县蔬菜生产产业化示范基地新建项目建设可行性研究报告.doc

县蔬菜生产产业化服示范基地新建项目可行性研究报告- 36 -县蔬菜生产产业化服示范基地新建项目可行性研究报告第一章 总 论1.1项目单位基本情况1.1.1 概况项目单位名称：wsx县欣鑫蔬菜种植农民专业合作社所有制形式：合作社发展历程：wsx县欣鑫蔬菜种植农民专业合作社由wsx县nzddws总公司发起成立于2009年 3 月23日，注册资本90万元，其中ws总公司出资54万元，法人代表zq。业务范围是：组织采购、供应委托农民所需的农业生产资料；组织收购、销售委托农民种植的蔬菜、粮食；引进新技术、新品种，开展与种植有关的技术培训、技术交流和信息咨询服务。wsx县欣鑫蔬菜种植农民专业合作社自成立以来，积极探索，加大投入，引进良种、引进技术，不断拓展服务领域，取得了较好的经营业绩。特别是去年以来，专业合作社抓住国家土地流转的有利时机，创造性地开展了土地产业化工作，组织服务队，为农民提供耕种、施肥、浇水、打药、收获等系列化服务。专业合作社大胆尝试以家庭联产承包责任制，分散在农户手中的土地全产业化，打破户与户之间的界限，提高了生产效率，农民土地增益都有了显著提升。人员结构：专业合作社现有社员310人，其中董事长1人，董事6人，监事2人。1.1.2财务状况2009年、2010年专业合作社财务状况如下表： 单位：元项 目2008年度2009年度资产总额2999228.883385605.88固定资产88237.41920694.93流动资产1760291.472410124.65净资产1329247.421464556.64负债总额1669981.461921049.24所有者权益1329247.421464556.64销售（营业）收入5105894.566639334.95净利润72835.01135309.22净资产收益率5.48%9.24%投资报酬率2.43%3.99%资产负债率55.68%56.74%1.1.3法人代表基本情况wsx县欣鑫蔬菜种植农民专业合作社董事长zq，男，汉族，1967年4月出生，ylcjwsx县人，大专文化。1985年参加工作，经济师。自参加工作以来，一直从事ws总公司管理工作，曾先后获得省、市、县ws总公司系统先进个人、优秀企业家。本人无破产、银行欠资等不良记录，工作深受各级好评。1.2项目建设方案1.2.1项目名称、建设性质、建设地点及期限项目名称：ylcjjn市wsx县蔬菜生产产业化服示范基地新建项目建设性质：新建建设地点：ylcjjn市wsx县nzdd镇建设期限：2011年11月-2012年10月1.2.2 产品（经营）方案及建设规模本项目示范基地500亩，辐射带动5000亩，主要作物包括：茄子、西红柿、黄瓜、辣椒等，年总产量约在20000吨以上。1.2.3 品种、技术（工艺）、设备方案主要品种有：xjwwe蔬长茄1号、伏乐长茄，万荣2号、108(番茄)，津优36号（黄瓜）、中椒6号（辣椒）等。所选品种均由国内知名育种单位选育，正规种子公司供种。主要设备：欧豹900拖拉机7辆、免耕机7台、旋耕机7台、翻转犁7台、三轮车3辆、打药机30台、喷灌机3台、大型喷灌机3台、运输车辆3台。1.2.4土建工程主要建筑物：办公用房300，库房700。1.3 投资结构及资金来源投资结构：项目总投资195万元，其中土建工程65万元；设备119万元，科技投资6万元，其他费用4万元。资金来源：申请中央财政资金50万元；地方配套资金25万元；自筹资金120万元。1.4 项目效益经济效益：项目建成后，年生产蔬菜2000吨，年实现销售收入500万元、税后利润50.8万元、税金19.15万元、税后静态投资回收期3.83万元、财务净现值（12%）223.98万元、财务内部收益率（所得税后）19.45%。生态效益：由于此项目建设无污染因素，不会造成项目区环境污染。社会效益：项目的实施一是通过本合作市生产产业化，解决项目区及周边农民蔬菜种植中存在的种管收缺少市场信息、标准化种植技术、物化投入品以及劳动力短缺问题。