离任审计方案.pptx

离任审计方案BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA目录CONTENTS离任审计概述离任审计前的准备工作离任审计的实施离任审计报告的编制离任审计结果的运用离任审计的注意事项BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA01离任审计概述离任审计是对领导干部在任职期间的财务收支、经济活动、工作绩效等进行全面、客观、公正的审查和评价。确保领导干部在任职期间遵守法律法规、履行职责、经济活动合规，为组织的人事任免、考核评价提供依据。定义与目的目的定义审计范围包括领导干部在任职期间所涉及的所有经济活动、财务收支、资产管理等。审计内容审查财务报告、会计记录、合同协议等资料，核实资产状况、债务情况、收入支出等，评估工作绩效和经济效益。审计范围和内容采用风险基础审计方法，对重要事项进行重点审查，对一般事项进行抽查。审计方法制定审计计划、收集审计证据、执行审计程序、编制审计报告等。审计程序包括书面证据、口头证据、实物证据等，需确保证据的真实性、完整性和合法性。审计证据根据审计结果编写审计报告，报告应客观、公正、准确，并提出改进意见和建议。审计报告审计方法和程序BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA02离任审计前的准备工作确定审计对象和审计时间审计对象根据组织架构和岗位设置，确定离任审计的对象，包括高层管理人员、中层管理人员以及关键岗位人员等。审计时间根据审计对象的任职时间和工作计划，合理安排审计时间，确保在离任前完成审计工作。选择具备专业知识和经验的审计人员，组建高效的审计团队。审计人员明确团队成员的分工与协作，确保审计工作的顺利进行。分工与协作组建审计团队审计目标明确离任审计的目标，如评价履职情况、核实经济责任等。审计范围确定离任审计的范围，包括财务、资产、合同、内控制度等方面。审计方法选择适当的审计方法，如访谈、问卷调查、实地查看等。制定审计计划和方案根据审计目标和范围，收集相关资料和信息，包括财务报告、会议纪要、合同文件等。收集资料对收集到的资料和信息进行核实，确保其真实性和完整性。信息核实收集相关资料和信息BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA03离任审计的实施0102现场调查和访谈与被审计单位管理层、员工和利益相关者进行访谈，了解其经营理念、管理风格和业务情况。审计人员实地考察被审计单位的经营场所、设施和记录，了解其实际运营状况。审查财务报表和相关资料对被审计单位的财务报表进行详细审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保其合规性和准确性。核查与财务相关的合同、发票、凭证等资料，以确认其真实性和合规性。核实资产和负债情况对被审计单位的资产进行盘点和核实，包括固定资产、存货、应收账款等，确保其账面价值与实际价值相符。对被审计单位的负债进行核实，包括银行贷款、应付账款、税费等，确保其真实性。通过财务指标和非财务指标的分析，评估被审计单位的经营绩效和盈利能力。识别和分析被审计单位面临的市场风险、信用风险、操作风险等，并提出相应的风险应对措施和建议。分析经营绩效和风险BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA04离任审计报告的编制将各项审计结果进行汇总，包括财务状况、经营绩效、合规性等方面。审计结果汇总对审计结果进行深入分析，识别存在的问题、风险和改进空间。数据分析根据审计结果和分析，确定关键问题和风险点，为后续审计报告提供依据。关键问题识别汇总审计结果和分析报告结构撰写审计报告按照规范的报告格式，构建完整的离任审计报告框架。内容撰写根据汇总和分析结果，详细阐述审计情况、发现问题、风险评估和建议措施等内容。利用图表和数据直观展示审计结果和相关分析，提高报告的可读性和说服力。图表和数据支持内部审核由审计部门负责人对离任审计报告进行审核，确保报告的准确性和完整性。外部审计机构审核如有需要，可委托外部审计机构对离任审计报告进行复核，以提高报告的公信力和权威性。报送对象将离任审计报告报送至相关领导、董事会或股东会等决策机构，以便其了解和决策。报告的审核和报送BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA05离任审计结果的运用对离任者的评价和考核离任审计结果可作为离任者工作表现和业绩的客观依据，对其工作进行评价和考核。通过离任审计结果，可以全面了解离任者在任期内的经营、管理、财务等方面的表现，对其工作成绩进行客观、公正的评价。离任审计结果可以为离任者的晋升、奖惩、薪酬等方面提供参考依据，激励其更好地发挥工作潜力。离任审计结果可以为接任者提供前一任期内的经营、管理、财务等方面的信息，帮助其快速了解和熟悉情况。通过离任审计结果，接任者可以发现存在的问题和不足，吸取经验教训，避免重蹈覆辙，提高工作效率。离任审计结果可以为接任者提供指导和建议，帮助其更好地完成工作任务，实现企业的战略目标。010203对接任者的指导和支持离任审计结果可以为企业提供全面的经营、管理、财务等方面的信息，帮助企业发现问题、分析原因，提出改进措施和发展建议。离任审计结果可以为企业提供风险预警和防范措施，帮助企业及时发现和应对风险，确保企业的稳定发展。通过离任审计结果，企业可以了解自身的优势和劣势，明确发展方向和目标，制定科学的发展战略。对企业的改进和发展建议BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEWERA06离任审计的注意事项审计人员应严格遵守国家法律法规和职业道德规范，确保审计工作的合法性和合规性。在审计过程中，审计人员应遵循保密原则，对被审计单位的信息予以保密，不得擅自泄露或利用相关信息。遵守法律法规和职业道德规范VS审计人员应保持独立性和客观性，不受任何外部干扰和影响，确保审计结果的客观、公正和准确。在审计过程中，审计人员应保持职业怀疑态度，对被审计单位的问题和风险进行深入调查和分析。保持独立性和客观性审计人员应注重提高审计质量和效率，采取科学、合理的审计方法和程序，确保审计工作的准确性和高效性。审计人员应加强学习和培训，不断提高自身的专业能力和素质，以适应不断变化的审计环境和要求。提高审计质量和效率感谢观看THANKS