4s店建设投资可行性研究报告.doc

目 录第一章 总 论3第一节 项目概况3第二节 编制依据4第三节 综合评价结论5第四节 结论7第五节 建议7第二章 项目建设背景及其必要性7第一节 项目建设背景7第二节 项目的必要性9第三章 项目区概况10第四章 项目单位基本情况12第五章 市场分析与销售方案13第一节 市场分析13第二节 销售方案14第六章 项目建设规模、技术方案及实施进度17第一节 建设规模17第二节 建设内容17第三节 业务流程21第四节 消防21第五节 实施进度计划23第七章 管理体制与劳动定员23第一节 组织机构23第二节 劳动定员24第八章 环境保护25第九章 安全生产与劳动保护26第一节 编制依据27第二节 安全生产27第三节 劳动防护措施28第十章 投资估算及资金筹措29第一节 计算依据29第二节 投资估算30第三节 投资构成30第四节 资金筹措和投资使用计划31第十一章 财务评价32第一节 财务估算32第二节 财务评价35第十二章 结论与建议40第一节 结论40第二节 建议41第十三章 基本财务报表与辅助财务报表4246 第一章 总 论第一节 项目概况一、项目名称：奥迪汽车4S店建设项目二、项目建设性质：新建 三、项目建设单位：公司 所有制形式：公司四、项目建设地点：青山区五、项目建设规模：年销售奥迪汽车350台 项目建设内容：1200平方米展厅、1800平方米车间六、项目总投资：2632万元1、用于固定资产1204万元2、用于流动资金1427 万元七、项目资金筹措： 1、自筹资金1632万元2、申请银行贷款1000万元用于流动资金八、主要技术经济指标（见附表）第二节 编制依据1、可研编制委托书2、汽车品牌销售管理实施办法 （商务部、发改委、国家工商总局2005年第10号令）3、建设用地规划许可证4、国务院关于加强防尘防毒工作的决定5、工业企业厂界噪声标准（GB12348-90）6、建筑设计防火规范（GBJ16-87 2001年版）7、中华人民共和国劳动法8、中华人民共和国安全生产法9、工业企业设计卫生标准10、环境工程设计手册11、建设项目经济评价方法与参数（第二版）第三节 综合评价结论一、项目建设的必要性、可行性4S店是汽车市场激烈竞争下的产物。随着消费者消费心理的不断成熟，需求日益多样化，对产品、服务的要求也日趋严格，原有的汽车代理销售体制已不能适应市场的需求。4S店的出现，可以满足消费者的各种需求，它为用户提供装备精良、整洁干净的维修区；现代化的设备和服务设施；高度职业化的氛围；充足的零配件供应；良好的服务管理；迅速及时的跟踪服务体系等。通过4S店的服务，可以让用户对品牌汽车产生信赖感和忠诚度，从而扩大汽车的销售量。二、厂址选择本项目厂区建设地点位于青山区，地势平坦，交通运输十分便捷，周边有多家汽车销售企业，地理位置优越，是建设奥迪汽车4S店的理想地段。三、建设单位基本情况*公司，注册地址在青山区，公司注册资金*万元，。主要经营范围有：汽车、摩托车及配件的销售和维修；建材、五金交电、化工产品、金属材料、润滑油、计算机、办公用品的销售等。四、市场分析目前拟建项目是青山区唯一一家经营奥迪汽车的4S店，随着青山区社会经济的迅猛发展以及个人收入的快速增长，消费者对豪华汽车的需求越来越强劲，因此在我市建立奥迪汽车标准4S店的发展空间巨大，前景广阔。五、建设规模、建设内容建设规模及内容遵循厂商硬件建设要求与服务标准。建设规模：年销售奥迪汽车350台建设内容：1200平方米展厅 1800平方米车间六、环境保护本项目针对具体工序采取了相应的环保措施，废弃物均可回收利用，对周边环境不会产生污染。第四节 结论本项目符合国家和地方的产业政策。项目的实施对提高汽车品牌服务意识，提升服务质量，促进区域经济的发展，增加地方财政收入等，具有重大意义。项目经济效益与社会效益显著，项目是可行的。第五节 建议为使本项目顺利建设和投入运营，可研阶段建议如下：一、项目建设涉及部门较多，需要有关部门的积极支持。项目建设单位要与有关单位进一步健全合作机制，保障项目的顺利实施。