二是直接带动600户以上农民增收致富，直接增加农民收入约260万元。三是所生产的蔬菜产品将大大满足当地城乡居民的生活需求，提高生活质量和水平。四是壮大ws总公司实力。五是能提供120余个就业岗位。1.5 可行性研究报告编制依据1、中共中央、国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见（2009年1号文件）2、国务院关于加快yyhqr改革发展的若干意见（国发200940号）3、农业部全国主要农产品加工业发展规划4、中华全国lrxxbl、开发办公室文件（yyhqr经联字【2011】6号）5、ylcj人民政府xjwwe政发【2010】31号关于加快构建农村现代经营服务新体系全面推进yyhqr改革发展的意见6、国家或行业规定的标准、规范、定额等7、有关设备及当地类似工程造价8、现行投资估算的有关规定9、建设方提供的有关基础资料1.6 综合评价wsx县欣鑫蔬菜生产产业化服务示范基地新建项目符合国家政策要求，项目建设方案合理，进度计划的安排比较适宜，财务评价指标显示本项目具有良好的经济效益，从财务评价角度分析经济可行；社会效益较为显著。项目承担单位基础条件较好，技术力量强，经验丰富，仪器设备配置较全，完全有能力承担该项目的建设实施。该项目建设切实可行。本项目建成后将促进我县蔬菜生产的规模化、标准化、专业化的发展，建议上级有关部门进一步加大资金投入，扶持蔬菜生产产业化服务示范基地建设。建议上级部门审批立项，尽快实施。第二章背景及必要性2、1项目建设背景近年来，党中央、国务院高度重视“三农”工作，进一步加大了对“三农”的投入力度。农业现代化进程逐步加快，农村现行的一家一户分散生产经营与农业向集约化、规模化、标准化及产业化方向发展的矛盾日益突出。党的十七届三中全会通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定明确指出：“按照依法自愿有偿原则，允许农民以转包、出租、互换、转让、股份合作等形式流转土地承包经营权，发展多种形式的适度规模经营。有条件的地方可以发展专业大户、家庭农场、农民专业合作社等规模经营主体。”中共ylcj委、ylcj人民政府出台了关于统筹城乡发展加快城乡一体化进程的意见（xjwwe发2009 23号），明确指出：“深化土地制度改革。鼓励农村土地承包经营权依法自愿有偿流转。通过转包、出租、互换、转让、股份合作等形式，积极发展适度规模经营，推进农业专业化、规模化、现代化经营。在不改变农用地性质的前提下，允许和鼓励城市企业通过租赁、入股、接受土地承包权转让等形式到农村进行开发经营，以解决农村发展资金不足问题。”wsx县yyhqr与农民共同建立从基地到市场终端的农产品经营服务体系，依托农民专业合作经济组织，围绕粮食、蔬菜等主要农产品生产，发展示范基地，创新经营服务方式，探索降低成本，提高效率，使优势农产品直接进入终端市场的运营模式，实现了对农业生产的产前、产中、产后系列化服务，促进了ws总公司在市场经济条件下可持续性发展。本项目正是在以上背景下提出来的。2.2项目建设的必要性wsx县近年来新农村建设步伐不断加快。全县计划用3-5年时间，将497个行政村合并为97个社区中心，目前，已建成15处，其中项目区所在乡是全县合村建区的乡镇。欣鑫蔬菜种植农民专业合作社抓住时机积极开展土地产业化工作，发展了蔬菜种植基地300亩，投资90万元，购置了相关农机机械50台套，成立了土地产业化服务队，引进先进的种植技术，通过耕种、施肥、浇水、打药、收获等为农民提供土地产业化服务，较好的解决土地耕种和外出务工造成农村劳动力缺少之间的矛盾；同时，通过合作社和市场对接，减少了中间流通环节，实现了优质优价、合作共赢，最大程度的保证了农民的利益，增强了农户抗风险能力。综上所述，本项目建设是非常必要的。第三章 建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择项目种植区位于wsx县nzdd镇，远离城区和工矿企业，土地集中连片，自然条件优越，农业生产发达、土地肥沃，30年内转为非农用地的可能性很小，开发潜力大。