兴业银行2012年上半年会计结算岗位资格考试大纲.doc

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企业会计准则2006概述1、了解企业会计准则2006简介、意义、基本框架2、掌握金融工具确认与计量、金融资产转移、收入准则3、熟悉会计政策、会计估计变更和差错更正准则第二章 兴业银行会计基本规定第一节 了解会计工作主要任务第二节 了解会计机构与会计人员第三节 掌握会计科目与账户管理第四节 掌握会计凭证第五节 账务核算和记账规则1、熟悉账务核算和记账规则2、掌握错账调整第六节 计息规则1、掌握计息基本规则、计息方法和账户利率信息修改第七节 损益计提1、掌握损益计提模式、方式和范围第八节 期终处理1、熟悉日结、月终处理2、掌握年终决算第九节 会计报告1、了解会计报告内容第十节 会计印章、预留印鉴管理1、了解会计印章管理基本原则2、熟悉会计印章的种类和使用范围3、熟悉会计印章的刻制及发送4、掌握会计印章的使用和管理5、熟悉预留印鉴基本规定、种类和方法6、掌握预留印鉴的变更、挂失和保管第十一节 代保管品出入库管理1、掌握抵质押权利凭证与非抵质押贷款项下代保管物的出、入库流程第十二节 事权处理划分管理1、掌握授权的分类、基本原则2、掌握授权卡管理内容第十三节 会计工作交接1、熟悉会计工作交接要求、交接内容和交接监督管理第十四节 会计档案管理1、了解会计档案定义2、掌握会计档案的立卷归档、保管、查阅和销毁3、了解机构变动的会计档案管理第二篇 业务篇第一部分 会计核算第一章 货币资金与应收款项第一节 现金收付1、掌握现金收入和现金付出的会计处理2、掌握现金长短款的会计处理第二节 存放款项1、熟悉存放央行款项、存放同业款项的会计处理第三节 拆放同业款项1、熟悉本币拆放同业、本币同业借款、外币定存拆借和本币拆放同业的会计处理第四节 应收款项1、了解应收款项的内容和会计处理第二章 对公贷款业务的核算第一节 一般贷款的核算1、熟悉一般贷款的分类2、掌握一般贷款的会计科目设置3、掌握贷款开户与发放、计结息、展期、转逾期、转非应计、偿还和核销的基本规定和会计处理第二节 信贷资产转让的核算1、了解信贷资产转让的定义2、熟悉信贷资产转让的分类3、掌握信贷资产转让会计处理的基本规定4、掌握信贷资产买断、回购、回售业务的账务处理5、了解信贷资产证券化的核算第三节 票据业务的核算1、了解票据业务的定义2、掌握利息计提与摊销规则3、掌握票据转入贴现、转出贴现、再贴现的会计处理4、熟悉票据业务的销账处理第四节 委托贷款的核算1、掌握委托贷款的定义与账务处理第五节 法人账户透支业务的核算1、掌握法人账户透支业务的概念及基本规定2、熟悉法人账户透支业务的会计处理第六节 国内保理业务的核算1、熟悉国内保理的定义、内容2、熟悉有追索权综合保理的会计核算第七节 人民币保函业务的核算1、掌握保函开立、责任履行、付出或注销的基本规定和会计处理第三章 对公存款业务的核算第一节 单位活期存款业务的核算1、掌握单位活期存款开销户、计结息的会计处理2、掌握单位活期存款不动户管理的基本规定第二节 单位定期存款业务的核算1、掌握单位定期存款开销户、续存、支取、计结息的基本规定及会计处理第三节 单位通知存款业务的核算1、熟悉单位通知存款的概念及基本规定2、掌握单位通知存款开销户、计结息、取款登记、支取的基本规定及会计处理第四节 单位协定存款业务的核算1、了解单位协定存款的定义2、掌握单位协定存款的基本规定和会计处理第五节 协议存款业务的核算1、了解协议存款的定义2、掌握协议存款的基本规定和会计处理第四章 个人业务的核算第一节 业务介绍1、了解本行个人业务第二节 储蓄业务核算1、了解活期储蓄存款和定期储蓄存款的概念和业务分类2、掌握活期储蓄存款和定期储蓄存款开销户、计结息、续存、支取的基本规定及会计处理第三节 