二、本项目流动资金需求量较大，需项目实施企业和有关金融机构在项目建设初期就做出有序的安排。三、在企业现有市场的基础上，进一步扩大市场占有率，积极开拓市场，搞好经营模式，为企业进一步发展奠定基础。四、在初步设计之前，尽快完成本项目的环境影响评价报告。第二章 项目建设背景及其必要性第一节 项目建设背景进入21世纪以来，随着汽车工业竞争的日趋激烈，我国汽车销售市场除传统的汽车贸易市场外，出现了超市式大卖场、汽车一条街、特许经销商、专卖店等多种形式。目前国内各大汽车厂商均在全国各大、中城市设立特许经销商（或专卖店）。各厂商均对获受权的特许经销商（或专卖店）以4S店的建设标准、投资规模、开业时间等提出要求，随着新车型的出现，4S店数量还将如雨后春笋般蓬勃增长。 一、4S店的含义 所谓4S店是指：整车销售（sale），备件供销（sparepart）,售后服务（service）,信息反馈（survey），四项功能集于一体（简称为四位一体）的汽车销售服务企业。 二、“四位一体”与4S店概念的形成 国内市场具有代表性的几个汽车厂商在汽车销售市场上经过若干年的激战与磨练，并吸取国外汽车厂商的成熟经验，纷纷提出了可行的销售服务宗旨和理念。如上海大众多年来实施 “用户满意工程”，提出“卖产品更卖服务”的口号；一汽大众提出了“一个中心，六个支撑”的理念，即以客户为中心，以市场为导向、领先的技术、国际水平的质量、有竞争力的成本、最佳的营销服务网络和最佳的合作与交流力；东风雪铁龙提出坚持一个服务理念：“麻烦自己，方便用户”，要求力争做到三个“百分之百”：服务及时100%，服务彻底100%，收费合理100%。从上述宗旨和理念不难理解，要树立良好的品牌，除对产品技术和质量的要求外，在汽车市场竞争日益激烈的今天，“用户至上”被提到了更为重要的位置。奥迪汽车在青山区按照标准的“4S店”经营模式，进行“四位一体”的销售和服务，这一举措对进一步贴近用户，全面服务用户，具有重要意义。三、4S店的优势4S店的优势在于：厂家与经销商的利益是一致的，减少了中间环节与责任冲突，易于实现策略互补，对于营销的拓展、售后服务维修、专业化管理极为有利。第二节 项目建设的必要性 1998年广州本田、上海通用别克、奥迪等率先在我国建立品牌专卖店，这一形式大受制造商的青睐。随后，大大小小的制造商纷纷建立起自己的品牌专卖店，短短5年时间内，品牌专卖店已遍布全国各城市，数量远远超过有形市场。据统计，现仅北京地区在工商局注册的经销商就有2092家，有400家注册资产达到1000万元以上。 目前中国消费者还处于学习阶段，具有较强的可塑性。消费者还不懂得不同企业各自产品的定位和技术特点，也不太熟悉不同企业各自产品的优势，他们在这一方面的成熟度将会影响到不同派系产品在中国的市场份额。德国汽车制造水平和工艺技术在世界上都处于领先地位，并且工作作风严谨、质量标准严格、对产品的品位也要求完美。因此，德系产品在中国得到了追求工艺水准且重视品位的消费者的青睐。这些消费者将是未来德系产品的主力消费人群，未来两年将是各系企业形成相对稳定和忠诚客户群的关键时期。随着用户消费心理的不断成熟，用户需求日益多样化，对产品、服务的要求也越来越趋于严格，原有的代理销售体制已不能适应市场与用户的需求。奥迪汽车公司在青山区还没有建设自己的4S店，给广大用户带来诸多不便，为了更好的满足用户的各种需求，*公司拟在青山区建立奥迪汽车4S店。通过本项目的建设，可以为用户提供装备精良、整洁干净的维修区、现代化的设备和服务设施、充足的零配件供应、良好的服务管理、迅速及时的跟踪服务体系、高度职业化的氛围等，让用户对奥迪汽车产生信赖感和忠诚度，提高奥迪汽车的品牌意识，从而扩大奥迪汽车在青山区及周边地区的销售量。 综上所述，本项目的建设依据充分，是十分必要的。第三章 项目区概况一、项目区概况青岛位于山东半岛南端(北纬3535-3709，东经11930-12100)、黄海之滨。青岛市地处山东半岛东南部，东、南濒临黄海，东北与烟台市毗邻，西与潍坊市相连，西南与日照市接壤。