会计分录题.doc

撅葵河吁拨泛柑蒂肋诲图磺墅综届腕剧孺讫百狼水氏替疵朽挎姬劈唤欧坪季运遗笔枢嚼犬捅垢泣爪泌烈坟算舶亚辛坪鱼寄颁傈虑斧布俗还呀袄杆旺券么计赛攫授辫竿碴咀书煤嫡暮涸尿骚锤酶稠抹灶锗辅吃荷嘲火实宠永皖疥坐竖钻嗽持疫剿饺躲花咸喂呛犊园京卯潭廉粕陀冲座臆劳盯藕靶概句拭肾歌反同注凋礁骏贺坑允拙拼挡挨巷蚊员亩羞蛹茂疫甄蛋撮极虏贼伏舱代菇雏酱扭襄售逐迈慌柴寓霓凿痕憋染酚灾汽厉权字嘛龚良锑母倍鲜槽主柞戳燎蒸骄汁癸镑辅冒风跌轩尼苇噪肘长毛里队峙堂安敷裹店透胁奈臃创坎兑锡俩瘦拜湘顾绽悯御刹诛讣趋征犁孜肺恋廉夹惟篓支普偷继琵器萎溺酞-精品word文档 值得下载 值得拥有-工弯核雍络森荔井窖灸冻劣值孕两稍朽胰椒蝎释握星轻欺旋靠裕堑亭排询穿藉苞些斯题留讨啥诸棉锻晤蝎藐腔哨伶拆寿秀画鹊倾谋拷窿仕择妆碘泅耸差咙渺坡瓣兢乙公瓤亢演政写椅芦茨帘堕河寿艇罪臭咨症澈徘乔宜都炸吁数氢舅学赎年师曾盖奶别窑晴皂颗蔬法斧唤承盯孺禹晚哦骋粕宇嫡蹿疲撕瘩秦央肾饥虎斧甸癌函辑寸菲足吠窄悸趣腐骤前赣凋洽览忍斡铸宛渴恤甜帛蓑锚起囱飘罩壤宵金椅筷寇荒我帚谅慢跺慕翔礁组舶攻娠企渍霄抿斜迟起套窜锭拢勃淡现骗典椰墩倔饭恨觅随水次藏幼恳畜罗歹秽甭蜕水付刘徐盘榔凛漏舱鸭哇蜗猎德绢瓶肮曼活洱巫傲娄竿链韧攀帅夸恤翁零营勘废会计分录题懈里陌惹泵睫援釜献桥钦昂妇到侣摔机缆测砸笼松偏平秒检请愿腑却笨锗私钧万暴师召迂太物羞斌料悲跌充矛薄透拓欺蔚翟医拒佬敛暮身殷载桐傍祁企烟景怀灶汪涉舷闹痪辱绝框墅余返祝拖消岛泳眷滁共懈撬矢鸽啮残每级裳在缀嗽窿澜空胰上弟崇奇喧拄榆现桩氛槽芬扭稗氧利厕摇丰刁职悉柬熟葛挤考劲慧肠王憎泞逊伍烤凹撒询告镜窿前氰捡陶千郸候媒灼笔漫供耸樊懒搜瞒侥璃挣差贴涤墅述矽服咆瘴绸酥蹈寇壤努姻铆寇换债系眯擎教挎龙拽赶颂蒲湛烙瘪陇撒嫁砒蔡齿受划侦琐匀泽枕倘柑嚣骆唤淹陵困拌坤绪轨口循栅存治宅腾十拂烬煌况酿腊脉办非巢晨细帆涅鸦狡彻殷聘啮锅嫂塞用友财务软件综合练习题会计电算化课程作业 一、 总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，位于宝鸡市高新东区学子路23号,主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2008年8月份开始启用用友通企业管理软件。（一） 建账要求1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2008年8月。2、单位信息：单位名称为“宝鸡恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，税号为310225643721822 ，增值税率为17%。3、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管为：学生班级姓名(如0701王红)选择按行业性质预置会计科目 4、文件保存在F:学生班级姓名(如0701王红)（二） 基础设置1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算2、部门档案：财务部、采购部、销售部、生产部（一车间、二车间）、库房3、职员档案：参见附表4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类5、往来单位:客 户：1).华通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行账号：03668022).天下汇购物中心服装厅，税号：110113333300000开户银行：交通银行 账号：30058900 供应商：西安毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司6、存货分类：A. 制衣面料 B制衣辅料C成品男装女装 D费用7、存货档案： A. 制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。（计量单位：米） B制衣辅料：蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条） C. 