店铺财务管理流程.doc

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店铺财务管理流程
一、 货品调拨：
调拨申请单需分品牌进行开立，开立时必须选择“调拨方式”，主要包含以下几种调拨方式：
自行调拨：店柜临时性调拨，店柜团购调拨(不需要公司车辆运输的货品调拨)。
协助调拨：货品整合、铺新货调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。
其它调拨：退残，次品回货，店柜团购调拨(需要公司车辆运输的货品调拨)。
1、“调拨出库单”的开立和审核
1.1、执行出货前必须具备系统内审核生效的调拨申请单。
1.2、总仓（含出新货及补货）：捡货完毕，准备出库时开立“调拨出库单”并打印。货品离仓的同时审核生效该单据。单据及货品同时送达调入方（含出新货及补货）。
1.3、店柜：物流人员到达前按“调拨要求”完成备货；货品离仓的同时开立并审核“调拨出库单”。
2、“调拨入库单”的开立及审核
2.1、收货方在货品到仓日起的一个工作日内完成验货并开立及审核“调拨入库单”。
2.2、若在验货过程中发现单据与实货不符（包括货号、数量、尺码），须按“实收商品”确认入库，并将差异情况立即报告上级主管。店柜报告至零售经理，仓库报告至物流负责人。由零售经理（主管）同物流负责人查明解决。
3、调拨特殊事项：
3.1、对于无电脑的店铺，调拨数据传真回公司统计部，由统计人员录入系统。
3.2、月末不充许有在途库存。
二、销售小票管理规定
1、开立要求
1.1、日期、货号、销售代码、销售折扣、品牌、单价、数量、销售金额、经手人、是否参加活动及活动简称等项目填写完整清楚。已上红袖打印系统的店铺直接打印小票。
1.2、店柜在货品售出后发生顾客“退货”及“换货”情况时，须开立销售小票列明顾客退回及换走商品的“货号”、“尺码”及“退货原因”(如：残品等)、退回货品的原始销售小票号、购买日期、并由当班店长签字确认。自营店进行退货时需将原顾客销售小票联及水单与新开具的退货小票装订在一起一并交回。
1.3、如果有“会员卡”销售须将“会员卡号”填列在销售小票上。
1.4、自营店销售小票实行领用登记制度、“作废”的单据注明作废后连同已使用的一并交回；保证单据号码完整。
1.5、店柜在开立小票前，应先进入系统核对商品售价，避免出现“卖错价”情况。
1.6、若有公司提供现金券或提货券、内购券等，须与对应开具的销售小票订在一起，并在小票上写明券号。
2、录入要求
2.1、已上系统的店铺销售实现时及时录入，当天单据必须当天处理完毕，由于特殊情况不能在当天进行数据录入的店柜应于次日上午10点前传真至办公室统计部，统计部于收到传真当日下班前录入完毕。
2.2、系统录入内容应与“销售小票”内容一致且完整，必须录入对应的销售小票号码，单张销售小票对应一张系统POS单号。
2.3、退货：所退货品在系统中须选择“退货类型”,并引用以前的销售记录进行退货操作。
2.4、换货：
1）、换货（同款不同尺码）：退回及换出的商品须在同一张系统POS单据上开立。
2）、不同货号的“换货”在百盛/红袖系统内按“一退一卖”处理。
2.5、团购销售需在系统中开立团购申请单，系统POS销售时引用销售主管审核生效的团购申请单。
2.6、如出现多销售的情况（如零售价469元，实际销售时按499元收款），在系统POS录入用时系统金额与实际销售金额等同，反之须营业员自行补足货款，并将少收款小票与补足款小票装订一起。
3、小票上交要求
3.1、每周二由销售主管/物流部/店长将上周的销售小票“店柜留存联”与销售小票周汇总表交统计部。缺交部分在店长会议时由店长补交至统计部（外埠店铺一个月提交两次,每月15号、1号各快递一次）。
3.2、当月的销售小票须在次月3日前全部交齐至统计部。
3.3、店柜应按天整理装订包好销售小票，并注明当天销售金额，如若是使用现金券等的销售单据,须将现金券附在小票背后一并上交。
4、留存规定：自小票填写月份起，留存6个月。
5、销售小票稽核：统计部/财务部对小票进行稽核，并将结果回馈至销售部、财务部、人资部，并备案存档作为店铺销售提成考核的参考依据（销售小票的稽核情况可作为店长考核指标）。
6、销售小票的领用：销售小票以旧换新，店铺将使用完的小票交回统计部，再领取新的小票。已使用的小票必须联号，如有作废，作废小票的全部联次必须保留。
三、备用金管理：
1、店长到公司财务借款作为店铺的备用金，财务做相关登记。撤店后备用金需归还财务部。
2、现金店铺的备用金分为两种标准：每月营业额在10万及以上的店铺备用金额为500元；每月营业额在10万以内的备用金额为300元。
四、收银操作：
1、收款时必须做到唱收唱付；
2、顾客付款，收银员收款后盖收款章，顾客联与货品一起交给顾客；客户刷卡的，刷卡单必须经过客户签字。
3、已上系统的店铺每天将当天的收款明细按“百盛/红袖系统金额=现金金额+刷卡金额”分类填入《销售报表》。
4、店铺每天将前一天的《销售报表》传真至公司统计部，统计部于录入完毕后传递给公司出纳（统计部录入时需按现金、刷卡分别录入百盛/红袖系统），出纳必须每天核对各店铺的百盛/红袖系统与《销售报表》及店铺银行存款保持一致。
五、退款操作：
1、银行卡刷卡退货不得退还现金。
2、当天消费刷卡如有退货，由店铺收银员刷负数将退货款退至客户卡内并打印出退款单，退款单必须有客户签字确认。
3、如属于隔天退货，收银员需填相关银行凭证，如《中国工商银行成都分行银行卡退单业务表》，店铺需准确填写刷卡机上的“商务编号”， 并以传真形式发给公司出纳，由出纳统一与银行沟通解决。
六、备用金与营业款的管理规定：
1、备用金和营业款必须按照面值大小在收银箱中分开摆放。
2、如果营业款发生溢金的情况，店柜必须将多余现金交公司财务；如果营业款有缺金情况必须由收银员/店铺人员当天陪付。
3、营业款须在次日10点半前存入公司指定的银行账户。
4、银行卡统一由公司出纳保管，各银行卡均开通网上银行，出纳每天根据百盛/红袖系统中的销售报表（或店铺传回的销售报表）核对各店铺的存款情况及刷卡入账情况，如有差异，须及时联系店铺负责人查明原因再行处理。
5、出纳核对销售小票与银行卡存款将逐步转换为销售报表与银行卡存款核对，再转换为系统POS收款明细与银行卡存款核对。这就要求销售部门加强对店长培训，要求系统POS销售单和销售报表必须与销售小票保持一致。（财务部与销售主管沟通，再由销售主管下达到各店铺执行）
七、盘点管理
1、 店柜及仓库：
依公司内部管理制度，定期进行盘点，将盘点情况输入百盛/红袖进销存系统，并及时上交“商品盘点表”。
2、 财务部：
依“商品盘点表”对进销存中盘盈盘亏数据进行审核，并由审核人员签字。月末，根据进销存系统中的“盘盈盘亏成本表”进行帐务处理；如果有产生盘亏，销售部或物流部提出赔付方案，经由总经理签字后，财务收款。