1994年2月，被列为全国15个副省级城市之一（其中省会十个，非省会五个）。2010年第六次全国人口普查全市常住人口为871.51万人，其中市区1159平方公里，市内四区总人口为207.79万人；其他三区五市（县级）663.72万人。 特产：崂山石、西施舌海贝、胶州湾杂色蛤、崂山拳头菜二、项目区自然状况青岛地处北温带季风区域，属温带季风气候，略有海洋性气候特征，青岛和日本的东京几乎在同一纬度上。市区由于海洋环境的直接调节，受来自洋面上的东南季风及海流、水团的影响，故又具有明显的海洋性气候特点。空气湿润，温度适中，四季分明。春季气温回升缓慢，较内陆迟1个月；夏季湿热多雨，但无酷暑7月平均温度23度，极端高温37.4度；秋季天高气爽，降水少；冬季风大温低，持续时间较长，但并无严寒，1月平均温度-3度，极端低温-16度。 据1898年以来百余年气象资料查考，市区年平均气温12.7，极端高气温38.9（2002年7月15日），极端低气温16.9（1931年1月10日）。全年8月份最热，平均气温25.3；1月份最冷，平均气温0.5。日最高气温高于30的日数，年平均为11.4天；日最低气温低于5的日数，年平均为22天。降水量年平均为662.1毫米，春、夏、秋、冬四季雨量分别占全年降水量的17%、57%、21%、5%。年降水量最多为1272.7毫米（1911年），最少仅308.2毫米（1981年），降水的年变率为62%。年平均降雪日数只有10天。年平均气压为1008.6毫帕。年平均风速为5.2米/秒，以南东风为主导风向。年平均相对湿度为73%，7月份最高，为89%；12月份最低，为68%。三、项目区基础设施青岛市基础设施建设不断完善。公路通车里程达16181.468公里，其中，高速公路、一级公路分别达到702公里和1025公里（2010年），继续保持全省和全国十五个副省级城市首位。港口建设取得新进展，全市万吨级以上泊位达68个，完成港口吞吐量（不含地方港务局）、外贸吞吐量和集装箱吞吐量3.50亿吨、2.55亿吨和1201万标箱，位居全国第五位、第三位和第五位。航空运输能力不断提高。2010年全年完成航空旅客、货邮量吞吐量1110万人次、16.37万吨，同比增长14.9%和20.97%。邮电通信业继续增长。全年完成邮电业务总量217.95亿元，增长17.2%。其中，邮政业务总量5.55亿元，增长11.1%；电信业务总量212.41亿元，增长17.4%。信函7784万件，下降3.9%。网络信息技术不断普及和提高，2010年互联网用户累计达188.3万户，增长16.6%，使用时长达1473.62亿分钟，增长44.1%。年末固定电话用户达到262.11万户；全市移动电话发展到949.98万户，其中，年内新增137.85万户。四、项目区社会经济状况。第四章 项目单位基本情况*公司是一个具有先进管理模式的中型企业。公司成立于2005年，是青山区区唯一一家集奥迪整车销售、配件供应、汽车维修、信息反馈的“四位一体”多功能高档汽车销售服务企业。公司注册资本为*万元。企业性质为有限责任公司，实行董事会下的总经理负责制，设销售、售后、财务、综合、维修站等部门。公司有员工*人，拥有一支由一汽大众公司全方位培训过的专业队伍，其文化程度均在大学、大专以上，40%具有中级专业技术职称。*年*公司预计实现销售额*亿元，到20*年预计全年实现销售额*亿元。第五章 市场分析与销售方案第一节 市场分析目前中国汽车市场呈“桶状”结构，高层次和低层次都存在相当规模的需求。这种“桶状”结构为各厂商提供了不同层面的良好生存空间和竞争空间，未来两年将是各派系汽车企业形成相对稳定和忠诚客户群的关键时期。德国汽车制造水平和工艺技术在世界上都处于领先地位，并且工作作风严谨、质量标准严格、对产品的品位也要求完美，因此，在中国德系产品得到了追求工艺水准且重视品位的消费者的青睐，这些消费者将是未来德系产品的主要消费人群。奥迪在中国销售的车型包括了在中国本土生产的A4型及A6型轿车，还有一部分进口的TT型、运动型以及A8的改进版A8L型汽车。