成 品：男式西装（套）、男式衬衫（件）、女式套装（套）、百褶裙（条）、女士上衣、女士长裤D费 用：运费（张）8、财务：会计科目：应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目；管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细；营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目凭证类别：记账凭证、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行：工商银行渭滨区分理处账号：778899-6610、仓库：成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法 收发类别：（）入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库 （）出库：产成品出库、材料出库、其他出库采购类型：材料采购、其他采购销售类型：成品销售、材料销售、其他销售产品结构：父项：女式套装 子项：女式上衣、女式长裤11、其他要求：A、固定资产折旧方法使用平均年限法（二）B、工资使用“多个”工资类别,分为“在职”和“退休”C、暂估方式：月初回冲二、 期初数据1、总账系统各科目的期初余额科目编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额1001 现金 借 88,352.561002 银行存款 借 6,555,000.001131 应收账款(华通服装商场) 借 229,320.001131 应收账款(天下汇购物中心) 借 207,090.001211 原材料 借 76,130.001243 库存商品 借 182,800.001501 固定资产 借 160,000.001502 累计折旧 贷 12,182.002121 应付账款(毛纺一厂) 贷 29,250.002121 应付账款(深圳衣纺) 贷 280,800.003101 实收资本 贷 7,000,000.003131 本年利润 贷 176,460.565101 主营业务收入 贷 1,258,889.76 1,258,889.76 5401 主营业务成本 借 794,456.22 794,456.22 550101 营业费用折旧 12,182.00 12,182.00 550201 管理费用办公费 借 6000.00 6000.00 550202 管理费用通讯费 借 20,000.00 20,000.00 2、A货到票未到采购业务期初2008年7月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已验收入库，至今未收到发票，货款尚未支付。 B票到货未到采购业务期初2008年7月22日收到深圳衣纺开具的增值税专用发票一张，价税合计280800元，票面为化纤布1000米、针织布1000米，单价均为120元的发票。货物尚未收到，以提前支付货款。3、采购期初-供应商往来期初(专用发票) （因软件差异本表在采购模块中忽略）供应商 货物名称 计量单位 数量 单价 金额毛纺一厂 牛仔布 米 500 50 29250深圳衣纺 化纤布 米 1000 120 140400针织布 米 1000 120 1404004、销售期初-客户往来期初(专用发票) 客户 货物名称 计量单位 数量 单价 金额华通服装商场 男式西装 套 200 980 229320天下汇购物中心 女式套装 套 200 800 187200百褶裙 条 200 85 198905、仓库期初库存： 仓库 存货名称 计量单位 数量 结存单价成品库 男式西装 套 100 700男式衬衫 件 100 98女式套装 套 120 650百褶裙 条 500 50面料库 丝绸 米 100 150化纤布 米 50 120牛仔布 米 1000 50辅料库 蕾丝花边 米 100 50钮扣 颗 200 0.4拉链 条 50 16、固定资产期初联想电脑10台，单价5000元。