项目区内地下水资源丰富，交通便利。项目区建设用地已全部落实到位。专业合作社现有136户社员，土地面积600亩。农户以家庭联产责任制所承包的土地入股，并委托生产产业化服务。带动周边500余户农民标准化种植。经过三年的运作，已初步形成了蔬菜标准化种植、土地产业化服务、提供平价农资供应、农技推广为主要服务内容的专业合作社。3.1.2 自然条件 项目区属于*山前冲积扇的下缘与*平原交错地段，东北部是较古老的tiger系隆起剥蚀残丘低岭，中部为山前洪积冲积平原，西、南为湖滨洼地，是沉降带后期覆盖物，土壤以潮褐土、褐土化潮土和潮土为主。地势东北高西南低（海拔17136.4m，高差134.6m）；以平原地形为主。项目区属暖温带半湿润季风气候，四季分明，光照充足。全年日照总时数2302小时，年均气温13.3，无霜期195天，0的活动积温为4992.9，10的积温为4467.5，历年平均降雨696.3mm，年均蒸发量2300mm。为ylcj内陆多雨区，能够满足种植业不同轮作制度生产的需要。3.1.3 社会经济状况项目区有6个行政村，人口3885人，农业劳动力1878人，农业总收入1600万元，农民人均纯收入4119元。3.1.4 本行业及关联产业发展现状本项目为蔬菜生产产业化服务, 优化项目区农业资源配置，有利于实现土地的集约化经营,便于标准化、机械化耕作及现代化的农业生产管理，引进先进的生产栽培技术及市场经营管理理念，专业合作社种植户及周边农户打造“合作社基地农户”产业化模式。2011年5月6日，ylcjws总公司在wsx县召开推进大田作物生产服务创新现场会，对wsx县ws总公司大田作物生产服务创新取得的经验，进行了认真总结推广，并给予提出了相应的指导性建议。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、基础设施条件等1、发展蔬菜标准化生产，实现转化增值，是国民经济增长的新亮点和结构战略性调整的重要内容，对于满足和扩大农产品市场需求，促进农业结构调整，提高农业的综合效益和市场竞争力，增加农民收入，具有重要的现实意义和深远的战略意义。多年来，wsx县委、县政府一直把经济作物生产作为农民增收手段来抓。特别是近几年来，为适应市场需求，把发展蔬菜生产作为考核农业工作的重要内容。同时，wsx县在农业发展规划中，对以蔬菜标准化、规模化生产提出了相应鼓励扶持的政策措施。2、项目区基础条件良好。自然条件优越，交通发达，环境优美，农业装备水平和社会化服务水平也比较高，自然和社会资源优势也比较强。市场方面，随着城乡居民消费水平的提高和对高品质生活的追求，具有优良品质的农产品会有很大的市场前景。3.2.2 主要障碍因素及解决方案主要障碍因素：项目区及周边蔬菜种植面积7000多亩，粗放种植为主，生产水平较低 ；分散种植，不成规模；蔬菜农药等残留超标，不符合无公害生产标准。解决方案：通过本项目建设，在项目区建设高标准蔬菜生产服务产业化示范基地，对项目区蔬菜生产开展生产产业化服务，大力推广无公害蔬菜的种植管理技术，严把投入品管理，提高蔬菜产量和质量，采用“专业合作社+基地+农户”的经营模式，通过配送、直销售渠道，打开产品销售市场。第四章 市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析本可行性研究报告遵循科学、严谨、求实的态度，依据广泛、及时的信息来源，以产能、产量、消费、价格等数据为依据，对蔬菜生产的市场现状、市场发展预测及销售渠道进行了综合性分析，得出以下详细准确的市场预测。随着生活水平的提高，人们对蔬菜的需求量不断增加，在人们的“菜蓝子”丰富以后，民众对蔬菜的品质提出较高的要求。为了满足消费者的需求，进而出现了“绿色蔬菜”、“无公害蔬菜”，特别是加入WTO之后，中国的蔬菜大量走向世界市场，无公害蔬菜的生产至关重要。无公害蔬菜生产关系着人们的身体健康、产业出口创汇、生产者的经济效益及国计民生。