2005年奥迪公司计划在中国销售5万辆A6型、8000辆A4型以及800辆A8型汽车。中国是奥迪公司在亚太地区最大、也是增长最快的市场，据新华社对2002年2004年中国主要厂商市场份额变化的研究表明：德系品牌从占据近国产乘用车市场40%的份额下降到2004年的26.4%，但目前其市场占有率仍位列第一。本项目厂区建设地点在青山区，周边有华晨中华、长丰猎豹、郑州日产帕拉丁、长安铃木、上海华普、南京依维柯、福田奥铃等多家汽车销售企业，厂区位置地势平坦，交通运输十分便捷，地理位置优越，是建立奥迪汽车标准4S店的理想位置。目前*公司4S店是青山区唯一一家经营奥迪汽车的4S店公司，服务范围面向内*等地区，奥迪汽车在这一区域保有量约为1200辆以上，*公司可向奥迪的新老客户提供标准的4S服务。随着青山区及周边地区社会经济的迅猛发展以及个人收入的快速增长，对豪华汽车市场的需求将会越来越强劲。因此在青山区建立奥迪汽车标准4S店从品牌宣传角度，能使厂家服务网点涉及面更广，更快地提升厂家的品牌形象，有着十分广阔的市场空间。第二节 销售方案随着国家西部大开发战略的实施，汽车销售业作为一个高成长的资金密集型产业，已成为西部地区新的经济增长点。而现有汽车销售市场中高档轿车的经营者大多没有品牌特许经营权，销售过程中存在很多问题，售后维修服务等环节缺乏保障，严重损害了消费者的利益，也阻碍了高档轿车的销售市场发展。作为国内高档车市场的领跑者，一汽大众奥迪公司一贯遵循 “同一星球，同一奥迪，同一品质”的品牌宗旨，多次率先采用国际先进技术，并继续扩大经销商网络，凭借高品质的产品和国际水准的服务水平，不断巩固领先地位，产品持续旺销。截止到2004年11月上旬，仅奥迪A6年销量已突破3万辆，在国内高档豪华轿车市场份额由31.8%上升到40%以上，特许经销商也扩大到56家。 *公司是一汽大众奥迪品牌唯一授权*经销商，公司在*建有一个奥迪汽车4S店，采用一汽大众奥迪品牌的统一管理模式，并结合当地市场实际情况共同管理，业务范围以*为起点向*东部及东北、东南部发展，为广大奥迪汽车的客户提供更为全面系统的服务。*每年高档轿车新增量以20%的速度递增，且目前高档轿车市场处于供小于求的局面，因此公司拟在青山区再建立一个标准的4S店，以*为起点，向*等周边地区辐射销售，扩展销售服务范围。建成后的奥迪汽车4S店，将与*奥迪汽车4S店遥相呼应，既提高了奥迪汽车的品牌知名度，又提高了市场竞争力，扩大了奥迪汽车的销售量，起到互补的作用。本项目销售产品的市场定位为行政机关公务用车、大中型企业商务用车、成功人士家庭用车等。项目拟采取的销售方案如下：1、拓展新客户：通过一汽大众奥迪公司统一的广告宣传与促销活动，提高目标消费群体对奥迪品牌的忠诚度、形象的认可度、服务的满意度；通过对目标消费群体的访问，了解目标消费群体的品牌倾向及购买意愿，争取将潜在的消费群体转为现实的消费者。2、充分利用引导原则：行动传递信号，一次成功的品牌选择，能显示出选择的“物有所值”。 现有奥迪用户大都是行政机关公务用户、高端商务用户、成功人士等，用户对奥迪车的性能和服务的良好评价，以及其所处的社交环境，商务交际环境都将引导一些待购消费者的购买决策。3、提高人员素质，提升销售业绩：销售人员经过招聘上岗，统一面试合格后，按照公司统一制定的全方位培训计划参加各阶段培训，在销售人员熟练掌握工作技能和营销技巧的基础上，充分发挥以人为本，用户至上的服务理念，采取品牌吸引、价格优惠、全方位优质服务等方式吸引目标消费群，增加销售业务量。4、强化宣传力度：根据市场具体需求，制定全年销售计划、广告宣传计划等。通过举办大、中型汽车展销会，利用宣传彩页、繁华地段的广告设施以及广播、电视等媒体广告形式，使客户逐渐了解奥迪车型的性能、安全、服务等方面详细信息。以提升奥迪汽车的品牌认知度和影响力，从而扩大销售范围，增加销售量。