公司款项借支管理规定.docx

The final edition was revised on December 14th, 2020.公司款项借支管理规定款项借支管理规定第一条 向公司预支资金必须履行借款手续，申请人必须填写借款申请单（格式见附表），在借款申请单上须注明支付形式、用途、借款金额，支票、汇款还必须填写客户名称，汇款还须注明客户开户银行名称及银行账号，并经过相关审批手续后方可从财务部领出资金。第二条 申请人经过审批手续后，财务经理须根据借款用途审核该款项是否超出费用预算，预算内的支出可以予以支付，若超出预算则返回至申请人，由申请部门的直属总监审核，再由财务总监审核后交总经理审批后至财务申请付款。第三条 借支的款项用途必须与借款单上的用途相符，严禁将借支的资金挪作他用。第四条 财务部出纳应在借款申请单上签字，并将借款申请单及时交与会计做账，借支的支票出纳必须在支票领用簿上进行登记，待支票报销时出纳再予以核销。第五条 借款人借支款项与对方单位结算时，必须及时从对方单位取得发票。原则上借款人应于支票、汇款、汇票申请日后10日内将发票返回财务部报销，差旅费的报销应于出差结束后1周之内报销。第六条 会计人员须及时将借款情况入账，并须及时督促借款人将借支款项在规定时限内报销或归还。本月度内未能取得正式发票的，会计人员应督促借款人从对方单位取得资金往来发票或收据，以便进行入账。第七条 逾期不报者的惩罚每月月底财务部打出逾期未报或未归还款项的借款情况清单，报财务总监审核后，对此情况予以张榜公布。并将此情况报部门经理、部门总监和总经理。各部门经理应催报本部门费用。若借款人在应报销日后2个月仍不报销费用的，财务部打出清单，报总经理审批后交人事行政部，由人事行政部从借款人工资中扣除未报销的借款金额。附：借款申请单办事处或部门：年月日申请人：支付形式（现金/支票/汇款）客户名称开户银行（汇款填写）银行账号（汇款填写）借款用途借款金额预计还款或报销日期部门经理或地区经理部门总监财务总监总经理财务经理出纳