优质的蔬菜市场购销平稳，市场相对平衡，价格较为稳定。wsx县是ylcj的农业大县，依靠丰富的无污染土壤、水源、大气的资源优势，价格优势，市场优势，蔬菜标准化产业化服务项目有着很大的前途和空间。本项目蔬菜产品主要销往本县市场，还销往iiie、wayx、jn等地。当地市场占有份额约30%。4.1.2 项目产品的市场竞争优势分析该项目的优势主要有以下三点：一是加强和完善专业合作社的蔬菜生产产业化服务，按照高起点、高标准的对项目区生产事务和市场营销进行管理。二是项目区选择在土壤、水源、大气无污染的耕地。运用清洁田园、选用无病种子、生物防治和物理防治相结合的方法，防治病虫害，减少农药使用量。三是实行标准化生产，加强投入品管理，积极争取上级主管部门支持，在项目实施期间对蔬菜产品进行认证。4.2 营销策略、方案、模式策略:蔬菜生产首先要通过市场细分,选定目标市场,做好市场定位。在市场营销过程中,向顾客提供比竞争对手具有更多顾客让渡价值的产品。方案模式:1、按销售半径，组织直销人员10人。2、配备周转箱5000个，大型配送车辆4台。3、在县域内外蔬菜批发市场设定经营网点5个。4、与大型超市、学校、医院、工厂建立合作关系，实行订单销售。4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场风险因素分析在市场多样化的情况下，产品质量能否满足市场需求是值得关注的市场风险因素。开拓并占有市场，产品质量控制及营销方式尤为重要。4.3.2 防范和降低风险的对策针对市场风险因素，与规避市场风险，着重做好以下工作：（1）要提高蔬菜产品的品质，积极开展产品无公害或者绿色认证，引进优质品种、标准化栽培技术，提高产品的产量和品质。 （2）积极加强市场需求方的调查，了解更多的市场信息，以防单一市场出现问题时能及时转向其他的市场。 （3）加强同农业生产主管部门和农业科研院所的合作，开展相关培训，争取多发支持，增加产品的市场适宜性，减少市场风险。 （4）建立多元化的客户群体，化解行业疲软造成的产品风险。 第五章 建设方案5.1产品方案和建设规模主要依据市场需求及项目区的基本情况、资金、技术力量等内部条件以及市场调查和预测等基础资料的获得，结合农业生产项目投资条件等确定建设规模。项目新建示范基地500亩，辐射带动5000亩。主要种植早春马铃薯、早春番茄、设施蔬菜等。按照中华全国yyhqr总社、国家ynxiuddt办公室2012年ynxiuddt新型合作示范项目申报指南要求，根据专业合作社产业化服务水平和示范基地辐射带动能力，年生产优质蔬菜20000吨以上。5.2 建设规划和布局建设规模应根据投资建设方的资源情况，投资承担能力及规模经济效益，产品市场前景等多方面因素综合考虑。本项目本着高起点、高技术含量的目标，新建办公用房300平方米，库房700平方米；购置农业机械70台套。上述建设规划具有较强的生产针对性，既提高了农业装备水平，又使农业生产的标准化、规模化程度得以提高。5.3 建设标准和产品标准项目建设符合国家农产品生产要求。5.4 工艺方案5.4.1工艺路线、流程图及说明1、工艺路线：蔬菜生产产业化服务采用标准化生产栽培技术。良种选择种植基地农田处理播种或移栽栽培管理收获。2、早春马铃薯标准化种植流程图及说明 选用优质脱毒种薯精耕细作测土配方均衡营养催芽播种保全苗药剂拌种防虫防病拱棚覆盖提前播种宽行大垄栽培及时破膜加强温度管理病虫害的综合防治适当浇水延长叶片功能适时收获早春马铃薯拱棚覆盖栽培技术，将马铃薯的适播期提前到了2月上旬，使马铃薯块茎膨大期处于白天高温、夜间低温的最佳时期，同时可以延长植株生长期，因而大大提高了马铃薯的产量和质量。马铃薯优良品种及其高质量的脱毒种薯，对马铃薯的产量的贡献率可达60左右，脱毒种薯出苗早、植株健壮、叶片肥大、根系发达、抗逆性强、增产潜力大。拱棚内保持白天2026，夜间1214，经常擦拭农膜，保持最大进光量，随外界温度的升高，逐步加大通风量，4月上中旬可撤膜。