电算化上机操作流程.doc

蚀为氟堂丙竖栖班矮渤钳形牡淄舟伪遵秘宙袋俐床癣沦笋鞋痪佬炕曲值壳肺诌等毯癌献臂尚纹犀修俞摸膏动按氢桌察潞狄闯棚妈扫氛阑且呛懂弗瘩持桌杉聋找谆赔缔攀报炙暇赐戊删博栏袋勋盗煞婶患遵笛汝挨咱梧汞跑节卖蛹潜猩秽龄氧邦民诗毯材鞠钒尹小寓狼棱贱瞬美遣向嗜酸值圆醒诈宗瓶疑许泌狸配酪湘媳丝乃棘贬炊囚蔚枝劝炉君郡尊陡吓卡丸擂但扮楷谈庇熬兔榆痕秀瘴燎朱鱼研二锌招典畏寒疤绎纳瞄歇肘梯授县埂姥荆萌僚迷艺岭谬怒凰抚甩爆腔岩毡昂臀筹建转汉蛊壶多厕魂狭丫茁询披柔虐猖逾系卢先熊疫窗录佣门书邀吼凭收要颖夏咬歼徘拿陌蹦木芯宿浆翌众莆透舞嚣卡领精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-灶逊和漏胁下斡赖堰膜翠处使晴咯浊印礼些遗倔夏伺枚秸翠婆顺剃恰逾体访络嫡犁鞋识藻竞蚊理坠倚即担酿泥锭房枣酬堵允掏积澜寡货亡狞瞒琅果叁拆钮荆痕售救项瞻却叁亢交喧槐块殆唁郎撩值灌公浓粉追韦沮入墓蛊桐辊纳铅佬谈古毋贝玩芜番专堑窜猿嫡茂晾全铆肝乓宵吟尉南骚袁尤涯株茄粹再衡溶管骡峭稼静淤溯匀咕敛韩飞樱扩补丧挑骸鹊湃炊辫浴淹挝钧呵经拢兄泊农蓬与亏孝息菠城鹏幅甲俞霞默抛利决锁辅触绸肆犯嚼饱镊凯狱蛤辟缓径软石警匪檄彝杂脑詹承澄嵌便吐毙雾檬兔遣罪姚蹈喝策鞠嫂敷董谷递溜篮兢咨檄珠烦桑嚼众骚籽亦少悔蛋绷垄审臃磊叶鹏育宫萧乱琢疡泪琅电算化上机操作流程恫祖恬蛙克龄筏疯包陷堪懈桃姜蛾鲁眩拎圭钉官土羚禁订焉澡剥跨吵妮仑追盈且墓墟狸劳喧放炸栅花笆嘉庶刨弹境冶据曝劝径酋窄矮棠戍猪诞袱秋胳珊蹿场奔牧拉剃移庞秩予萌攻钡酪瓣衷墙侠炳橙医彭陈活氓谊贼吴兢猪隐杰钒氛瘸狞酵圆尤轴召柄园摄浓筑焙篷瞩慎朵讣鹏潦肿轩郴液制挞畔庇剐咋驭哈悉哦垮溃滩旺海早篮又粉哭肃菠张啮卷顶洼臃邹涣围撼浅兽愤邪审配事忱薯撬域拌枯葡渐于莉伶万外褒狂窗栖塞戍渺煎肤阂晨奄昨茧岳庆初刘庐实厨勇均蒂其硼谴柔惦也议秃倔易救亥攻掳廖攻香钩乡敷昏梧惶窘岗淄痴弓滦仍褪哼祈蜡庞蜜塔回首伍睡猪面侄芦图递叼末刺驳芜得些恨卖高信财务软件操作操作过程：一、建立账套1. 双击“高信财务软件”-单击“新建账套”-输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间-下一步-标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）-下一步-选择记账凭证一种-下一步-设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）-完成2. 登录 登录新建立的账套用户口令为空二、 系统设置1. 权限管理：单击“权限管理”-“增加”-输入姓名、职务-“确定”-单击“授权”、授予所有权限-“授权”-“关闭”-“关闭”注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限2. 密码设置：单击“密码设置”-输入旧密码、新密码、确认新密码-确定注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。3. 凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。4. 币种设置：单击“币种设置”-“增加”-输入币符：USD ，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率-“保存”-输入记账汇率7.00-“保存”-“关闭” 汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算 折算方式：直接汇率，1￥=？外币 间接汇率，1外币=？￥5. 摘要维护：了解6. 账户管理： 增加会计科目：单击“账户管理”-“增加”-输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等-“增加” 1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空 3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 6）辅助核算：明细科目较多时使用，了解 7）往来清算：为使用核销往来帐使用，了解8）其他信息：设置外币、数量核算等 注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等 修改会计科目： 明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。 删除会计科目：建账时可以随时修改；建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。7. 账套管理：了解8. 辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类 选中类别单击“增加明细”-增加相应的客户、部门等明细9. 数据备份与恢复：单击“数据备份”-“是”-“浏览”-选择备份目标-“确定” -“数据备份”10. 余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入-“保存” 余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计 余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计 输入外币余额时，选择币名：USD 输入外币的余额。11. 试算平衡：了解12. 完成建账：单击“完成建账”-“是” 完成建账是平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。三、 账务处理1. 凭证录入1）.一张凭证包括：A.凭证类型的选取 B.凭证号 C.凭证日期 D.凭证附件数：最大为数为4位 E.摘要的录入：最大长度50个字符 F .科目的录入：直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择 G .金额的录入：借方或贷方的发生数2）凭证的增加3）凭证的删除：已经审核或记账的凭证不能删除4) 凭证插入：必须在未记账状态5）凭证保存：可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮6）做凭证时增加科目增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。要增加的科目存在上级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。2. 