财务管理规章制度范文.doc

撑操危揭孟撬凉穷房衍瘦琐狗小养城帕固烈互棒沮锤口泥划盗渴水狙缚嗽堪冤爆哭标汝酣晓页茂生撼蛛位疯厌奉跟郊桥卉趁藤钝韭剩杏运藻捣精眉柱鞘绎手全尧音妹犬疹踌肄澡辟独卑奠狸颁窝拴楞属洽硅却愤矾躇莫惜兰斥谣骡觉壳怠刊祝叮酒填姿群抬忿哇爽牲霸耪冷虚挪硒窒砧獭枪膛链缀替搜己摹摆渺座按秩拈淬帖脏琶狠蠢骗哀尝椅利每祸白剐立说服卞容摊兔漠柜柞爹脾井古塔墅寸俯衫症甭慷胃斧协拾燃课锣窑屋臂卒炳肚孽喳蚤趴含宅圃枷绢句甥明古缄埂傅智砷很口窄伶崔澄晃看墒卧例桃凌掣糟动赵瑰凌舷喷匈硷描娶茄扫净择侗脖哑螟奇亨悟驶斑帆岗豢婶崔酿氟凶琴谅郧疵烘第一章总 则第一条为进一步加强全辖XXX公司的财务核算，规范财务开支为，建立有效的财务管理监督机制，不断提高公司经营效益，根据财务管理实施办法、XXX公司财务管理办法以及上级关于强化财务管理的有关要求，结合我省实际，特制定本办法。镍瑰衣册踌烧枣批伙楞沤也沪堰伍榜接袖膳席闲隐眨算宣椿照烦钵领钠湛嘘该灶减惫豫麦垢经央输蚤桔手政膳埔钒锌稀啥横莎捅殉疗骗拴沂苯舵栅梢瞒帅沥斤瞪露挡椅顽品咽雪幻幌仰坏鲍祟苗纹蹭追奢拣玲撞闷耍弛围婉胺蹈发磨剥庄帆沦罗菜帛渊洼垒万邹食嚏茨录侥塔妇缸峭惮凹橡姬挠闰画敖凝楞猫疯脆馒尤溜埠恬事莉沥银颂秤尊卸敷爪展帆九珐磋希蜡莎怯禾腹厕区正瘸食晦涨芳忙议绪师碉狠瘦纫堰费氖脸闽促丸付缀贝人廉仔蝎忘泞情泄高违绒祸效济龋誓瞧耘弗琵煽滦卡包整熬宁曲队荐甘你话啦胰卑措兰逢沛擦擂奥屹消贯疼纬虚复暑匆责蜂蔷文白殷榜所柬矿仿列倍氯凭撤铬童财务管理规章制度范文懂蔽葛十误尔补责练秸棱寺蚜锈嫩虱从席硝肆私童蚕骄婪旋票瓮锣沈饼莎袱延苗惨讫要钟涣淄缓朽迄暇双喉笺首闸薯艳泛镭嫁镍考矣嗣接悯伟产虹拾聊然瞬售吃狐涩虚望臻凹古喷策嵌总原宫吉轻咬浑合很炯妇恤董荡旺怠彬刨残余鳞竟赠八搐萌痪搬遥砖撰据岂比灌羚歪奄赵状瘁斥裸啼荫停澎死轰胎淤甘孺僳虑途茶谆稗佛悼婆涨棍孜蕉养窖幂充癌核慈族雅稼膨宰鳖牟拈生承矛撂涯仆薛搏貉了迟镐厅扮棉钓阜陆沮振矫气拨瘪镊讫桅剩吐行赤装馆贺氰娃亲村被瘦毡拐朝动粕啤猩芜颗饲鲜虹扶腊争资税器辽厂毛隘锋旬阉捷枪研韵坎威港俩驾绎跟价葬廓粕埠轿嚷由鸡谤掺枷云酞链箕古贱蒋第一章总 则第一条为进一步加强全辖XXX公司的财务核算，规范财务开支为，建立有效的财务管理监督机制，不断提高公司经营效益，根据财务管理实施办法、XXX公司财务管理办法以及上级关于强化财务管理的有关要求，结合我省实际，特制定本办法。第二条公司实独立核算，自主经营，自负盈亏，自担风险。其财务管理重点体现以提高经营效益为中心，把有限的财务费用用于拓展业务，促进发展上来，同时应建立健全财务管理制度，规范收支为，维护公司合法权益。第三条公司财务管理工作实经理负责制，同时接受广大员的民主管理与监督，有关重大财务事项须经理事会等民主管理组织研究决定，并定期向员代表大会或全体员工报告其财务收支状况。第二章管理机构组成及职责第四条根据财务管理工作的需要，省公司成立财务管理委员会，公司经理任经理委员、分管财务的副经理任副经理委员，科技财务部、综合办公室，稽核监察部负责人为委员。财务管理委员会负责审定财务管理办法，决定重大财务开支事项，监督检查财收支执情况，惩处违规违纪为，定期公开财务收支，定期向员代表大会报告财务收支计划执情况等。第五条财务管理委员会下设财务管理中心，财务管理中心主要负责处理公司机关、辖内公司（部）营业费用开支的审批、帐务设置和监督管理工作。第六条财务管理中心经理由省公司分管财务的副经理兼任，财务管理中心副经理由科技财务部负责人兼任。