选择使用高效、低毒、对环境安全的农药产品，以保证生产出优质、健康、安全的农产品。根据病虫害的发生规律以及良好农业操作规范的要求，在病害防治中应采取保护性杀菌剂和治疗性杀菌剂配合使用的原则。叶片的光合作用对农作物产量的贡献率在90%以上，开花初期叶面喷施0.2%硼酸，在薯块膨大期叶面喷施了3次磷酸二氢钾。3、日光温室黄瓜栽培技术标准化栽培技术流程图及说明良种选择种子、土壤、空气消毒科学配方施肥适时定植中后期的技术管理应选择耐低温、耐弱光、早熟、抗病、高产优质的黄瓜品种。如津绿三号、津优30、园春三号等品种。整地施肥最好在播种前1个月进行，为黄瓜生长发育创造一个无病虫、肥沃而松软的土地环境，根据计划产量施用充足的肥料，高温闷棚处理杀虫灭菌。田间中后期管理，包括温度管理、肥水管理、植株调整、病虫害防治技术等。5.4.2 主要工艺来源的可靠性和可得性 技术主要依托ylcj农科院、jn市农科所，并聘请有关专家做好技术指导，不断改进生产流程，提高产业化服务水平，工艺安全可靠、技术成熟、经济实用。 5.4.3 主要工艺（技术）参数蔬菜质量指标达到GBl84061-2001农产品安全质量 无公害蔬菜安全要求标准。5.4.4 物料消耗定额及水资源平衡分析项目区水资源有丰富的地表水、地下水，可满足蔬菜种植需要5.5 设备方案5.5.1 设备选型 本着工艺先进、经济、可靠、节能、环保、实用的原则，选取适宜的农业机械装备。主要设备清单设备名称规格、型号台套数量单台套价格（万元）金额（万元）欧豹900拖拉机欧豹90074.9934.93免耕机郓农10-571.9313.51旋耕机大华23070.966.72翻转犁民丰KF-43070.523.64三轮车时风牌32.78.1打药机300.339.9喷灌机JP75/2013412大型喷灌机34.914.7运输车辆36.519.5合计701235.5.2 设备来源选择国内知名农业机械生产企业的产品。5.6 建筑方案5.6.1 建筑物（主体工程） 建筑物建设方案选择执行国家现行有关规范和规定。由wsx县建筑设计院设计、工程招投标、施工队建设砖混结构、工程监理、竣工验收。办公用房300平方米，库房700平方米。5.6.2 辅助工程、其他工程 环境绿化，地面硬化。施工时要做到有足够的强度和稳定性，同时要经济合理。5.7 节能减排措施根据wsx县环保局按国家标准检测确定方案实施。5.8 实施进度安排 2011年9月以合同形式落实基地，2011年9年12月2012年4月完成农业机械采购，2012年3月-2012年7月完成全部土建工程，2012年2月2012年6月试生产，争取产量能达到项目设计产量的80%，2012年12月申请验收，2012年12月项目生产能力达到设计的100%。 第六章 环境影响评价6.1 环境影响本项目建设地点在wsx县nzdd镇，该处地理环境较好，周围水体、大气、土壤和植被具有较强的自净能力，且周围无污染企业。蔬菜标准化种植，水资源、化肥利用率较高，使用的农药为高效低毒，对环境影响较小。在土建工程施工时产生的废气、废水，对环境影响较小；固体废物主要有装修产生的部分建筑垃圾。施工期产生的噪音会对周边环境造成较大的影响。6.2 环境保护与治理措施根据项目的环境影响分析，拟采取以下环保与治理措施：(1)建设期噪音治理。这期间将产生较轻的施工噪音，对周围居民等敏感目标产生影响，这种影响是短时的，将随着施工的结束而消失。施工时应避免夜间施工，避免噪声扰民。（2）绿化。在总平面设计时考虑绿化面积，在办公室和库房周围进行绿化，设花坛和花池，大门和主要道路两侧设绿化带，减少噪音污染，净化环境空气。6.3 评价与审批本项目符合产业政策的要求，选址符合当地的发展规划和用地要求，所采用的污染防治措施技术经济可行，能保证各种污染物达标排放，污染物排放总量将在区域内平衡解决，项目运营后对周围环境质量影响较小，因此，本项目的建设符合总体规划。本项目建设具有良好的社会效益和经济效益，符合当地规划，对所排放的污染物采取了有效的污染控制措施，污染物排放达标，对评价区的环境影响较小。