第六章 项目建设规模、技术方案及实施进度第一节 建设规模建设规模遵循厂商硬件建设要求与服务标准：年销售350台奥迪汽车；建设1800平方米车间，采用钢结构彩钢板；展厅按照奥迪4S店全球建设标准，建筑面积为1200平方米，采用异形钢结构玻璃幕墙，装饰豪华、格调高雅、环境舒适。第二节 建设内容一、建设内容 展厅面积1200平方米，划分为下列功能区：汽车展示与销售区、咨询服务区、维修服务接待区、配件陈列与销售区、用户休息区；设贵宾室、洽谈室、经理人员办公室、会议室等。车间面积1800平方米，分为机修、保养、装潢美容、喷漆等工区及配件库等。二、厂区布置展示厅与配件仓库、维修车间均能毗连相通，不但保证了售后服务各个环节之间的连续性和有效协作，而且使用户能够在这三个相邻业务区快捷地处理所有业务，包括购买配件、付款等，从而缩短了工作时间。维修车间是售后服务的最主要环节，这里设有人性化的厂房空间，配备高效率、高精度的设备和诊断测试仪器。采用先进管理模式与制造厂商联网的配件仓库，作到准确订货、快捷入库、灵活结算。建立电子计算机管理系统：实现汽车销售、配件供销、服务接待与结算、业务管理等系统的内外联网。工厂总平面布置见附图。三、建筑设计厂区的建构筑物满足工艺要求，符合国标设计规范。生产车间采用钢结构彩钢板建设；展厅按照奥迪4S店全球建设标准，采用异形钢结构玻璃幕墙。以上建构筑物要求采取必要的抗震措施设计。整个厂区充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求创造新颖、优美的现代化工厂形象。四、供水、排水1、水源项目用水由自来水公司直接供水，可从青山区自来水管网接入，满足厂区生产、生活用水。2、生活、生产用水量1）生活用水厂区的职工按*人计，每个人最高日用水量*升，其中生活用水*升/日，淋浴用水*升/日。绿化用水*吨/日，每日一次。总计*吨/日。2）生产用水本项目生产用水较少，每天用水量为*吨。3）消防用水量根据建筑设计防火规范及生产工艺的特点，室内消防用水量10L/S，室外消防用水量15 L/S。3、日平均总用水量厂区生活用水*吨/日，绿化用水*吨/日，生产用水量*吨/日，不可预见用水量以总用水量15%计，应为*吨，日平均总用水量为*吨。消防用水*吨/日。4、排水本厂内污水主要为生活污水，生活污水按生活用水量的80%估算，约为*吨/日。厂区可直接排入城市污水管网，生产污水经系统自动处理后可与生活污水合并排入市政排水管网。五、采暖、通风本项目在冬季需向生产车间和办公区供暖，厂区采暖面积按3000m2计算，接入城市供热管网，满足供暖需求。车间内应有良好的通风装置，及时排除污染的空气(经环保处理)。空气流向从净化区流向污染区。通风口应装有网罩。六、电气本项目用电拟由供电部门提供10KV电源。用电负荷的电压等级为380V/220V，设置一台箱式变压器向车间和办公区供电。1、设备选用380V/220V配电装制采用普通式开关柜，变压器采用箱式变压器。2、电缆敷设厂区内室外采用电缆沟，直埋敷设相结合的方式，构筑物内采用电缆沟、电缆桥及穿管敷设。3、照明车间内应有充足的自然光线或人工照明。照明灯具的光泽不应改变被加工物的本色，亮度应能满足检验人员和生产操作人员的工作需要。吊挂的灯具，必须装有安全防护罩，以防灯具破碎而发生危险。4、通讯为方便工厂内生产、生活管理区内部联络及对外联系，需架设10部电话通讯线路。第三节 业务流程业务流程如图: 前台接待 销售业务介绍 售后接待 维修业务承揽 第四节 消防一、全厂各部火灾危险性分析展厅以汽车销售为主，发生火灾危险较小，火灾危险性分类为丙类。主车间以维修车辆为主，其生产工艺是人工维修加工，有少量易燃物，无易爆物品，可能产生火灾，车间的火灾危险性分类为丙类。二、消防措施1、厂内建筑物构造上均满足建筑设计防火规范GBJ1687（2001年版）的要求。2、展厅为异型钢结构，车间为钢结构彩钢板设计。钢结构由于使用单一材料，温度分布均匀，受火面积大，火灾中升温快，强度降低严重，所以火灾对钢结构的威胁大于钢筋混凝土结构，因此，需进行耐火保护设计，设计标准应符合建筑设计防火规范GBJ1687（2001年版）的要求。