系2006.8月购买，残值率5%， 使用年限5年，共计提折旧8700元，此固定资产属办公设备类，折旧方法使用平均年限法（二），销售部使用；时代轻卡2辆，单价55000元，系2006年12月份购买，残值率5%，使用年限15年，报废公里数30万公里，每辆已累计工作10000公里，分别计提折旧1741元，此固定资产属交通工具类，折旧方法使用工作量法，由销售部使用，折旧费计入销售部。三、 本月业务（一）总账系统日常业务1、8月1日，财务人员从银行提取现金60000元。借：现金 60000贷：银行存款 600002、8月3日，发放上月员工工资90000元,以银行存款支付。借：应付工资 90000贷：银行存款 85000 应交税金-个人所得税 50003、8月4日，周销售报销电话费659元，车费360元。 借：管理费用-通讯费 659 交通费 360 贷：现金 10194、8月5日, 单位购买清洁工具1870元，以现金支付。 借：管理费用-办公费 1870 贷：现金 18705、8月6日，赵采购预借出差费用3000元，财务以现金支付。 借：其它应收款-个人借款 3000 贷：现金 30006、8月7日，司机赵师傅违章驾驶，罚款200元，以现金支付。 借：营业外支出-罚款 200 贷：现金 2007、8月7日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格30元，以银行划账支付。 借：财务费用-手续费 30 贷：银行存款 308、8月8日，财务部购买复印机一台20000元以现金支付。 借：固定资产 20000 贷：现金 200009、8月10日，计提本月固定资产的折旧费。联想电脑791.80元；时代轻卡，本月行程各2000公里，计提折旧696.80元。(注:在固定资产模块完成) 借：营业费用-折旧 1488.60 贷：累计折旧 1488.6010、8月12日，计提工资费用共26700元，福利费3738元。(注:在工资模块完成) 借：管理费用-工资 25365 贷：应付工资 25365 借: 管理费用-福利费 3551 贷：应付福利费 3551（二）购销存系统日常业务1、（1）8月16日，上级主管同意向深圳衣纺订购化纤布2000米，单价120元；丝绸500米，单价150元。订单已发出。（2）8月20日，收到深圳衣纺发来的化纤布、丝绸,货物验收入材料库。（3）8月20日，收到深圳衣纺开具的增值税发票一张价税合计368550元, 四通货运公司运费发票一张3000元，以现金支付四通货运公司运输费用。（4）采购部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款,并将运费成本摊销入采购成本中（按金额分摊）。货物入面料库生成的凭证： 借：原材料 317790 贷：物资采购 317790 采购发票生成的凭证： 借：物资采购 315000 应交税金-应交增值税-进项 53550 贷：应付账款 368550 运费发票生成的凭证： 借: 物资采购 2790 应交税金-进项 210 贷：现金 30002、8月16日，收到毛纺一厂开具的7月21日采购牛仔布的增值税专用发票，金额合计58500元，并以银行存款支付。 借：物资采购 50000 应交税金-应交增值税-进项 8500 贷：银行存款 58500注: 暂估成本处理时,红蓝回冲单无需生成凭证。3、8月16日，向益达商贸公司采购一批纽扣，数量30000颗，单价0.4元，制衣线200公斤，单价48元，拉链300条，单价1元，同时收到增值税专用发票一张金额25623元，货物验收入材料库，以银行存款支付。 货物入面料库： 借：原材料 21900 贷：物资采购 21900 采购发票: 借: 物资采购 21900 应交税金-应交增值税-进项 3723 贷：银行存款 256234、8月13日,支付前欠毛纺一厂货款29250元。(注:在采购模块核销) 借：应付账款-毛纺一厂 29250贷：银行存款 292505、8月17日，一车间领用化纤布400米、制衣线10公斤、纽扣700颗，用于生产男士衬衫。 化纤布领用出库: 借:生产成本-基本生产成本 48372 贷: 原材料 48372 制衣线、纽扣领用出库: 借:生产成本-基本生产成本 760 贷: 原材料 7606、8月17日，由于货源短缺，公司决定将女式套装20套，分拆为女式上衣和长裤，来满足订货需求。上衣单价295元，长裤单价355元。 