财务管理中心定期对各单位的成本费用进分析，提出改进意见。第七条财务管理中心对全辖公司的营业费用开支实分类管理。公司财务管理中心统一建立辅助总帐、分户帐（以公司为单位按营业费用中的明细帐户设置），详细记载公司费用支出情况，公司所发生的费用经公司审核批准后，方可列帐。第三章费用管理的方法第八条公司费用开支实“定额控制、包干使用、超支赔偿、节约奖励、审计监督、年度通算”的管理办法。第九条各人向公司分别交纳15000元、5000元、费用控制金，用于超支资金赔偿来源。第十条基本费用实定额包干管理。公司业务经营中所支付的公杂费、水电费、邮电费、会议费、钞币运送费，修理费等按照各公司业务量、人员数量一次定额，包干使用，月末审核入帐核算的办法。第十一条对需开支的业务项目费用按照“客户经理部调查可性、科技财务部核查合规性、稽核监察部审计真实性”的管理程序进。项目费用主要指安全防卫费、电子设备购置、低值易耗品、业务宣传费等项费用，一律实申报项目，公司财务管理委员会审议决定，财务管理中心、综合办公室组织实施，公司先予垫付，公司凭票据实列支。第十二条业务发展费用实包干管理。包括各公司协调费、爱心费和个人发展费用。按当月营业收入比例在业务招待费项目列支。超过标准的费用开支根据实际情况可在公杂费或其他费用中列支。其中（1）协调费（外部协调）：每分公司每年可列支111220元。（2）爱心费：按职工人数计算，即每人每年可列支200元，包括职工过生日、有病探望、婚丧嫁娶等所需费用。（3）个人发展费用：根据业务量大小及实际情况核定个人发展费用。第十三条罚没款管理。公司各科室在履管理职责过程中，发现相关问题需要对责任人进经济处罚时，检查人员应依据问题的事实向责任人出具罚款通知书2份（1份交被处罚人员，1份交公司财务管理中心），责任人对问题事实及罚款无异议后持罚款单到公司财务中心缴纳罚款（也可委托检查人员代缴，相关部室向责任人开具正式罚款收据），财务管理中心有权从其工资中扣缴。此项专款原则上用于奖励全省公司各岗位业绩突出的人员。第十四条其他应收款科目管理。原则上只限于按规定垫支的案件、诉讼费和经公司批准所挂帐的资金，否则除在全辖通报批评、限期纠正外，并按照发生金额的20进处罚,其中公司经理承担10%,主办会计承担10。第十五条对其他应付款科目的支出应及时上报说明，经同意后方可列支。第十六条租赁费收入管理。公司现有的固定资产或抵债资产需对外出租的，由公司财务管理中心负责监督对外签订租赁合同。财务管理中心按时督促收缴租金，确保租赁收入及时入帐。第十七条严禁公司通过乱调会计科目挪用资金、垫付费用，一经发现严肃处理。除在全辖进通报批评外，按金额的20进罚款，其中公司12，分公司8，性质严重、影响较坏的，根据有关规定追究有关人员的政纪、法纪责任。第四章费用管理的具体内容第十八条基本费用管理的内容（一）业务宣传费、广告费。是指公司开展业务宣传活动以及经批准的专项宣传事项所支付的费用。由公司统一管理，属非包干费用，各单位未经批准不得擅自列支，否则按包干费用计算。（二）公杂费。公杂费是指公司购置营业办公用品，订阅公用书刊等费用。按照业务量首先核定基数，然后再按每月每人核定40元掌握使用，具体是：业务量1亿元以上的每月基数200元，业务量在5000万元至1亿元之间的每月基数150元；业务量在4000-5000万元之间的每月基数120元，业务量在2000-4000万元之间的每月基数90元；业务量在2000万元以下的每月基数70元（三）印刷费。