3、汽车库、修车库，停车场的防火设计应符合汽车库、修车库，停车场设计防火规范（GB50067-97）4、按照建筑设计防火规范的要求设消防泵，发生火灾时，开启消防泵，加压供水灭火。生产车间、展厅等建筑内均按要求安装消防栓。5、项目设计电气均为普通设置，按照建筑设计防火规范的要求设计。电气设备、供用电线路、配电管线的选择及敷设严格遵循相关的设计规范执行。厂内道路呈环形布局，这样不仅满足了车辆出入的要求，同时也满足了厂内消防通道的要求。车间、展厅、仓库、办公室等都按规范要求配备灭火器。第五节 实施进度计划本项目严格按照国家有关建设项目程序执行，自2005年5月开始筹备，2005年8月投产运行，实施期限为3个月。第七章 管理体制与劳动定员第一节 组织机构 本4S店为有限责任公司，按照中华人民共和国公司法制定企业管理制度。公司内部管理为总经理负责制，下设机构有：综合部、财务部、销售部、售后服务部四个部门。公司现有员工*人，其中管理人员*人；职工*人。组织结构如图： 总 经 理综合部部财务部 售后服务部 销售部销售顾问备件组维修组服务组信息管理员储运管理员销售计划员喷漆钣金机修备件计划员后勤保卫办公文秘出纳会计仓库管理员索赔员技术主管服务顾问第二节 劳动定员根据公司的生产特点，按工艺流程设计为单班制作业，总定员*人，其中：销售部设销售顾问*人、销售计划员*人、储运管理员*人、信息管理员/IT信息员*人；财务部设会计*人、出纳员*人；综合部设办公室和后勤*人；售后服务部设服务经理和备件经理各*人，服务经理分管技术主管*人、服务顾问*人、索赔员*人、维修人员计*人（机修*人、钣金*人、喷漆*人、其他*人），备件经理分管备件销售计划员*人、备件仓库管理员*人。 公司内除主要管理人员外，其他人员全部在当地通过劳动力市场向社会公开招聘。管理人员要求具有大专以上学历。生产工人要求具有高中以上学历并有相应的专业技术资格或能力。第八章 环境保护环境保护是我国的基本国策。本项目属汽车销售和维修项目，针对具体工序采取相应的环保措施，对周边环境不会产生污染。项目建设中要求做到环保与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的原则。做好本项目的环境保护工作，主要环境保护措施如下：一、废水处理生产废水很少，经处理后可与生活废水一同经厂区排水管网直接排入城市污水管网。二、废气处理本项目在喷漆过程中会产生废气，但项目采用专用的密闭喷漆系统，废气经自动处理后排放，所以对空气不会产生污染。三、废物处理本项目的废物主要为废弃汽车零配件和轮胎，但该废弃物可以回收利用。四、工厂噪声处理厂区内各类噪声控制标准采用控制工业企业厂界噪声标准（GB12348-90）本项目噪声主要来机修，其设备功率相对较小，采取综合控制措施后，噪声降低，不会对周边环境造成污染。控制噪声采取的措施是：1、尽可能选用低噪声设备。2、对噪声较高的设备采取隔声、消声、减震、吸声等综合控制措施。第九章 安全生产与劳动保护按国家有关安全生产的规定，本项目属汽车销售和维修项目，应采取必要的安全管理及劳动保护措施。安全生产和劳动保护，会影响到公司的服务与信誉，为此重视劳动保护与安全生产管理，是企业发展的重要保障。第一节 编制依据1、中华人民共和国劳动法2、中华人民共和国安全生产法3、工业企业厂界噪声标准（GB12348-90）4、国务院关于加强防尘防毒工作的决定5、工业企业设计卫生标准第二节 安全生产公司主要负责人对本单位的安全生产工作全面负责，并组织制定本单位安全生产规章制度和操作规程；建立、健全本单位安全生产责任制；督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患；组织制定并实施本单位的生产安全事故应急救援预案；对从业人员进行安全生产教育和培训，保证从业人员具备必要的安全生产知识，熟悉有关安全生产规章制度和安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能；向从业人员如实告知作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施以及事故应急措施。