财务审批流程图.doc

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财务审批流程图
第一部分
（一） 借款审批流程

（1）一千元以内
财务经理

出纳
财务总监

借款单
总经理
出差申请单
借款人 请示 审核 签字 付款

（2）一千元以上
总经理

董事长

出纳
财务总监
财务经理
借款单
出差申请单
借款人 同意 审核 复核 签字 付款

注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。

（二）支付预付帐款审批流程
合同及用款审请单

总经理
财务经理
财务总监
会计
董事长
具体经办人
经办 请示 审核 复核 审批 　　 签字

董事长
出纳
签字 付款

（三）支付应付帐款审批流程
用款申请单及相关合同协议结算凭据

总经理
财务总监
财务经理
会计
董事长
采购负责人或其他人
经办 请示 请示 审核 复核 审批 签字

出纳
董事长
签字 付款

注：五千元以下不需董事长签字
（四）支付退货款审批流程

财务经理
财务总监
业务部经理
会计
业务部
收款收据
对帐单
依据 通知 结算 签字 复核 审批

出纳
董事长
总经理
签字 签字 付款

注：五千元以下不需董事长签字
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程

领 导 批 文
财务总监
部门经理

出差申请表
出纳
总经理

会计
报销人
依据 复核签字 审核签字 付款

差旅费报销单
董 事 长
财务经理

（二）支付车辆维修费报销流程

车队队长

行政总监
财务经理
财务总监

总经理

董 事 长

送修经办人
出纳
维修明细
审核 签字 付款

注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。

（三）业务费报销流程

（1）一千元以下
部门经理

出纳
财务负责人
会计
费用报销单
发票
总经理
部门经理
请示 依据 填写 签字 复查 付款

总经理

财务总监人
总 经 理
董 事 长
会计
发 票
（2）一千元以上

出纳
董事长
总经理

总经理
请示 请示 依据 审核 签字 付款
费用报销单

财务经理

董事长
（3）特殊情况

出纳
财务总监
费用报销单
发票
董事长
总经理
请示 依据 填写 签字 审核 付款
总经理

（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程

（1）
设备所属部门

董 事 长
财务总监
总经理

修理经办人
审批大修计划单

出纳
用款申请单
财务经理
材料购进管理员
材 料 发 票
设备大修
依据 审核 复核 审批 付款

采购负责人

回 收
工 时 发 票

（2）

专业预算合同
审监负责人

项目施工员

财务总监
施工合同
项目负责人

出纳
工程项目
依据 复核 审核 付款
总经理
实 际 数
会计

董 事 长
财务经理
正式发票

第三部分 实物
（1）

供应负责人

财务总监
总经理
董 事 长
验收入库单

会计

发 票

出纳
购进
依据 签字 签字 付款
财务经理

计划审批单

（2）

会计
财务经理
经 办 人
领 料 单
领出
依据 签字 签字 入账

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