应付会计岗位说明.doc

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岗位说明书
职位名称
应付会计
所属部门
财务部
直属上级
财务部长
管辖人数
/
本岗位定员人数
2人
职位编码

版本
V1.0
修改状态
0
页码
1/2
工作目的
监督、检查费用开支，严格审核原始单证，杜绝浪费及不合理开支
工作职责
(一) 月结采购付款
1. 接收、分类整理付款相关的原始凭证及单据
①． 《价格审批单》；
②． 自制入库单：《外购入库单》、《委外出、入库单》、《其它入库单》；
③． 《供应商发货单》;
④． 非直接用于生产的：《物料申购单》
2. 审核K3系统中入库单
①．根据《供应商发货单》、自制入库单：《外购入库单》、《委外入库单》
审核K3系统中的《外购入库单》、《委外入库单》的入库数量，确保入库数量的准确无误。
②．根据《价格审批单》审核K3系统中的《外购入库单》、《委外入库单》的入库单价、金额，税率等，确保入库单价格的准确无误。
3.往来对账
①．接收供应商的对账单；
②．根据K3系统中的《外购入库单》、《委外入库单》与供应商的对账单，进行核对，并确认回复对账金额，确保应付账款的准确性；
③.出现差异情况时,编制《供应商对账差异审批表》交采购员处理、得
到回复后，再回复供应商正确的对账金额。
工作职责
④．在K3系统中引出数据，按供应商名称分类，制作<月度材料入库明细表〉
4.接收、移交，供应商销售发票
①．接收各供应商交来的发票；
②．整理、复印留低，移交增值税发票的“抵扣联”给总账会计扫描；
③.将收票日期、发票号码、金额等相关信息更新到应付账款台账；
④．根据〈月度材料入库明细表〉、《外购入库单》、《委外入库单》、供应商销售发票，将K3系统中的入库单下推生成采购发票，审核、钩稽。
⑤．采购发票审核、钩稽后，在K3系统中的存货核算模块中生成应付款凭证。
5.请款
①．根据应付款台账信息编制当月《采购用资计划表》按顺序交财务部长、采购部长、采购副总、总经理审批签名；
②．根据审批后的《采购用资计划表》，填写《汇付款通知书》、
整理《月度材料入库明细表》、自制的《外购入库单》、《委外出、入库单》、《其它入库单》、《供应商发货单》、发票复印件，并呈送给领导审批；
③.将审批后的单据移交出纳付款。
6.处理付款后的单据
①．接收出纳移交的已付款的采购单据，并在《收付报告》上签名；
②．根据已付款的采购单,在将K3系统中的应付账款模块内录入付款单；交总账会计审核，核销；
③. 根据总账会计审核，核销后的单据，在K3系统中生成付款凭证，
④．完成的有采购凭证后，核对总账余额与应付账款余额是否存在差异，确保总账余额与应付账款余额的一致。

工作职责
7.报表
①．编制当月《采购升、降价统计表》
②．编制当月《付款汇总表》、占比图表
③．编制当月《采购汇总表》、占比图表
④. 按类别、各月累计的《供应商份额占比表》
⑤.编制《应收台账》
（二）.零星报销审核
1. 接收、分类整理报销相关的原始凭证及单据
①．自制入库单：《外购入库单》、《委外出、入库单》、《其它入库单》
②.原始单《供应商发货单》;
③．在单据的背面写上收单的日期、时间，签名确认
2. 审核零星报销单
①.根据非直接用于生产的：《物料申购单》审核零星采购报销单的数量,确保入库数量与申购数量一致. 杜绝浪费
②.根据《价格审批单》审核零星采购报销单的单价,确保报销金额的准确
③.同时审核零星采购报销单是否有联系电话.
3.不符合报销制度的单据处理
①.在报销单的背后写好不能报销的原因及退单的时间，签名确认。
②.退回给相关人员。
4.编制报表
①.根据入库单编制<报销明细表>,附于报销单内.
②. 根据报销单取得发票情况,编制各采购员未取得发票的<欠票情况统计表>
③. 根据报销单编制《零星采购情况表》.
工作职责
(三).费用报销
1.驻外业务员的销售费用报销.
①.接收各驻外业务员的报销单据
②.根据<业务员销售制度>、制度规定以外的各类申请单，审核各业务员的费用报销单。
③.按类别整理、粘贴及填写报销单据.
④.根据整理好后的报销单据录入<业务员销售费用报销统计总表>.
⑤.再按<业务员销售费用报销统计总表>→<区域销售费用报销统计表>→<办事处销售费用报销统计表>→<业务员销售费用报销统计表>.
⑥.打印各个报表连同报销单据一并交给相关领导审核(总账会计→财部长→销售副总→总经理)
2.驻外办事处的房租
①. 保管各驻外办事处的房租合同、押金收条。
②.根据合同、押金收条内容，编制统计表记录相关的情况。
③.每期审核各办处事处租金《汇款申请单》。
④.办事处租房合同到期前,通知办事处办理续约手续.
3.公司内部各部门的报销单。
①.接收各部门的报销单
②．根据公司的《出差报销制度》审核差旅费报销单，并编制报销的费用清单，杜绝浪费及不合理开支。
③.其它费用报销单，根据公司的相关制度及实际情况审核，杜绝浪费及不合理开支。
④.根据实际情况，记录费用报销单的付款情况及合同到期情况。

工作职责
（四）.运费的审核及统计
1.接收、分类整理付款相关的原始凭证及单据
①.货运单
②．对账单
③．有我司核价员确认的运输公司运费、送货费的报价单.
2.复核对账
①.根据货运单、报价单复核物流专员与运输公司对账后的对账单。
②．制作明细清单与汇款申请书一并送呈给各领导审批。
3.不合理的单据处理
①．在运单上注明不合理的原因。
②．退回物流专员。
4. 编制报表
根据货运单、对账单，物流专员统计的运费总表
①．运输公司运费总表
②．运费的占比表
（五）.其它
①．每月根据仓库提供的《车间工废、补发统计表》，提供相关的单价信息，统计金额后，移交出纳。
②．记录各办事处财产情况，编制各个办事处〈财产统计表〉，定时要求各办事处盘点其财产情况.
③.维护K3系统中供应商资料。
④.签收，记录，保管各供应商借用模具的借条，编制〈模具借用情况表〉。
⑤. 根据领导指示向有需要的部门提供部分物料的单价。
督导与考核

任职资格
学历、职称
大专以上学历
年龄要求
35岁以下
初级会计员
会计相关专业
性别要求
不限
专业技术资格

工作经验、态度要求

所需技能培训

职业关系
可直接晋升的职位

可直接轮换的职位
应付会计，成本会计，外贸会计，总账会计
可晋升至此职位
/
批准
审核
起草
实施日期
修改日期

2012．06．12
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