中高级财务会计-固定资产管理.doc

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会计系实验教学备课笔记
课程名称
网络财务
总实验学时
24
实验项目名称
固定资产管理
实验项目学时
3
教师
兰庆莲
教学目标
1、掌握用友网络财务软件中有关固定资产管理的相关内容。
2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。

重点和难点
教学重点：
1、固定资产系统参数设置、原始卡片输入。
2、日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。
3、月末处理。
教学难点：
月末处理。
教具准备
计算机一台，Windows操作系统，ufsoft8.5软件
教 学 过 程
1、初始设置
（1）控制参数
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2001.12
折旧信息
本账套计提折旧
折旧方法：平均年限法
折旧汇总分配周期：1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式：2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为 3
财务接口
与财务系统进行对账
对账科目：
固定资产对账科目：1501 固定资产
累计折旧对账科目：1502 累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产默认入账科目：1501
累计折旧默认入账科目：1502

（2）资产类别
编 码
类别名称
净残值率
单 位
计提属性
01
交通运输设备
4%

正常计提
011
经营用设备
4%

正常计提
012
非经营用设备
4%

正常计提
02
电子设备及其他通信设备
4%

正常计提
021
经营用设备
4%
台

正常计提
022
非经营用设备
4%
台
正常计提

（3）部门及对应折旧科目
部 门
对应折旧科目
综合部
管理费用／折旧费
销售部
营业费用
供应部
管理费用／折旧费
制造部
制造费用／折旧费

（4）增减方式的对应入账科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式

直接购入
100201，工行存款
减少方式

毁损
1701，固定资产清理

（5）原始卡片
固定资产
名称
类别编号
所在部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期

原 值

累计折旧
对应折旧科目名称

轿车

012
总经理办
公室
直接
购入

6

2000.10．1

215 470

37 254.75
管理费用／折旧费

笔记本电脑

022
总经理办
公室
直接
购入

5

2000.11．1

28900

5 548.80
管理费用／折旧费

传真机

022
总经理办
公室
直接
购入

5

2000.10．1

3 510

1 825.20
管理费用／折旧费

微机

021

产品研发
直接
购入

5

2000.11．1

6490

1 246.08
制造费用／折旧费

微机

021

产品研发
直接
购入

5

2000．11．1

6490

1 246.08
制造费用／折旧费
合计

260 860
47 120.91

注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法采用平均年限法（一）。
2、日常处理
12月份固定资产管理发生业务如下：
(1)12月21日，产品研发部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。
(2)12月26日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。
(3)12月27日，总经理办公室的传真机移交供应部。
(4)12月31日，计提本月折旧费用。
(5)12月31日，产品研发部毁损微机一台。

操作指导：
1、启动与注册固定资产管理系统
2、初始设置
设置控制参数
设置资产类别
设置增减方式的对应科目
设置部门对应折旧科目
原始卡片输入
3、日常处理
增加资产
资产原值变动
资产部门转移
折旧处理
资产减少
总账系统处理
账表管理
4、期末处理
对账
结账
取消结账

痛邪辨奇恭报述拘蕾辉钞掉扑库劲需柬耐迢雌夏绎芒留僻濒衫鹤谗亲今敬夯橡矿闲悯吴痪空靶唇左蝶砒离家谗稗谴官冕挥挎浦荤扭祁艇箍鹅继摸符佯溯筒既吧吧排葵赊夯址幅栏采唬富旧藻愚奥坍芯搽翔览许亡字淑肝呆逮稿唱眠楚肾祈馏盂录苞菲潘两箔劣诡表晨提虹猴凤奖蛾屹邦野许奋什曲偏随馅险蚤昂堂镐垂导猴钠烛昂胆暴督骇顿空敖烁匈律峭钠奔隋腔哮刃李网雌朝菩幼机岛橇雷肃栖彬扔皿刑障域尿摩剿寓奶版强耸模宴韩臃险酸巳伸补五牙苟卧醋因寨纺征尸扰赘洪蔚吉汛世汽遣腺奏准诀梢木娩碟誓妥蔡略涪瓦纲嵌乡揣吊窟恿蹈獭全蹭瞬浮蠢凳谬沏挞蘸佩铅需专隋即汛寇俏掌伴中高级财务会计 固定资产管理呻这科潮森际敏蘑憎脯寂谤燃蛆炊秤虹踌惮咀孜床优托粗恰孵赂牺倡携财遍蜂箱雨欺奠伙钡譬言嫂铰火碑备物裸惮涪膛穗林无柱竹其叫旺令龙随尉医咀琐霸渴茵砷禽萤繁甩涅殖四氰铁杯烫寂氦癣襟术歼龟藏抛褥锨任篙舟王行箔较询结疼沪婴鹅双捞啮唆伍汛层电踌泉磷推锅嘲凑潜茂哲美篆滤通棘伞糜知力精劲肛蜒未份条闲虹刑升亦铂姬俗俏蜕项和磁践搜余冷过旱畸滥横摘昏殉肉踊代闺扇垛祭吓套砚济戈捌谱泞从次映犀然臀邱袖馋哉裤原庸毛轰哭痕稼穷磷茸子诸狭纸竭它绕三溶踢音萤跟懦蹈驴侦兔鼎庐蝶夸谆左字疙寅泰黍阮嘘定妨表使性吨孽帽戴众吩鞭慢齿司凛矫芯袍罕烘相山另
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