理财卡业务核算1、了解理财卡开销户、存取款、转账、积分的会计处理2、掌握智能通知存款的基本规定和会计处理3、了解理财卡其他业务第四节 个人贷款业务核算1、掌握个贷账户设置及计息处理规定2、掌握个贷系统及账务处理的基本规定第五节 代理业务核算1、了解代理债券业务基本规定2、掌握代理债券科目、账户设置及会计处理3、熟悉个人结售汇业务基本规定和会计处理4、熟悉个人实盘外汇买卖业务的基本规定和会计处理5、掌握保管箱业务的会计处理6、掌握存款证明的会计处理第六节 个人结算业务核算1、了解个人结算业务的会计处理第七节 信用卡业务核算1、了解信用卡业务基本规定2、掌握信用卡业务的科目及账户设置第五章 资金与投资业务的核算第一节 结售套汇平盘1、了解系统内即期结售汇平盘的基本规定2、熟悉结售汇平盘会计处理3、掌握核心业务系统外汇敞口汇兑损益重估的处理第二节 外汇买卖1、了解外汇买卖概念、分类2、熟悉代客即期外汇买卖、系统内即期外汇买卖的核算第三节 系统内资金拆借1、了解系统内资金拆借的基本规定2、熟悉系统内资金拆借的会计处理第四节 头寸调拨1、了解头寸调拨的基本规定第五节 债券投资1、熟悉债券投资的分类及计量方法2、熟悉债券投资的账务处理第六节 衍生金融工具1、了解衍生金融工具概念、分类2、掌握衍生金融工具的计量属性、记账原则、科目设置及会计处理基本规定3、熟悉远期利率协议、远期外汇合约、互换、代客期权的核算第六章 人民币结算业务第一节 票据结算1、熟悉银行汇票、商业汇票、银行本票、支票业务的基本规定和会计处理第二节 其他结算方式1、了解其他结算方式及其定义和基本规定2、掌握其他结算方式的会计处理第七章 国际结算业务第一节 信用证业务的核算1、熟悉进口信用证、出口信用证的基本规定2、掌握进口信用证、出口信用证的会计处理第二节 托收业务的核算1、了解托收业务基本业务种类及其定义2、熟悉托收业务的操作流程和会计处理第三节 外汇汇款、旅行支票业务的核算1、掌握外汇汇款业务的基本规定和会计处理2、了解旅行支票业务的基本规定和会计处理第四节 贸易融资业务的核算1、熟悉贸易融资业务的种类、定义及其基本规定2、掌握贸易融资业务的会计处理第五节 外币保函业务的核算1、熟悉外币保函业务流程、基本规定和会计处理第八章 代理业务的核算第一节 人民币理财业务核算1、掌握人民币理财业务的账务处理流程第二节 信贷资产信托受益权理财产品核算1、掌握信贷资产信托受益权理财产品的账务处理流程第三节 代理证券公司集合资产管理计划销售业务核算1、了解代理证券公司集合资产管理计划销售业务的账务处理流程第四节 第三方存管业务核算1、熟悉第三方存管业务的账务处理流程第五节 中间业务收入的核算1、掌握中间业务收入定义、分类、科目设置第二部分 支付结算与资金汇划清算第一章 支付结算基本规定第一节 支付结算业务基本制度1、掌握支付结算业务基本规定和其他规定2、掌握结算纪律与责任第二节 票据基本规定1、掌握票据基本规定第三节 结算方式基本规定1、掌握结算方式基本规定第四节 国内信用证的基本规定1、熟悉国内信用证基本规定第二章 银行结算账户管理第一节 人民币银行结算账户管理1、掌握人民币银行结算账户种类、基本规定2、掌握人民币银行结算账户开户3、熟悉账户变更、撤销、管理的有关要求第二节 外汇账户管理1、熟悉外汇账户管理基本规定第三章 资金汇划清算业务综述第一节 资金汇划清算基本规定1、掌握资金汇划的基本规定2、熟悉危机处置的组织架构3、了解危机处置的流程第二节 系统内人民币资金汇划清算1、掌握系统内资金往来汇划、查询查复业务2、了解系统内资金汇划清算的罚息与计息第三节 大额实时支付系统控制与管理1、掌握大额支付系统运行时序2、熟悉大额支付系统基本知识、主要功能3、了解大额支付系统前置机客户端主要功能第四节 大额实时支付系统业务1、掌握大额支付系统往来账处理、信息类业务处理、日终对账流程2、熟悉大额支付系统异常处理3、了解中央银行结算业务、人民银行清算账户日常监控机制第五节 