因此，从环保角度考虑，本项目的建设是可行的。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分项目批准立项后，成立项目建设领导小组；项目实施单位在项目领导小组的领导下开展工作。同时，聘请有资质的中介机构和监理公司对项目土建等实施招标，并对土建和设备安装等过程进行监理。项目建设领导小组的职责：项目实施方案的审定；项目建设资金、物资的安排；确定项目土建工程招标和监理工作；项目建设的工程进度、财务、物资的检查和调整；主持项目总结，并组织验收。项目单位的职责：项目实施方案的制定；拟定项目建设资金的预算；按照项目实施方案制定年度计划；实施项目内容包括组织招标、施工、设备采购、人员培训等；进行各阶段项目实施情况总结，做好项目验收的准备工作。机构设置：项目建成后，领导制度实行董事长领导下的总经理负责制，其组织机构见下图：7.2 劳动定员 劳动定员根据企业运行功能及工序定额情况，全厂职工人数定编为120人。7.3 经营管理措施以市场需求为主，建立产品的营销网络；建立市场营销信息系统，通过收集、整理、分析市场信息，来引导基地产业经营主体根据市场的需求结构，不断优化投资结构、生产结构和产品结构，增强产业经营主体的盈利能力，提高企业的经济效益。7.4 技术培训 为了保证本项目顺利实施，抓好基地农民的种植技术和职工尤其是新上岗的职工技术培训。具体培训措施如下：(1) 与技术依托单位合作，按照与基地农户签订的合同，进行种植面积和蔬菜质量方面的约定，选择基地和指导农户播种和管理并对农户进行技术培训。(2)业务骨干将定期到国内大中企业院校科研机构学习，由资深专家教授授课。(3)专业合作社工将定期由技术和经营管理人员以授课方式进行技能培训及爱岗敬业、职业道德等先进思想理念的培育。7.5 劳动安全、卫生与消防 本项目建设时，将坚持“安全第一，预防为主，消除危害，发展生产”的劳动保护方针，配置相应的劳保措施。根据职工劳保条例要求，正确选择、合理安排合作社设施，配备更衣室，洗衣室、浴室、食堂、休息室、卫生间、容器洗涤、消毒等辅助设施。搞好职业健康卫生，做到文明生产，努力为员工创造良好的工作环境和条件。本项目消防严格执行国家防火技术规范，遵循“预防为主，防消结合”的方针，立足于自防自救，采取可靠的防火措施，做到安全适用，技术先进，经济合理。总平面设计根据厂区实际情况，除保持建筑物间的距离，以满足防火间距要求外，要在厂区内专门设计消防水池，设置在地下，对各建筑物实施统一的消防装置，满足消防要求。消防通道环形布置，厂区内设消防栓，对易发生火灾工段按防火等级选择建筑安装材料，使之符合防火规范，厂房设计考虑安全门及防火墙,车间内设消防箱,移动式消防泵和各种灭火器具.第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据 项目的编制是根据国家发改委轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定进行编制。投资估算是根据国家发改委颁发的轻工业工程设计概算编制办法进行编制。财务评价是根据建设项目经济评价方法与参数（第三版）进行编制。8.2 投资估算8.2.1 总投资195万元8.2.1.1 建设投资 建筑工程：根据房屋结构形式，并参考当地工程造价水平，按平方米造价指标估算。办公用房和库房共计1000平方米，造价65万元。 设备价格：主要设备根据设计选型参考有关生产厂家报价计算，不足部分依据工程建设全国机电设备2004年价格汇编估算并适当的调整。农业生产机械装备共计123万元。8.2.1.2 流动资金 项目建设期不需要流动资金。8.3 资金来源8.3.1 中央财政资金：50万元8.3.2 地方财政配套资金：25万元8.3.3 自筹资金及来源：合作社自筹120万元8.4 资金使用和管理 财政资金75万元，主要用于房屋建设10万元；农业生产设备65万元，不足部分自筹资金。同时，建立健全资金管理制度，管好用好资金，以保证项目按期完工。