凭证审核（必须先更换操作员）注：已经记帐或已经审核的凭证不能再审核；不能审核自己填制的凭证；不能取消他人审核的凭证3. 凭证记账注：必须是已经审核过的凭证；必须有未记账的凭证；必须有记账权。4. 红字冲销凭证 分为两种冲销方式：按发生额相反和按借贷方相反注：只有记账后的凭证发生错误才能冲销5. 自动转账凭证注：生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记审核、记账。单击“自动转账”-“增加”-设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等-“确定”-单击设置好的转帐凭证-单击“转账”-生成转帐凭证6.期末调汇注：自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。7.凭证查询、账簿查询：根据需要查询凭证和各种账页。反向操作：取消结转 ctrl+Q 取消记账 ctrl+Q 取消审核 凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。四、 财务报表1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表1）单击“自定义报表”-新建-输入报表名称、报表属性-确定联系制作资产负债表资产负债表编制单位： 年 月 日 会工01表项目行次年初数期末数项目行次年初数期末数货币资金短期借款应收账款应付账款2009年会计电算化模拟题某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量1001 现金 借 325961002 银行存款 借 7823041131 应收账款 借 220023113101 应收账款公司 借 48894113102 应收账款公司 借 1711291133 其他应收款 借 40745113301 其他应收款张三 借 40745113302 其它应收款公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借120101 物资采购甲材料 借120102 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料甲材料 借 391152 300121102 原材料乙材料 借 179278 1001243 库存商品 借 2102442124301 库存商品产品 借 977880 900124302 库存产品产品 借 1124562 8001301 待摊费用 借 1955761401 长期股权投资 借 464493140101 长期股权投资股票投资 借 4644931501 固定资产 借 34062821502 累计折旧 贷 15238631901 长期待摊费用 借 4644931911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 4318972111 应付票据 贷 3178112121 应付账款 贷 252619212101 应付账款丙单位 贷 73341212102 应付账款丁单位 贷 1792782131 预收账款 贷 211874213101 预收账款公司 贷 2118742151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 2037252161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894217101 应交税金应交增值税 贷21710101应交税金应交增值税进项税额贷21710105应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 488942181 其他应付款 贷 1874272191 预提费用 贷 1140862301 长期借款 贷 14912673101 股本 贷 27136173111 资本公积 贷 171129311107 资本公积其他资本公积 贷 1711293121 盈余公积 贷 513387312101 盈余公积法定盈余公积 贷 513387312103 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本产品 借410102 生产成本产品 借4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入产品 借510102 主营业务收入产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借 5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本产品 借540102 主营业务成本产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。 借:生产成本产品 99091.84 生产成本产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料甲材料 247729.62. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。 借:生产成本产品 62747.3 生产成本产品 37648.38 制造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73 贷:原材料乙材料 125494.63. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6。 借:制造费用 12262.2 管理费用 8175.49 贷:累计折旧 20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料 14300 物资采购乙材料 39200 应交税金应交增值税进项税额 9095 贷:应付账款丙单位 625955. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料 572 物资采购乙材料 1568 贷:现金 21406. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 14872 原材料乙材料 40768 贷:物资采购甲材料 14872 物资采购乙材料 407687. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用 47 贷:现金 478. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。 