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4、执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收.积极配合财政、税务部门的财务检查工作,主动提供有关资料,如实反映情况。完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务负责人、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第五条 财务负责人组织本公司的下列工作: 财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析
5、和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是:按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是:认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行。建立健全
6、现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度, 配合银行做好对帐、报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。
7、会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。第十七条
8、 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续,财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 第十八条 财务人员月底查看个人欠款余额。,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资。第十九条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第十八条规定处理。第二十条 公司财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。第二十一条 公司可以在下列范围内使用现金:职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出;总经理批准的其他开支。第二十二条 除本规定
9、第二十一条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。第二十三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。 第二十四条 日常零星开支所需库存现金限额为10000元。尽量减少库存现金的风险。第二十五条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取. 第二十六条 公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。第二十七条 符合本规定第二十一条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效
10、报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。第二十八条 发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。第二十九条 工资由财务人员依据办公室,及各车间每月提供的考勤表,交主管副总经理审核,编制工资表,经总经理审核签字得工资表方可发放,填制记帐凭证,进行帐务处理。第三十条 差旅费及各种补助单,由部门负责人,分管经理、总经理签字、,会计审核无误后。填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。 第三十一条 无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人、部门负责人、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十二条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔
11、记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。第三十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章,由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第三十五 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。第三十六条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。第三十七条 本规定财务部负责解释。第三十八条 本规定自发布之日起生效。 山东金科星机电有限公司 2010.7.8 吾谩笨缘很镑倒
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