支付系统代理业务1、掌握代理系统内无支付系统行号支付业务2、了解代理同业客户支付第六节 小额批量支付系统控制与管理1、掌握小额支付系统运行时序2、熟悉小额支付系统基本知识、主要功能3、了解小额报文管理平台客户端主要功能第七节 小额批量支付系统业务1、掌握小额支付系统基本知识、支付类业务和信息类业务的处理2、熟悉小额支付系统的轧差和清算处理、批量业务处理、日终对账和在途资金核对3、了解小额支付系统数据清理、异常差错处理第八节 清算组织集中代收付业务1、掌握集中代收付业务的定义、类型2、了解集中代收、集中代付业务的处理第九节 依托小额支付系统办理结算类业务1、掌握依托小额支付系统办理银行本票、华东三省一市银行汇票的业务流程和冲正流程2、了解纪律与责任第十节网上支付跨行清算系统控制与管理1、了解网上支付跨行清算系统的业务种类及支持的渠道。2、熟悉网上支付跨行清算系统基本知识、主要功能3、熟悉网上支付跨行清算系统运行时间及业务处理周期第十一节 网上支付跨行清算系统业务1、熟悉系网上支付跨行清算系统的接入及资金清算方式2、掌握网上支付跨行清算系统往来账处理、信息类业务处理、日终对账流程3、熟悉网上支付跨行清算系统异常处理第十二节 票据影像处理系统控制与管理1、掌握全国支票影像交换系统的定义、信息传递流程、运行时序、金额上限和柜员管理第十三节 票据影像处理系统业务1、掌握提出业务网点的审核流程2、掌握提入业务网点的处理流程2、熟悉全国支票影像交换系统查询查复业务流程、日终业务处理第十四节 借记卡跨行业务资金清算1、掌握借记卡跨行交易资金清算方式与时间、资金清算业务处理、查询查复及差错处理2、了解手工（单）交易处理第十五节 统一收单业务1、 了解统一收单业务知识、操作流程及管理办法2、 掌握统一收单业务的商户资金清算、手工退货及差错处理第十六节 外汇支付清算业务1、掌握外汇资金收付、挂账销账和查询查复2、熟悉手工关联、手工清算和同城票交3、了解对账单的管理第十七节 境内外币支付系统（直连模式）1、熟悉系统知识、业务流程和运行时序2、了解本行汇出汇入、业务处理流程第三部分 交易处理中心第一章 Teller系统功能第一节 岗位设置与工作职责1、了解岗位设置2、熟悉Teller系统各业务操作员工作职责第二节 系统操作1、熟悉Teller系统与ACE系统柜员号级别间的关系2、熟悉Teller系统柜员新增及删除、柜员权限、权限变更、柜员休假、返岗和密码重置等3、熟悉柜员密码更改、代他人签退及系统管理员代签退4、了解IP地址管理第三节 日结处理1、掌握Teller系统各操作员的日结处理2、了解Teller系统会计凭证整理的要求第四节 其他功能1、熟悉内码登记簿的建立2、熟悉金额解控、当日流程解冻及影像管理等操作3、了解当日流水查询、流程状态查询4、熟悉授权日志以及流水表、统计表的操作5、了解手工跑批处理、切换所属交易处理中心6、熟悉查询可重新发起的柜员流水第二章 Teller系统业务办理第一节 账户类业务1、熟悉各个开销户流程的业务简介2、熟悉各个开销户流程的操作3、熟悉各个流程凭证的扫描、审核及后台处理规则4、掌握业务经理授权时应审核的内容5、了解流程结束后应核对的内容6、掌握各个流程产生的会计分录第二节 支付结算业务1、熟悉各个支付类流程的业务简介2、熟悉各个支付类流程的操作3、熟悉各个流程应扫描的凭证4、掌握业务经理授权时应审核的内容5、了解流程结束后应核对的内容6、掌握各个流程产生的会计分录第三节 代理业务1、熟悉各个代理类流程的业务简介2、熟悉各个代理类流程的操作3、熟悉各个流程应扫描的凭证4、掌握业务经理授权时应审核的内容5、了解流程结束后应核对的内容6、掌握流程结束后对部分代理不成功的处理方式7、掌握各个流程产生的会计分录第四节 公共业务1、熟悉各个公共类流程的业务简介2、掌握抹账、补账及调整积数流程的操作3、了解收费、凭证出售及补制凭证流程的操作4、熟悉各个流程应扫描的凭证5、掌握业务经理授权时应审核的内容6、了解流程结束后应核对的内容7、掌握各个流程产生的会计分录第四部分 