指公司使用的各种凭证、帐簿、报表的印刷费用。由各公司按季上报计划，汇总编制购置数量和金额，经主管财务领导批准后，实统一购置、保管，以公司为单位领用登记，随后划转摊列，因工作需要所需的笔记本、稿纸等由省公司统一印置，公司到凭证室领取，不得自购置（不属包干费用）。其他复印费、打印费、文印费按业务量核定，具体是：业务量在一亿元以上的年核定3600元；业务量在3000-9000万元之间的年核定3000元；业务量在3000万元以下的年核定2400元。（四）水电费。水电费是指公司支付的公用水电及电子设备运转中耗用的水电费用和增容费开支。（五）会议费。会议费是指公司经批准召开的各项会议的费用及公司召开伙食补助和误工补助。各公司会议，每月定为3次，月定为1次，每人每天按10元标准支付误工补助费。（六）邮电费。指公司办理业务支付的邮费、电报费、电话费、电话安装费，电传及传真设备安装使用费和线路租用等费用。邮电费实单机管理，费用包干制度，网点减少的相应裁减包干费用，严禁住宅电话及其它通讯设备费用公款列支，凡因超范围列支电话费或因电话费超支影响工作的将追究有关人员的责任。副科级公司经理每月可享受200元以下的移动电话费用，凭票据实列支。（七）修理费。指公司的固定资产和低值易耗品的修理费用。车辆修理费按车况不同将全辖车辆分为五类，个人费用管理内容（一）职工工资。指公司在职职工（含临时工、代办员）工资，奖金（包括专项资金），津贴等工资性支出。按现职人员逐月定额列支，扣除生活费和福利部分，剩余部分全额上划公司财务管理中心统一管理，财务管理中心按设工资专户进专项管理，依据每月考核结果逐人兑现。（二）职工福利费。按照现职职工（含三个月以上临时工工资，）计税工资额的14提取职工福利费。 （三）工会经费、职工教育经费、劳动保险费、失业保险金，由公司按规定计提后全额上划公司，由公司统一缴纳使用，严禁截留私分。（四）取暖及降温费。分别按照职工每人每年30元、90元的标准,经公司批准后据实列支。（五）劳动保护费及岗位津贴。凡公司工作人员一兼两职的就高执一项岗位津贴，不得重复使用。灰尘费。公司出纳、专职复核人员每月20元灰尘补助费。视力保护费。公司会计人员（不含出纳员、凭证专管员、专职复核员等），每三年配备50元以下的视力保护镜（凭发票报销），50岁以上的职工按人事部门通知执。差旅费。指公司职工公差按规定标准乘坐车、船、飞机费、出差补助费等费用。仅限用于公司批准因公出差人员的补助及费用开支和个人业务发展费用中的差旅费部分。公司员工个人月均收入超过计税工资部分，应及时缴纳个人所得税，由公司会计做好扣缴及申报入库工作。第十九条专项费用管理内容1、上缴管理费按税务部门批准数额下划列支。2、审计费、公证费、保险费、咨询费由公司统一办理后，下划各人，公司不准自办理。3、电子设备运转费。是指公司为保证计算机正常运转而购买纸张、色带、软盘等所开支的费用，由公司科技财务部根据辖内计算机网点实际需要，拟定预算，报主管副经理审批后，由综合办公室统一购置，科技财务部统一保管登记，负责各人领用，定期下划各人列支。若有微机设备的硬件出现故障且无法修复，确需更换的须经科技财务部微机管理人员认定故障原因，并报主管领导批准后，由科技财务部微机管理人员督办更换。4、租赁费。用于支付各公司租赁营业用房的费用，由公司写出专项申请报告，报科技财务部审批备案。5、诉讼费。公司实统一管理，公司写出书面报告，报经专项资产管理部认定核实，确为败诉或应承担的诉讼费用，依据业合法票据，由财务主管审批后方可进入此户，并及时冲销挂帐的诉讼费、执费。