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5、产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询。 3、月末处理。 教学难点： 月末处理。 教具准备 计算机一台，Windows操作系统，ufsoft8.5软件 教 学 过 程 1、初始设置 （1）控制参数 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 2001.12 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为 3
6、 财务接口 与财务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：1501 固定资产 累计折旧对账科目：1502 累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 （2）资产类别 编 码 类别名称 净残值率 单 位 计提属性 01 交通运输设备 4% 正常计提 011 经营用设备 4% 正常计提 012 非经营用设备 4% 正常计提 02 电子设备及其他通信设备 4% 正常计提 021 经营用设备 4% 台
7、 正常计提 022 非经营用设备 4% 台 正常计提 （3）部门及对应折旧科目 部 门 对应折旧科目 综合部 管理费用／折旧费 销售部 营业费用 供应部 管理费用／折旧费 制造部 制造费用／折旧费 （4）增减方式的对应入账科目 增减方式目录 对应入账科目 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 毁损 1701，固定资产清理 （5）原始卡片 固定资产 名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原 值 累计折旧 对应折旧科目名称 轿车 012
8、 总经理办 公室 直接 购入 6 2000.10．1 215 470 37 254.75 管理费用／折旧费 笔记本电脑 022 总经理办 公室 直接 购入 5 2000.11．1 28900 5 548.80 管理费用／折旧费 传真机 022 总经理办 公室 直接 购入 5 2000.10．1 3 510 1 825.20 管理费用／折旧费 微机 021 产品研发 直接 购入 5 2000.11．1 6490 1 246.08
9、 制造费用／折旧费 微机 021 产品研发 直接 购入 5 2000．11．1 6490 1 246.08 制造费用／折旧费 合计 260 860 47 120.91 注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法采用平均年限法（一）。 2、日常处理 12月份固定资产管理发生业务如下： (1)12月21日，产品研发部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 (2)12月26日，总经理办公室的轿车添置新配件10000元。 (3)12月27日，总经理办公室的传真机移交供应部。
10、 (4)12月31日，计提本月折旧费用。 (5)12月31日，产品研发部毁损微机一台。 操作指导： 1、启动与注册固定资产管理系统 2、初始设置 设置控制参数 设置资产类别 设置增减方式的对应科目 设置部门对应折旧科目 原始卡片输入 3、日常处理 增加资产 资产原值变动 资产部门转移 折旧处理 资产减少 总账系统处理 账表管理 4、期末处理 对账 结账 取消结账 痛邪辨奇恭报述拘蕾辉钞掉扑库劲需柬耐迢雌夏绎芒留僻濒衫鹤谗亲今敬夯橡矿闲悯吴痪空靶唇左蝶砒离家谗稗谴官冕挥挎浦荤扭祁艇箍鹅继摸符
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