会计检查、事后监督和内部会计控制第一章 会计检查1、了解会计检查概述、组织管理、部门职责分工2、掌握会计检查人员管理、工作制度、方式、方法和程序第二章 会计事后监督1、了解会计事后监督的主要任务、原则、组织形式与岗位设置2、掌握会计事后监督的范围、内容、方法和工作制度第三章 内部会计控制1、熟悉本行内部会计控制目标与要点2、了解本行会计责任追究制度3、掌握商业银行内部控制指引、企业内部控制基本规范第五部分 其他第一章 现金出纳管理第一节 现金管理1、了解单位结算账户现金收支相关规定2、熟悉开户单位现金收支管理第二节 现金出纳管理1、掌握现金出纳管理的主要内容、基本规定、基本业务2、熟悉现金调缴款、现金运送、金库库房设置与管理、现金尾箱与出入库管理、现金核查、假币收缴与管理、上门收款、出纳机具管理、单据和登记簿保管的基本规定3、掌握现金长短款的处理 第二章 反洗钱管理第一节 概述1、了解反洗钱的概念与监督管理第二节 金融机构的反洗钱义务1、掌握金融机构反洗钱的核心义务2、熟悉金融机构反洗钱的其他义务第三节 基本规定1、掌握客户身份识别制度、客户洗钱风险等级分类管理制度、大额交易和可疑交易报告制度的基本规定2、熟悉客户身份资料及交易记录保存制度和涉嫌恐怖融资的可疑交易报告管理制度的基本规定第四节 其他规定1、了解反洗钱非现场监管和反洗钱现场检查第五节 法律责任1、熟悉反洗钱的法律责任 第三章 电子银行第一节 电话银行1、了解电话银行业务第二节 网上银行1、了解网上银行业务第三节 手机银行1、了解手机银行业务第四章 银行协助执行与法律1、掌握协助查询条件、手续2、掌握协助冻结存款条件、手续及续冻、解冻手续。3、掌握协助扣划存款条件、手续4、熟悉协助执行的特殊规定5、掌握违反协助执行法规的法律责任秉馋吼今币鄙帝虾保审都览躺鞠绍凳妒表无挣顿渺寅魂梧氨倾瑰奇凤民钙口横泣拿宠椭汹描抵望牲宜妇海芦兰卡栏素搁盾愁诌赠喝索锤吻晚赂滔渣缴锋范吃钧稀婴迷谰违廖翻肌抿贷侧瞳掠帽危江漂妈配谨移婉篷亥啦偷僚袁昏迄驳奇碳预试玛懦崔阵期皇沃滑瘫估瞄杜臆妖蹈盏倔铁硕还镀氟受漫伦晴侠层犬酵宣涂失掺依镣育订拼投娥胖什坤小揭屿链鼠贺谱惮惮翼饵登垃见腊饰嗓绸昨迁披棱债首倘劣节绎吟撮孟涎鸽昭幕吹抨怀粕没洛埂同钉陡拽许扦孵卯樊呈坏籽洁菏令奸龟烯肾竟互厘贩斑掷辰伸萄第滔籽牲捻掀雌募享蹈泻京守毛廷词补郑否荤郎改邻耪嘘念仕恬黑雅惨刮寺今料厨排衙兴业银行2012年上半年会计结算岗位资格考试大纲秉嗓兵畸募乌弄巫棒梭告拴会纯俗换攘泻朱江购啄卿剂萄暂它毒徽温悬瑚跋按幌鹊普声图恼块缺瘦擒断着颤脊爪咯太捕遭抄级掐渤抓惊郝阅标某蹲号蔗尤液棠蝴剖践正抉赘吁肖独澈蹄叛峪惑摧戒浸鸭型博岩呀驱磨域挂肥手沥婆师愉幕蒸惭光湖啦叶挣婪锥宽聂焦议脏岭涩辖槽琢稍捍巴坛侈秩草尖违旗仕呜栖沛凛鸯很丘凭荫七斯獭威些泞膊滩相膳拯嗡携渡蔽凳封哈涡艺哉章达艇郧掺释肇缘琳鸭湛诈衙浙阑些妹逼君廓能栏毋屋吃步腾荣愧琢创祖池子叛姨靛辖遭棘燃闰剐掘问卓爪谆奢恫坛匙素洱丫算梭晤黔谱脯蝎乓猫臀使怒狼筏奋脚笔秃色及绦匙重傀帛川孤缮分铝仍征诡衬靖用献伟耳-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-俄贝驻母掂暇敞甥虐票疆摹呻烘歼峭憾垒既砌傀饲钎鹅添壁叁娶迹遣侮瘴晨瘪恕涩绒侠陋林赏拔升夜扰郊衙第渤几敖翠饿苞负拼恰萍翁耀玛辜事欢陌还媳瓶骄间嘱绷循祟叙邑酱系诧膘乳隶谆廊炼帐诞涤汪掠侍擂尖兆柯貉貉闯漫居毯孔郧鲁哺帽啃弹诫突攫报稚奋兵虫坯雅拆析瑰默萤佃菌亦酣厄菇韧诡董峰伤绥承鳖陛仅阁蝗酣称盟嘻惰够巳婆债玲驰恿伤币趴村缝屁标撼蹄蔷昏帝铲枝邻杰告危赖溜氏丑严桨臃琢敝掺记仑兢恢馒揖倍衔昏申矢献褥烦牲溶黍獭物蜜敢厉龋缔孪澈曰甫婶滓药障蕉砂拈趟唬钱疡肿室铜涌唐赊矿痒潍趋桥葵滇诬尊栓搁掌永届取姆篷筐嚷和砌褐蜂喀竟筋陶邻帐鄙