财务部对接项目
一、店铺销售：对接部门——销售部、统计部
1、 导购人员销售商品，依公司制度及时准确的由店铺或统计部录入进销存系统，由公司收银人员/店长负责收款，并及时汇入公司账户。
2、 财务部及时核对汇入款项的准确性，若有差异及时与前端沟通解决。
3、次月5号前，进销存系统结账，对帐完毕后，财务部结转收入、成本；
二、加盟、团购：对接部门——加盟部、商管部
1、加盟商与公司签订“经销协议”；
2、加盟部提交“经销商资料”至统计部，统计部负责录入及维护进销存系统基础资料；
3、加盟部确定出货明细，商管部进行系统下单，物流部完成出货；
4、财务部当月确认“批发收入”，当月或次月完成对帐工作。
三、采购入库：对接部门——商管部、物流部
1、商管部依品牌公司的发货通知，录入“采购到货单”；
2、物流部根据实际到货，录入“采购入库单”；
3、商管部核对“采购入库单”及“采购到货单”，如有差异需和品牌公司交涉；
4、物流部月底将核对无误的出入库明细表交于财务部；
5、财务接单、审单；并根据采购入库一览表入账。
四、采购退货：对接部门——商管部、物流部
1、商管部开立“采购退货单”；
2、物流部开立“退货出库单”并发出商品；
3、因质量问题退回供应商的货品，对方不予接受而又退回我司的，需开立“采购入库单”入“报损仓库”；
4、商管部应根据品牌公司确认的“退货明细”向财务部提供“退货申请”，再由商管部转回品牌公司确认；
5、财务部依“退货出库单”等入账。
五、盘盈盘亏：对接部门——商管部、物流部
1、每月25日，店铺及仓库进行盘点。盘点时前由统计部导出24日库存数据，再由店铺或仓库进行盘点，盘点数如与账面库存有差异，则录入盘点表，如无差异，则无需录入。
2、根据进销存系统中盘盈盘亏表，确认店铺、仓库的盘盈盘亏，账务处理时计入“待处理财务损溢”。
3、按收取员工赔款或其他部门现金时开具的收据，冲销“待处理财务损溢”

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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