1-4月全国工业生产者购进价格指数同比上涨10.3%，其中燃料动力类上涨11.6%，而工业生产者出厂价格同比仅上涨7.0%。第一,劳动力报酬普遍上涨，进一步提高了企业运营成本。 第二，资源环境约束强化，要素保障压力加大也是困难之一。电力供应“淡季不淡”，部分地区电力供应紧张趋势较往年提前出现，广东省预计二季度最大用电缺口为400万千瓦左右，上海、江苏、浙江等地重新实施错峰用电，迎峰度夏期间电力供应缺口可能进一步扩大。 第三，央行货币政策在有效抑制流动性过剩的同时，也加大了企业资金压力，小企业获取银行贷款难度加大。据有关机构测算，中小企业获取银行贷款的综合成本上升幅度至少在13%以上，远远高于一年期贷款基准利率。 最后，企业产成品库存增长较快，经济运行面临回调压力。1-4月规模以上工业企业产成品库存同比增长23.2%，比去年底上升12个百分点。从过去经验看，产成品库存增速在20%-25%时，会出现“去库存化”的可能，特别是随着今年企业出现资金紧张，工业经济增速可能面临回调压力，如与高位运行的物价交织在一起，企业生产经营难度加大辩题：公司规模越大，其经营就越成功。（1）公司经营的目的是利润。其成功主要取决于三点：公司要制定正确的经营战略；要依靠技术进步、科学管理等手段，形成自己的竞争优势；要诚信经营，树立良好的信誉和企业形象。 （2）在获利增加的前提下，扩大公司规模，特别是通过“强强联合”，形成大企业集团，有利于提高企业竞争力。 （3）辩题看到了公司规模与经营成功之间存在一定的联系，具有合理性，但是，把公司经营归结为公司规模的大小，则是片面的。七、财务分析（一） 总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据，运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年xxxx（二） 公司分项绩效水平项目 公司评价（三）财务报表分析1. 资产负债表(1)企业自身资产状况及资产变化说明：公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规 模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将 增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的 增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。(2)企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说 明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了xx%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较低。2. 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下：当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率（%）净利率（%）成本费用利润率（%）净收益营运指数(1)利润分析（1） 利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元。其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元，占利润总额xx%.（2） 利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增长xx%.其中，营业利润比上年同期增长xx%，增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%，减少营业外收支净额xx万元。(2)收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元。与去年同期相比增长xx%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公 司业务规模很快扩大。(3)成本费用分析a 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元。其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx;营业费用xx万元，占成本费用总额xx%;管理费用xx万元， 占成本费用总额xx%;财务费用xx万元，占成本费用总额xx%.b 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元，增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元，降低 xx%;管理费用比去年同期增加xx万元，增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元，降低xx%.(4)利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利润xx万元，主营业务成本比上年同期减少利润xx万元，营业费用比上年同期增加利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润xx万元，财务费用比上年同期增加利润xx万元，投资收益比上年同期减少利润xx万元，营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元。本期公司利润总额增长率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。(5)经营成果总体评价a 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%，综合净利率为xx%，成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，说明 公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，b 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为xx，比上年同期提高了xx%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。c利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xx%，其中，主营收入增长率为xx%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。主营业务成本增长率为xx%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平。营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平。财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。3. 现金流量表主要财务数据和指标如下：项目当期数据上期数据增长情况（%）经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额(1)现金流量结构分析a 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%.b 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%.(2)现金流动性分析a 现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高， 说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。b 全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为xx%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式 收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展。(三)财务绩效评价1. 偿债能力分析相关财务指标：项目当期数据上期数据增长情况（%）流动比率速动比率资产负债率（%）有形净值债务率（%）现金流入负债比综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综合分数为xx，较上年同期提高xx%，说明公司偿债能力较上年同期xx，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面xx。企业资产实现能力在本期xx。从行业内部看，公司偿债能力xx，在行业中处于xx风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险xx。2. 经营效率分析相关财务指标：项目当期数据上期数据增长情况（%）应收帐款周转率存货周转率营业周期（天）流动资产周转率总资产周转率公司本期经营效率综合分数为xx，较上年同期提高xx%，说明公司经营效率处于xx，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面xx，公司经营效率在本期xx。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面。从行业内部看，公司经营效率xx，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于xx地位，未来在行业中应xx。3. 盈利能力分析相关财务指标：项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率（%）净资产收益率（%）毛利率（%）营业利润率（%）主营业务利润率（%）净利润率（%）成本费用利润率（%）公司本期盈利能力综合分数为xx，较上年同期提高xx%，说明公司盈利能力处于xx阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面xx，公司盈利能力在本期xx。从行业内部看，公司盈利能力xx，公司提供的产品与服务在市场上xx，未来在行业中应xx。4. 企业发展能力分析相关财务指标：项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率（%）净利润增长率（%）流动资产增长率（%）总资产增长率（%）可持续增长率（%）公司本期成长能力综合分数为xx，较上年同期提高xx%，说明公司成长能力处于xx，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面xx。从行业内部看，公司成长能力在行业中处于xx，本期公司在扩大市场，提高经济效益以及增加公司资产方面xx，未来在行业中应xx。八、投资分析(一)基础投资第一阶段1、 经营场地租金基础投资：8万元/年2、 电脑15台：6万元3、 加工原材料机器3台：1万元4、 制造衣物及棉被的机器10台：10万元第二阶段1、经营场地租金基础投资：12万元/年2、电脑20台：8万元3、加工原材料机器5台：2万元4、制造衣物及棉被的机器10台：10万元5、实验室一间：20万元6、制造蚕丝化妆品等先进设备：10万元第三阶段1、经营场地租金基础投资：20万元/年2、电脑30台：12万元3、加工原材料机器10台：4万元4、制造衣物及棉被的机器10台：10万元5、实验室一间：30万元6、制造蚕丝化妆品等先进设备：30万元7、制造蚕丝饭的领域及设备：20万元(二)原料开支：第一阶段：包括蚕茧、针线等50万元第二阶段：包括蚕茧、针线、塑料瓶等80万元第三阶段：包括蚕茧、针线、餐具等100万元房子装修：610万元业务费用：58万元水电费开支：35万元员工工资及奖金：5080万元奖金：1020万元宣传费用：25万元国税：510万元流动资金：50200万元其他：20万元总计：第一阶段：206万元第二阶段：350万元第三阶段：582万元第一年流动比率=流动资产流动负债=50140=0.37第一年速动比率=（流动资产-存款）流动负债=(50-26) 140=0.17存货周转率=销售成本平均存货=45020=22.5存货周期天数=360存货周转率=36022.5=16应收账款周转率=销售收入平均应收账款=60010=60应收账款周转天数=360应收账款周转率=36060=6营业周期=存货周期天数+应收账款周转天数=16+6=26流动资产周转率=销售收入平均流动资产=60050=12总资产周转率=销售收入平均资总额=600206=2.9资产负债率=（负债总额资产总额）*100%=（140300）*100%=47%成本=固定成本+可变成本=25+50=75利润=收入-成本=150-75=75原材料周转率=耗用材料成本-平均原材料存货=50-10=5销售毛利润=（销售收入-销售成本）