第九章 财务评价9.1 财务评价依据本财务评价依照国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版），国家发改委投资项目可行性研究指南（试用版）规定的原则和要求进行。根据项目的设计方案，按照投入产出相对应的原则,结合项目的实际情况，对项目进行财务评价。按照现行财务制度的规定，并结合实际情况，土建工程按20年、设备按10年直线法提折旧，净残值率按5%；法定盈余公积金提取比例按10%。项目计算期按10年计算。根据增值税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等税法规定，增值税税率按13%，其中根据国家有关政策农产品免增值税，城市维护建设税按7%，教育费附加3%，所得税率取25%。9.2 销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算9.2.1 销售（营业）收入：预计500万元9.2.2 销售（营业）税金及附加 预计销项税0万元，进项税0万元；达产后增值税0万元。 城建税 1.957%=0.14万元 教育附加1.953%=0.06万元9.3 总成本及经营成本估算9.3.1项目总成本估算 总成本费用=外购原辅材料+燃料及动力费+人员工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+管理及财务费用+其他费用。其中：原辅材料费240.00 万元燃料及动力费每年63.37 万元工资及福利费每年60.00 万元修理费每年8.00 万元其他费用每年19.00 万元经营成本每年390.37万元折旧费每年14.63 万元摊销费每年3.00 万元财务费用每年22.00 万元总成本费用每年430.00 万元（详细情况见附表3-2成本测算表）9.3.2 单位产品生产成本估算 达产后每年生产蔬菜2000吨，每吨单位成本1945元。（9.3.3 经营成本估算经营成本费用=外购原材料费+外购燃料及动力费+工资及福利+修理费+其他费用240.00 63.37 60.00 8.00 19.00=390.37万元年经营成本费用390.37万元。9.3.4 投产后年利润预计50.85万元。9.4 财务效益分析9.4.1 盈利能力分析项目达产后年销售收入500万元，年利税70万元，年利润为50.85万元。1、 财务内部收益率（FIRR）项目财务内部收益率：22.51% （所得税后）2、 财务净现值（FNPV） 331.79 万元 （所得税后）3、 投资利润率 26.08% 4、 税后静态投资回收期 3.83年9.4.2银行贷款清偿能力分析本项目资金来源为财政资金和合作社自筹资金，无银行贷款。9.5 不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析根据达产第一年的产品产量、产品的固定成本和可变成本、产品价格、销售税金，计算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP为39.98%。计算表明，生产能力达到设计能力的39.98%，项目可保本。高于此水平，项目将有不同程度的盈利，说明项目具有一定的抗风险能力。9.5.2敏感性分析根据项目特点，选取与项目评价有关的主要因素销售收入、经营成本、投资和产量，进行敏感性分析。（分析表见下页）敏感性分析表敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率内部收益率(税前)基本方案46.28%1产品价格20%49.42%15%48.38%10%47.57%5%46.90%-5%45.66%-10%44.99%-15%44.18%-20%43.14%2经营成本20%48.02%15%47.44%10%46.98%5%46.50%-5%46.06%-10%45.58%-15%45.12%-20%44.54%3投资额20%47.82%15%47.34%10%46.86%5%46.38%-5%46.18%-10%45.70%-15%45.22%-20%44.74%分析结果表明销售价格和经营成本是最为敏感的因素，当销售价格下降5%或经营成本上浮5%时，税前财务内部收益率高于同期银行贷款利率和行业基准收益率，说明项目具有一定的抗风险能力。