财务管理制度及考核办法.doc

(完整word)财务管理制度及考核办法
财务管理制度及考核办法
一、总则 
为加强企业财务管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 
二、 财务管理工作 
(一) 、财务签批权限规定:
1日常费用开支签批 
1.1公司各部门在日常费用开支中,要本着钱花少、事办多的原则，尽量为公司节省开支。 
1.2公司费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由公司经营管理团队平衡后报董事会审查通过批准。原则不得调整。 
1.3各部门的日常费用开支中,属预算内的，由公司部门负责人签字，报财务审核并按下列权限签批：一次开支3000元以下的，公司财务总监审批;3000元以上的开支或，须报总经理后方可开支审批；预算外的费用原则上不开支，如属必要则有董事长开支审批。  1。4公司各项费用开支在1000元以上的，必须使用支票(预借差旅费按《公司费用报销管理规定》执行）.报销时，按1。3规定执行。 
2. 合同签字审批 
2。1公司按法律责任由总经理签批。. 
2。2已签署合同的资金往来， 由相关部门和财务审查，按合同执行规定报财务总监和总经理签批. 
3. 经营性资金签批 
3.1经营性的资金往来(包括生产采购）,由相关部门和财务审查，单项5000元以下报财务总监签批, 单项5000元以上报总经理签批.。已签署合同的, 由相关部门和财务审查，按合同执行报财务总监和总经理签批 
3.2保障经营的融资行为，由公司法人（董事长)授权的代表人签批。 
3.3公司为任何单位和个人提供担保（含资金、信用证担保）必须报经董事长签批。 
（二） 日常财务管理基础工规定    
 1、无论公私借款,借款使用后应及时冲帐，借款期限不得超过2个月，前款不清，后款不借，次月在工资中扣除. 
2、 月终财务核算资料的整理与提供。 
2.1、当月的支付凭证如收据、发票等，应于当月办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。 
2。2、每月25号前报销当月费用，如运费、车费、差旅费等。 
2。3、每月3日前（节假日顺延)各部门根据上月份的实际情况提供各种报表，并附原始凭证。 
2.4、如不按时提供资料，一次考核其部门50元，部门可根据职责落实到个人，在当月发工资时一次性扣除。 
3、各部门需提供报表及单据如下: 
3。1、计划市场部: 
3.1.1、月度销售汇总表、盘点表和送货单、退货单、与客户对帐单（包括与毛坯供应商确认当月每零件实际料废数量); 
3。1。 2、仓库：低值易耗品、刀具、工装、检具、设备备件、量检具进销存月报表；分类零件刀具报损月报表,盘点表及原始凭证;  3。1。3、机加铝屑和铁屑回收金额；（会后转至财务部）  
3.1。4、与客户签订的最新供货合同（含料废协议）； 
3。2、质量部：质量统计月报表（包括待处理产品）、不合格品通知单财务联（内部），内外部质量事故反馈单; 
3.3、人力资源部:  
3。3.1、工资核算表;办公用品进销存月报表；（社会保险缴纳资料） 
3.3。2、最新的工时定额 
3。4、生产部: 
3。4.1、生产计划、生产月报表，月末盘点表； 
3.4。2、当月实际消耗的工装、刀具、设备备件、辅料、动能等； 
3.5、技术部: 
3。5。1、最新的各零件消耗定额； 
4、财务部基础报表 
4。1。1、在次月5日之前（节假日顺延）完成上月财务决算报表报管理层审阅。 
4.1.2、财务分析报表和现金银行余额调节表于次月10之前报管理层审阅。 
5、财务核算方法遵循《会计准则》和中国会计制度。  
三、采购管理 
1、采购部负责公司所需物资采购，如需预付部分款项，预付款后如无特殊情况,采购员一个月内需持入库单（或验收单）和正规发票到财务销账，如不销账预付费用挂靠采购者个人账户，次月工资中扣除。2、采购员采购挂账需提供入库凭证和正规发票，如发票丢失或缺少视同没有，不予挂账. 
四、公司差旅费用报销管理 
1、公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助、邮电通讯费等。 
2、公司差旅费根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助向结合的办法。 
3、公司职工出差，需先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费年度预算定额内节约使用. 
4、出差人员预借差旅费，应填写“出差借款申请单”出差人员所属部门负责人审核报总经理签字后，送财务办理借款手续，为了减少资金占用及成本核算，出差回来后，如无特殊原因5天内必须还借款或报销冲帐. 
5、出差地区划分为一般地区与特殊地区(指深圳、珠海、广州、北京、上海等），出差天数按自然天数计算。 
6、公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时,应由总经理签批. 
7、出差人员乘坐火车超过6小时,可购买同席硬卧铺票;未乘卧铺者，可按所购票价50％给予补贴。市内交通原则上以乘坐公交车辆为准。 
8、公司经营管理团队人员出差，各项费用实报实销.其他人员出差，住宿费在规定标准以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自付（各种会议、学习按主办方安排标准执行）；出差补助 
9、职工与公司经营管理团队人员出差,财务将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。 
10、公司所有人员外地出差发生的宴请费，原则上应于出差前申请，特殊情况应按权限口头请示，回单位补办手续.出差发生宴请的扣除陪宴人员当日一半的出差补助。 
11、职工出差发生的邮电通讯费、文印费、信用卡、异地提现（因公款）手续费等因公发生的支出按发票据实报销. 
12、公司职工在本市内出差办事,报销市内公交费用，特批事由例外。13、员工报销的任何单据，按单项目的范围报销凭证，以便分清审批权限,每一报销凭证上注明单项事由。 
五、招待费支出 
1、业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料、香烟等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。 
2、公司行政为公司所有办公用品、招待用品、礼品、纪念品等采购、保管、发放部门,需建立严格的审批、保管、领用手续,财务负责监督及费用控制，不得突破费用预算限额. 
3、以公司名义制作、购买的纪念品、礼品，报总经理审批后，同意由行政负责订购和管理，各部门需领用实时，按行政有关规定办理有关手续。 
4、公司举行对外的营销、联或大型活动所需费用由行政、财务集中管理，联合控制。 
5、报销各项开支中：物品采购需备注详细采购清单,有权批准人签字或预算内的采买计划,证明人、验收保管人确认签字；费用报销单上必须注明开支事由、对象，有权批准人签字，证明人签字。 
6、公司各部门却因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法执行：  6.1、提倡勤俭节约，严禁铺张浪费，年度招待费用总额不得突破财务下达的预算； 
6。2、限制陪餐人数，陪同人员不得多于来宾人数； 
6。3、必须事先填写招待费审批单,并严格按批准标准执行； 
7、公司全年各项费用预算执行情况,由财务定期审核公布。
六、其他费用
6.1、预算额度内报销，原则上不突破，特殊情况报董事长批准。 6。2、公司全年各项费用预算执行情况，由财务定期审核公布。  
七、附则 
71、财务部严格按照本规定执行，违反规定原则的，财务有权拒绝报销并向公司经营管理团队反映。 
7。2本规定由财务部负责解释和修订,经总经理批