公司与从业人员订立的劳动合同，应载明有关保障从业人员劳动安全、预防职业危害的事项，以及依法为从业人员办理工伤社会保险的事项。第三节 劳动防护措施从业人员应当接受安全生产教育和培训，掌握本职工作所需的安全生产知识，提高安全生产技能，增强事故预防和应急处理能力。在作业过程中，公司为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品，并监督、教育从业人员按照规定佩戴、使用。安全装置和设施应经常维修，使其始终保持功能良好。 一、劳动保护公司在劳动保护方面主要做到：1、车间内平面布置中，力求做到合理布置，保证人流、物流的通达，发生事故时能及时疏散。2、车间设置排水设施和通风装置，车间内地面排水通畅，便于清洗，保持空气新鲜。3、对有噪声的设备采取隔声、消声、吸声及减震等控制措施，使作业场所和环境噪声达到标准要求。4、公司为员工配备规定的劳保用品，并统一制服。5、设置浴室、更衣室、休息室。6、在不同区域内配置消防器材。7、厂区内进行绿化、美化，创造良好的工作环境。二、卫生管理公司在卫生管理方面主要做到：1、车间及设备、工器具、操作台做到每班工作后清洗和进行归位。2、废水和废弃物按操作规程在指定地点存放并及时处理，避免产生污染。3、员工要求仪表整洁、大方，穿着统一的工作制服。第十章 投资估算及资金筹措第一节 计算依据该项目总投资包括：土建、设备、其它基建费、预备费和流动资金等内容，参照当地实际建筑投资定额，依据发改委和建设部联合颁布的建设项目经济评价方法与参数中的新建和改扩建项目评价方法进行投资估算。编制依据如下：1、各专业设计提供的有关单项工程量，新（改）建规模、基础设施、设备及安装工程；2、国内当前同类型工程的参考价格；3、近期建筑材料及设备的市场价格；4、有关费率选取参照项目建设工程投资估算编制规定。第二节 投资估算本项目由汽车展厅、维修车间、备件仓库、综合办公室、车库等建筑组成，还包括各生产车间设备、运输工具、办公用具、消防设备及流动资金等内容。经估算：项目固定资产投资1204万元，流动资金1427万元，合计2632万元，详见投资估算表（附表1）第三节 投资构成一、总投资项目总投资由固定资产投资、流动资金两个部分组成，估算价值2632万元。见主要经济数据及评价指标表（1）固定资产投资1204万元 其中 ：土建投资360万元 设备购置费343万元 建设工程预备费89万元 建设工程其他费412万元（其中包括土地、配电、管理费、前期费等） （2）流动资金1427万元，铺底流动资金427万元。二、建设期利息本项目无建设期利息。三、流动资金估算按照分项估算法估算流动资金。该项目需要流动资金1427万元，铺底流动资金按流动资金的30%计算，估算价值为427万元，见附表2。第四节 资金筹措和投资使用计划一、资金来源1、自有资金（1）用于固定资产1204万元。（2）用于铺底流动资金427万元。 两项合计1632万元，见附表3。2、银行贷款 申请银行贷款1000万元，全部用于流动资金，见附表3。二、资金使用计划固定资产投资在建设初投入，项目当年完成。流动资金贷款在运营时发生。建设前期发生的费用，列入当年的投入中。流动资金投资，在投产前开始筹措，在运营期按情况分别投入。三、投资规模国家控制投资规模是项目的固定资产投资总额、建设期利息、铺底流动资金之和，估算价值1632万元。资本金占国家控制投资规模总投资的100%。第十一章 财务评价该项目经济评价依据国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价方法和参数规定的原则与方法进行。在市场需求预测，生产规模，产品方案，工艺技术方案，原材料供应，工程建设方案及实施计划等基础上进行项目的经济评价。本可研报告对项目的盈利能力、清偿能力及不确定性进行如下财务分析。