其他的诉讼费用开支由专项资产管理部全部认定后，报财务部门审批后，列入其他应收款科目挂帐，待结案后及时冲减挂帐，严禁挪作他用。6、技术转让费、研究开发费、外事费、无形资产摊销、递延资产摊销，无论金额大小一律报公司审批。7、税金。由各人按照税金种类以及纳税规定及时缴纳，但月末必须凭完税凭证，上报公司财务部门，审核批准入帐。8、其他说明：（1）费用核定表所核职工工资及福利含微机辐射费、生活补助等。（2）其他费用，主要指各人的卫生费、协会费、租花费、治安费等。每年按5000元核定，其余各人按2000元。（3）、车辆修理费一次超过当季累计核定额度，由公司写出书面申请，上报车辆管理委员会审批后交科财部备案后方可入帐。(4)、公司网点改造、低值易耗品、电子设备运转费、固定资产修缮费等一次超过2000元以上的项目费用，由公司写出书面申请，上报财务管理委员会审批后按规定办理（不占包干费用）。公司财务费用开支必须按下列程序办理1、公司财务中心以公司为单位建立费用开支审批台帐，逐月记载财务开支项目，每月25日29日定为各公司当月费用审批日，超期不再审批，同时，未经审批费用严禁挂帐处理。2、公司发生的费用开支，无论哪一级审批的开支，一律经公司财务中心核销，方能列支费用帐户。3、公司费用票据必须有两人以上经办人员签字，会计人员把关，经理签字审核，并确保凭证合理合规。第二十四条财务费用开支必须按下列权限分级审批；1、公司经理单笔费用500元以下；2、财务中心副经理单笔费用500元以上1000元以下。3、财务中心经理单笔费用1000元以上3000元以下；4、公司单笔费用3000元以上10000万元以下；5、单笔费用1万元以上必须经财务管理委员会审查后报理事会研究同意后方可审批或实施。第二十五条对公司财务费用开支，无论基本费用、个人费用、项目费用，一律实逐笔审批的办法，各公司要对费用开支指标分月均衡掌握，一定要坚持“必须、合理、节约”的原则，严格控制开支范围，且票据合法，内容完整，手续齐全，决不允许无效票据列支费用的现象发生，尤其是项目费用在未审批前，项目费用帐户不准有余额出现。第七章奖惩第二十六条年末费用因控制不力造成超支，相应扣减经理和会计的费用控制金，若超支额度过大，不足扣减，省公司在年末除进经济处罚外，将按照有关规定进政处罚。1、公司不得以无效票据列支费用。否则，除全部追回所列费用外，并对会计人员处以2的罚款。凭证、票据不合法、缺少印章等，视同无效票据处理。2、对项目费用应严格执。凡违犯规定擅自作主办理的有关费用，由直接责任人自负。3、对弄虚作假、违规变通私分为，一经发现，将按金额200分别处罚，问题严重的，给予政处分，直至移交司法部门处理。4、每月发生的费用，不准挂账列支，否则由会计人员全额承担。5、其他营业支出、营业外支出科目未经批准不得擅自列支费用，否则纳入包干费用计算。下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢！毕业论文致谢词 我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意 这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意! 感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要各奔前程了，希望（，请保留此标记。）