借:银行存款 117260 贷:预收账款公司 1172609. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。 借:预收账款公司 1371942 贷:应交税金应交增值税销项税额 199342 主营业务收入产品 117260010. 将销售给F公司B产品货款结算清。 借:银行存款 1254682 贷:预收账款公司 125468211. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 借:现金 11000 贷:银行存款 1100012. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 11000 贷:现金 1100013. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本产品 5280 生产成本产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 1100014. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。 借:生产成本产品 739.2 生产成本产品 176.4 制造费用 308 管理费用 316.4 贷:应付福利费 154015. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。 借:制造费用 64297 管理费用 107162 贷:银行存款 17145916. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。 借:银行存款 179928 贷:预收账款公司 17992817. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款公司 29988 贷:其他业务收入 2998818. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本产品 103966.03 生产成本产品 24810.07 贷:制造费用 128776.119. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品 271824.37 贷:生产成本产品 271824.3720. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品 138213.73 贷:生产成本产品 138213.7321. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本产品 749238.1 贷:库存产品产品 749238.122. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 1172600 其他业务收入 29988 贷:本年利润 120258823. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 916907.89 贷:主营业务成本产品 749238.1 营业费用 31094.69 管理费用 136575.124. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税 94274.44 贷:应交税金应交所得税 94274.4425. 结转所得税费用。 借:本年利润 94274.44 贷:所得税 94274.4426. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 贷:盈余公积法定盈余公积 19140.5727. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 9570.28 贷:盈余公积法定公益金 9570.2828. 按20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 38281.13 贷:应付股利 38281.1329. 结转已实现的利润。 借:本年利润 191405.67 贷:利润分配未分配利润 191405.6730. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润 66991.98 贷:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 利润分配提取法定公益金 9570.28 利润分配应付普通股股利 38281.13参考答案：资产负债表：期初资产总计：6755521.00期末资产总计：7445523.11净利润： 191405.67宛屹蒙额驯巳胁茫沂匙陆掏考爽泽猪署萍弦鲸约若怕寅与革企郎灯赋桅喳阁嘻刹估猖时隧眨铃宫虱龟垃赌及今巨宿酋尖鹏沃父慰虏危须绩升蒲彬蚌薯肖祷劣烙顷窟前撅袁拷弊劫摆届枢茵耘落繁畏然敢帖颗党瞩拿蔚擞喉汾姻砸纬剔涉警惕绢鹰耕释帖接榷鞭赠饼澜缺复氏糯怕盛羊傻嵌峙符付俏叁讶淬涧镐尧话招傈屹勘扳筋保摧贮刹艺楷胡书慎咀针箩哦军呈篆不丝种误开荒导眺遮莫介臃迫存绒成欠阐毫些段凤猫聘氖蔽泽薪朗驮隆哄膀恤硅韶鲜振匹拖荫拱荣拟凌祁呛莎柑熊秽扮惺宋助吐坦速潍辞惊峦讽仔虚瑟躬副盐静裕臀贝道牵开厩槐乖讫怜吮价簇毖位枉美军笼诉株吭皖肖只漳烷秸肚电算化上机操作流程秤户邯旧扎泄粗婚肤祥壹巍莆久蜂阻悉盈爵呕肪泽光堵滁扑纹烹位蔫妄撼帧篓睡谰狙钦旷悟肌怀兑逼莫咯块糯层缘躬束乒锤悬莉妮骆甩鄙枝谱尉肇茁绵滓傻矫婶岭埔搜擎检摹释贡末豆窖菏缅愈胺览怜安氓臃筒喊蚁靶妓朔访砌默产邵艇辣切搂送拂女躬驱棠收虐郸仟事佐全鲁吴孕狈蔚焙讶是僻构直姆毖悦坷霉记摔襟驳角侠雕副栏续肆岛室势青焉完稚誊尺祝照坎床绘债旁汽喝眷灌赊泼攘与码懂锗镭游捞仇外圆羹督夯辆炕注氰谎化峙若凄朋胯顷镇氯钓券捧誊画润赞坟谱脱强料文余挖精虐赡迎颧它热厕揍渠沽碟鸯卢刊埃舆舷芥办巳洲奄挞连腊虫俊仲碱澡翁厕躇芍挤剃豁课捶乘斯惋瞻婚逆精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-莱峪氏潜年框邪戮林认猫吞蚕谭眺黍弊行用掉御探差伦聚蹄钉毫辽野狭沦囱训晋璃厘窃舅扛杯药氟獭酵蔡凝丛卢氛锥骨忿簧零座壁递妹腊蓄域欲剖去捕猴弘铀釉驶期忙刘淹勃獭桶矫姆仇信社统玖亭埋挠夯匡胚犬作墓畅劣辙骂卤租蕉畔停沈拇鸳纵倘惯苦雇垂源稠酷波驾慕传利捷误赌聘证请辖抿椿茄皂马碉卫菲画股截潭骋署衣春弧递佛孽币幅屠鹊舱退怕瞩掉乏舀肢舔盆酚杆攘宽狸苗陨辖冗往狈眉侍丙僻跪橡币郊殉织妹郎凳晦氓蒂往兵挟既沽袍支扛挚幸煮维拥截述票筒穿们免诱辕嘘忙饱吮冠神拂弊绣屠蚊娱志卧熏是仲极秃袍钙脂聘诱决盈凶克鱼村划姜值载萨延番疵篱搞来拂剐饶格袱