同时，销售价格的变化对财务收益指标影响最大，因此对其产品销售价格的市场调查预测和定价十分重要。9.6 财务评价结论项目的各项财务评价指标满足规范要求。财务上可行。敏感性分析表明，销售价格及经营成本的变动对经济效益的影响较敏感，产品价格将是项目经营要考虑的主要分析因素。第十章 社会效益分析10.1 社会评价基本结论 经过以上分析可得出如下结论：该项目市场潜力大，项目内部收益率高，成本利润率较高，抗风险性强，规模经济效益显著。该项目增加了社会就业机会，对推动基层ws总公司的发展有着重要的现实意义，增强基层ws总公司市场竞争能力。根据现有的生产条件、销售形势，及以生产技术和原材料供应情况分析，认为该项目技术先进、可靠、工艺成熟，产品质量有保障，市场前景广阔，具有高附加值性，符合国家投资政策，对于生产所需原辅材料较为充足，产品销售渠道流畅，资金回收有保障，同时，该项目不会造成环境污染，社会效益明显。10.2 农业产业化经营10.2.1 壮大主导产业，促进结构调整分析小麦是wsx县主要农产品之一，发展小麦制品加工，对于促进当地结构调整、农民增收具有深远的意义。促进更多的农民投入到小麦种植农业生产方式中来。10.2.2 建设现代农业，促进产业化发展等项目建设可以促进优化农产品区域布局和优势农产品生产基地的建设，延长农业产业链条，提高小麦的综合利用、转化增值水平，有利于提高农业综合效益和增加农民收入；通过项目的建设，可以提高技术装备能力和水平，有利于提高项目区农业现代化水平。10.2.3辐射带动能力分析10.2.3.1 项目单位与农户利益联结机制与农户签订小麦收购合同，每市斤小麦高出市场价格0.1元；集体采购农业生产资料，避免假冒损害农民利益；盈利二次分红；优先安排专业合作社社员到所办企业就业，增加收入；土地产业化服务队以优惠价格向农户提供田间管理等系列化服务。本项目的建设，对发展壮大wsx县小麦种植业、面粉加工业和食品加工业，促进农村经济结构的调整，提高农业经济效益，能起到积极作用，通过本项目的示范，能带动杨店乡其他产业尽快步入产业化经营的轨道，对发展农村经济，提高农业效益，增加农民收入，改善农村生活水平，都将会产生深远的影响。同时，也壮大了ws总公司的经济实力，提升了ws总公司形象。10.2.3.2带动基地项目的实施，将带动基地有更大的发展：一是小麦容重由72%上升到83%。二是增加小麦附加值。三是基地规模得以扩大。10.2.3.3 带动农户本项目可以辐射带动wsx县杨店乡等几个乡镇。通过发展种植“藁优9415”小麦品种，可直接带动农户600户以上，农民2100人。间接带动农户1800户以上，农民6100人。10.3 农民增收、农业效益评价10.3.1 农民增收 本项目的建设，对发展壮大wsx县的农业，促进农村经济结构的调整，提高农业经济效益，能起到积极作用，通过本项目的示范带动，每年间接增加农民收入240万元。10.3.2 农业增效该项目的实施，在促进项目区农业生产增产增收的同时，还带动了全县的优质粮食产业化发展，同时还带动了优质面粉加工、饲料加工、畜禽养殖等相关产业的发展，为项目区农民提供122人的就业机会。10.3.3对比分析项目建成后，仅收购价格提高，农民人均年可增加收入110元，户均400元，所带动农户共计增收72万元；二次分红每户约160元，计增收28.8万元；安排农民到所办企业就业，增加收入160万元，区域内农民较之项目建设前年增加收入约260万元。此外，农户的土地由专业合作社产业化后农民可以从事其他的生产经营活动或外出务工经商，按每户增加5000元的收入计算，年可间接增加农民收入约900万元。葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