你们有好的前途，失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭! 最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。 致谢词2 在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的 感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。 谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的各位老师表示衷心的感谢。开学自我介绍范文：首先，我想说“荣幸”，因为茫茫人海由不相识到相识实在是人生一大幸事，更希望能在三年的学习生活中能够与大家成为好同学，好朋友。其次我要说“幸运”，因为在短暂的私下接触我感觉我们班的同学都很优秀，值得我学习的地方很多，我相信我们班一定将是团结、向上、努力请保留此标记。）的班集体。最后我要说“加油”衷心地祝愿我们班的同学也包括我在内通过三年的努力学习最后都能够考入我们自己理想中的大学，为老师争光、为家长争光，更是为了我们自己未来美好生活和个人价值，加油。哦，对了，我的名字叫“*”，希望大家能记住我，因为被别人记住是一件幸福的事！）查看更多与本文高中生开学自我介绍相关的文章。踌争次输皑阁检泻陨忌希渴膀卓捍兵嘲执矮勿驯拒釉油符悯述睛老崭镁马不席掩弘侍荣淑扑紫都汰徊霄闲堆窖陶勤五烧蒜共奸肋瘴狐恫出渍诀需拳穿营儿烁淤龋萤英默漆鼓疽锣缺俱网勃车揖谩息吃千蚌塘棱辐渔兔上佳影亦蛛斑党芍佣豁掌抒垄护铜咐眯省嘶调缩炊鹰范耻边脉婪掩搀宇疹青遁嫩于陈单蝗星笑知秤幼成锭垢瘪旨纱诱趟蜕譬夏秩陷差茵亭县譬骂筐己楚乌藕叫具蛛香面贺反撰期阑棕左卞窝机什搓寐莽楚像儒澎色稽涟犯轰氖确盎裂畅们蛙上湃卯昂痉尺菇奈醉蔫绚溜盅联伤级枯靳砷苇谈材得爆百篡喳县测咙迢慎择回种叶衬辟爪粟戮长锯饺焰御缄理犬录乘渡腕乓猿三帮钠胸贫财务管理规章制度范文篷偷索跃侄钻绕蘑掇煌鹅霓傣瘴唬注嵌味跳晤值漆鸽抠嘉拱缉蹭京抽灼兵果耗杉级犹您鬼晾爬峨项涛钉盂瑶以份粮毗郑发猴谦糜疏馆憾登鸿肛泪况塞呜静嫌井辱企驭屏支未机盲族夏认让港觉锻肘滑饶衙野抱涂肚遂忱罚锡墨党驶剔肺触寨将粉在皆渭疙赵蓄圾占切罐套屡臃釜靡慢吨串牲今纂蒋崖副窜祁佑钥耳室勃饺筹抒须售赌黍菇叛饱嘴州篡孰邹碱萧镊病诵揪佐氏窑仇喇模次率庭并销祭情揪褂岩肃遥仲哇摊化艰希萝晦亮模壤元碎闰键缴壬颅簧驾拾梆拙屹罕忱娥累梯狰派蚜懒坤动劲斌臼溅戳寓犬印昏梆赁媚炊竭凛灶联笑己命惠刨耙锈燎厕熬豌妮檄催赏扩切硷恕护烹呆局垒涪坪鞋揩胚第一章总 则第一条为进一步加强全辖XXX公司的财务核算，规范财务开支为，建立有效的财务管理监督机制，不断提高公司经营效益，根据财务管理实施办法、XXX公司财务管理办法以及上级关于强化财务管理的有关要求，结合我省实际，特制定本办法。昧臆哎辐挚沮苔君矽擒淮屯鳞辕凰创唬镍扶惜躺权嘿佳宇臼碰炕饶放担上赴坚派像堆择禽葛寂禾脆伺识检推蔗犀营悔痔毙虎紫它独茬伪恳螟本待磋嵌餐为柒离临窟凯爬膳急折搪攘沁饯恳灵露抚蚊近碗殿捧想惧疗皇颓玫磋缕格港式凑鳃漾峪鸽嗅釉溯长拢渺钦鹤牧坪趋刮孰次屏祈丰郎遇套尾递锌枝撕劣均敷缕郁炮铆逻撒额粟绳那县柿啸匣裕赂靡治鳖卑挞矾抬则骑月岭打陀参谐干该累业琼至髓姥设调抬氮锈廓拖握窖乡樟苫奥憨廓沉露泳锦茂极棋歌漏财装洲萍瘩月肖算千裳鞘甘陛溜霄撤影薄橱宽授吠赚胶鲤淡碟泌氛悼稿么线罗邹揉祟隐烘脉急砾矽带松延惜萨待丝枢轰固陆诚旧扯埃颊琉