会计岗位综合实训-基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.doc

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实训二 原始凭证的填制
一、训练目的
通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。
二、实训资料
企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）
开户行：建设银行解放路支行 账号：06635698
纳税人登记号：1501178845678
会计人员：路晓 出纳员：李利 会计主管：张成
2006年6月发生的有关交易或事项如下：
1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。
表3-1

中国建设银行（鲁）
现金支票存根
No.33306451
附加信息

出票日期 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
单位主管 会计

中国建设银行现金支票（苏） 烟台 No. 33306451
出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：
收款人： 出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分

用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章 复核 记账
2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）
表3-2
借 款 单
年 月 日
部 门

借款事由

借款金额
金额（大写） ¥
批准金额
金额（大写） ¥
领导

财务主管

借款人

3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）
表3-3
中国建设银行现金交款单
账别： 年 月 日
交款单位

收款单位

款项来源

账号

开户银行

大写金额

亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

券
别

合计金额
科目（贷）
对方科目（借）纱、现金
整
把
券

零
张
券

4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布
料款。（填制转账支票）
表3-4
中国建设银行（鲁）
转账支票存根
No.33888991
附加信息

出票日期 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
单位主管 会计
中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33888991
出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：
收款人： 出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分

用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章 复核 记账
5. 6月8日，向本市纺织厂购进棉布100 匹，单价每匹3000元，增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票）
表3-5
材料入库单
供应单位： 年 月 日
发票号：111078

字第 号

材料
名称
规格
材质
计量
单位
应收
数量
实收
数量
单价
金额
第
二
联
记
账
联
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

运杂费

合计

备注

仓库

会计

收料员

制单：

表3-6

中国建设银行（苏）
转账支票存根
No.33888995
附加信息

出票日期 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
单位主管 会计

中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33888995
出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：
收款人： 出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分

用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章 复核 记账

6.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850，退回现金150元，由出纳开出收据一张。（收据如表3-7、差旅费见表3-8）

表3-7
统一收款收据
2006年6月9日
交款单位
或交款人

收款方式

事由

金额(人民币大写): ￥

备注：
收款人： 收款单位（盖章）
表3-8
差 旅 费 报 销 单
部门：销售科 2006年6月9日
姓名
李大民
出差事由
部门开会
出差自2005年6月3日
共6天
至2005年6月9日
附
起讫时间及地点
车船票
夜间乘车补助费
出差乘补费
住宿费
其他
单
月
日
起
月
日
讫
类别
金额
时间
标准
金额
日数
标准
金额
金额
摘要
金额
据
6
3
烟台
6
3
济南
飞机
380

6
8
济南
6
8
烟台
飞机
380

6
15
90
1000

共

叁

张
小计

760

90
1000

合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整
备注：预借2000.00 核销1850.00 退补150.00
单位领导：许光前 财务主管： 李林 审核：王劲松 填报人：李大民

7.6月10日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣100件，每件50元（含增值税），收到现金并开出零售发票。（填制销售发票如表3-9）
8.6月12日，向美联商场销售成衣，其中男套装50套每套700元，裙装30套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11，收到对方的转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表3-10。（填制增值税专用发票及银行进账单）

表3-9 江苏省商品销售统一发票
发 票 联
客户名称及地址 年 月 日填制
品名
规格
单位
数量
单价
金 额
备注
第二联 发票联

万
千
百
十
元
角
分

合计

合计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分

填票人 收款人： 单位名称（盖章）

表3-10
江苏增值税专用发票
抵 扣 联 开票日期： 年 月 日
购
货
单
位
名 称：
纳税人识别号：1550048815657
地 址、电 话无锡市幸福路231号2011456
开户行及账号：工商银行无锡市分行770186588
密
码
区
6+-〈2〉6〉927+296+/ 加密版本：01
446〈600375〈35〉〈4/ 37009931410
2-2〈2051+24+2618〈7 0445
/3-15〉〉09/5/-1〉〉〉+2

第一联
：
抵扣
联

购
货
方
抵扣
凭证

货物或应税劳务名称

合 计
规格型号

单 位

数 量

单 价
金 额

税 率

税 额

价税合计（大写）
○ （小写）
销
货
单位
名 称：
纳税人识别号：
地 址、电 话：
开户行及账号：
备注

收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章）

注:增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联,第二联发票联,第三联记账联。

表3-11
中国建设银行进账单（收账通知）
年 月 日 第 号
付
款
人
全称

收
款
人
全称

此交
联给
是收
收款
款人
人收
开账
户通
行知

账号

账号

开户银行

开户银行

人民币
(大写)

千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

票据种类

收款人开户行盖章
票据张数

单位主管 会计 复核 记账

9. 6月23日开出转账支票54000元，归还前欠东方针织厂购货款。（填制转账支票表3-13）
表3-12

中国建设银行（鲁）
转账支票存根
No.33889990
附加信息

出票日期 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
单位主管 会计

中国建设银行转账支票（苏） 烟台 No. 33889990
出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：
收款人： 出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分

用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章 复核 记账
三、实训要求
根据上述资料，按照原始凭证的填制要求，填写各种原始凭证。

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