第一节 财务估算该项目财务估算按国家现行的企业财务会计制度以及增值税暂行条例和企业所得税法等有关政策、法规进行。一、价格预测考虑到将来市场发展趋势，该项目的投入、产出物之间的相对价格变化不会太大，故财务评价中的所有投入、产出物价格皆采用当年市场价。二、销售收入估算1、预计年销售奥迪A4汽车70辆，估算销售收入2450万元2、预计年销售奥迪A6汽车280辆，估算收入11760万元3、预计年售后维修汽车6000台.次，估算收入720万元4、预计年汽车美容、装具160台.次，估算收入80万元项目达产后，年均销售收入估算价值为15010万元，见附表5。三、总成本估算成本估算的依据是成本各构成要素的现行价格及税费标准。生产期各年不考虑物价总水平上涨因素。1、直接生产成本直接生产成本指原材料、燃料动力和工资等方面的支出。原材料及燃料动力费以现行市场价格计算，按年耗量加总后乘以到场价格估算。2、修理费修理费包括所有固定资产的大、中、小修理，以固定资产原值作为计费依据，提取率为2.5%。3、固定资产折旧采用直线法计算，固定资产折旧按房屋和机器设备分类进行。计算时残值取原值的5%。各类固定资产的折旧年限如下：（1）房屋、建筑物等土建：20年（2）各种机器设备：10年4、其他费用其他费用指制造费用、管理费用、销售费用中扣除工资费、折旧费、修理费、摊销费后的费用。5、总成本估算总成本由外购原材料、外购燃料动力费、工资费、修理费、折旧费、摊销费、其它费用及利息支出构成。年平均总成本（计算期各年平均价）估算价值14348万元，见附表4。经营成本由成本要素中的外购原材料费、外购燃料动力费、工资费、修理费、其它费用构成，估算价值14312万元，见附表4。四、税金估算根据有关税收条例，项目税金有增值税、城建税、教育费附加等。本项目增值税率为17%，估算价值为222万元，见附表5。项目所得税税率33%，年均估算价值190万元，见附表6。项目按7%和3%征收城建税和教育费附加，销售税金及附加估算价值为22万元，见附表5。五、利润估算年平均利润总额估算价值为576万元，见附表6。年平均税后利润为386万元，见附表6。第二节 财务评价一、盈利能力分析根据基本财务报表计算如下财务指标：1、静态指标(1)投资利润率 年平均利润总额 投资利润率=-100% 项目总投资 =21.88%(2)投资利税率 年平均利税总额 投资利税率=-100% 项目总投资 = 31.16% (3)投资回收期（Pt）投资回收期是以项目的净收益抵偿全部投资所需的时间，反映项目的投资回收能力。全部投资财务现金流量表表明项目的税后投资回收期（含建设期）Pt=5.63年。2、动态指标(1)财务净现值（FNPV）财务净现值反映项目投入和产出现值之间量的关系。全部投资财务现金流量表表明：当折现率i=12%时，所得税前的FNPV=2176万元；所得税后的FNPV=1061万元。自有资金财务现金流量表表明，当折现率i=12%时，FNPV=1259万元。项目在设定折现率下，产出现值大于投入现值。见附表7、8(2)财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率反映项目所占用资金的盈利率。全部投资财务现金流量表表明：所得税前FIRR=32.98%，所得税后FIRR=21.76%。自有资金财务现金流量表表明：自有资金的内部收益率FIRR=29.84%。见附表7、8 3、财务盈利能力评价根据以上计算分析表明，各项指标较优，项目的盈利能力较强。说明项目能够取得较好的效益。二、清偿能力分析1、资产负债率资产负债率是反映项目计算期各年年末的资产、负债结构及所面临的财务风险，揭示项目的清偿能力。 负债合计 资产负债率=-100% 资产合计项目计算期各年年末的资产负债率详列于资产负债表，其中以第2年的35%为最高。见附表102、清偿能力分析说明通过对上述各指标的计算分析，说明项目在计算期各年，资产负债结构较低，项目有较强的清偿能力。三、不确定分析项目的财务评价所采用的数据，大部分来自现行市场价格，有一定程度的不确