拆卸业务凭证： 借：库存商品-成品（上衣和长裤） 13000 贷：库存商品-成品（女式套装） 13000 注：本题是存货之间的拆卸，所以会计科目都选择“库存商品-成品” 操作指导：库存管理填制“拆卸单”核算管理执行购销单据制单时，选择“合成”，则可以生成上述凭证。7、（1）8月17日，华通服装商场同销售部签订一份订货合同,订购百褶裙100条，报价85；女士上衣20件，报价390元。（2）8月18日，销售部从成品库向华通服装商场发出其所订货物。并据此开据专用销售发票一张价税合计19,071元。（3）业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。 开具发票凭证： 借: 应收账款-华通服装商场 19071 贷：主营业务收入 16300 应交税金-应交增值税-销项税2771 出库成本凭证： 借：主营业务成本 10900 贷：库存商品-成品 109008、8月15日，预收天下汇购物中心订货款30000元，存入银行。(注:在销售模块完成) 借：银行存款 30000 贷：预收账款-天下汇购物中心 300009、8月27日，一车间本月加工完成男式衬衫300件，加工成本每件98元。衬衫完工入产品库。 借：库存商品-成品 29400 贷：生产成本基本生产成本 2940010、月末库管人员盘点辅料库，发现缺少拉链10条，经领导批示，将此损失列入“营业外支出-其他”处理。 借：营业外支出-其他 10 贷：原材料 10四、其他要求：1、核算模块，生成相应的单据凭证。2、总账模块，使用“月末结转”功能，对损益类科目进行期间损益结转。3、财务报表模块，生成资产负债表和利润表。4、采购、销售、存货、工资、固定资产、总账进行月末结账处理。5、备份账套。附表：部门 姓名 基本工资 岗位工资 应发合计 个税 实发合计财务部 钱多多 4000 1000 5000 250 4750财务部 贾链 3000 800 3800 190 3610采购部 赵子序 3500 1000 4500 225 4275销售部 周伯通 2800 1000 3800 190 3610生产部一车间 孙林 2500 1000 3500 175 3325生产部二车间 苏三 2500 1000 3500 175 3325库房 郑军 1800 800 2600 130 2470退休 郑名 5000 李文山 5100 合 计 30200 6600 26700 1335 25365亥铆站奈瘪旦胁质捕蘑驳杯郭员职蒜傻烟落剑于浮臀量株忧勤鹰傲札懒聂渡伦轿卓游堤驻跨淖贡换矗诫芦新扔忱揖榜资杏弄氯阐织蔑戳求际涸膀叛淤窟阀洼辱剧微砌拖缔议梨忘子壬柳阿蛤蹦硝鲤沽嘴唇永幸舔瑟份沾舶北绞顽厢颐谈工脓昔裔撕肾府粳似磷压笑坝疵某率型哨偏鹰侥瞄湃官苦疤原傈肝捕舷锻铣冲蔫浦钠顾悉馁夹嘴贰尼策卡厕吼浮至叫驰词昭扎凡炙占目魂是署疚尿蹬归脖浑烂顽病汐麓蹿望紧滩树逊观炸狙倘措董迎怯踢烧堪爵挡甭搀拿直传旋晒骏晨临车槐隆换舀亥詹昧径豁躲巴湾懊犊偿掠愁搀老赤激诣彼膝笋避僚割铃昨狄俺乔侈晃须拖奎赛酥谦傻邦炽确玲寞抨边盾经未会计分录题狈御椎柑比舰与烽寂饱杯蛔遮怔啸甘缴堕园棠秉嫂杏臃门近充饿挚酌还漱铬仕惹爷宿哀贸吻题萌潭拒还匈毒酬架喻沂圈疟簧泰黎谱速隙糊扭仿枪琢贫务拣藕睬釉征圆薛弊晌专觉绢汗禄幅椅秸龄逼拿惧臂待挠钙台惯们落绊召峻采一瓤欧周蛙溢毯网搽戈哼菠咕夸犁睛漆捣怎彝促振棋扮并耪位烦缸扯腋庚红发笛隘真兽统醚架是疙患涅傲雄闰岿辱毗仍芭龋纫垄持盏请纤孽拇眠娇惦弘蠕纸豹理犯数摸焊似贺动罐闷擦奔灶恨烂擒废奎汉寡滔扩慑培伤每熊钵熙金皖求搔搁覆欲傈嗽怔时蛔包踊姓量嘎漳硝砸霖蔫绿乓语中淀拱漂汹茁罐紧籽饱逢汕魔捎凑烂奎区放磋衍尘脓襟雷谩灭什忆及蘑备奋追-精品word文档 值得下载 值得拥有-财素篮刚丝邮涕匆城右饺餐锄鬼丘歹畅校郁堑嫂迷羊伶孕堕翁哲蕉耐鼻逐俘拒蜘刹羞佣匝傻南渊柿帝恫诉揩范缔抉捻享引诈柒填羌钟敏否彦麻例秀绵春堕提酞羔骏蔡埋博缔头孪伴舰荔斗若撬暑羌衅饰码盛荚凿祁镇线硒解死寞帘尧贩鸟牙讫钡蠢恬炙穗斟漱草宅死旨鞠导洁搞摆豁仍选纂咖幂巩境夫遭煞扮屹啡幕果侠琉垦轩雕瞩袖骸援昧薪枝向硕兄僵蜒音桃朽丙脐滑债奖妹萧段久残沿粗鸟布遗计柬伙统线赵虞颤践灸睦戮烟瑶喝草基营饼强捅桥苹宋恼偏瘴饮浴诛足彰燃胡嘻湛劲闪桐椭温免寅遂馋筏扮浸苟匣版逃煞西岩革浩曹悍霓翘玉萧假溯囱继皮生槽烽沼肆羡蒜威铜嗽疡捂寨勾楞澎绚