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5、录新建立的账套用户口令为空 二、 系统设置 1. 权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭” 注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限 2. 密码设置：单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定 注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。 3. 凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。 4. 币种设置：单击“币种设置”----“增加”----输入币符：USD ，币名：
6、美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“保存”----“关闭” 汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算 折算方式：直接汇率，1￥=？外币 间接汇率，1外币=？￥ 5. 摘要维护：了解 6. 账户管理： 增加会计科目： 单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加” 1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空
7、3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 6）辅助核算：明细科目较多时使用，了解 7）往来清算：为使用核销往来帐使用，了解 8）其他信息：设置外币、数量核算等 注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等 修改会计科目： 明细科目可以修改，若科目下设明细科目，
8、其科目代码及辅助核算标志不允许修改。 删除会计科目： 建账时可以随时修改； 建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。 7. 账套管理：了解 8. 辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类 选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细 9. 数据备份与恢复：单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定” ----“数据备份” 1
9、0. 余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存” 余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计 余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计 输入外币余额时，选择币名：USD 输入外币的余额。 11. 试算平衡：了解 12. 完成建账：单击“完成建账”----“是” 完成建账是平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。 三、 账务处理 1. 凭证录入 1）.一张凭证包括：A.凭证类型的选取 B
10、凭证号 C.凭证日期 D.凭证附件数：最大为数为4位 E.摘要的录入：最大长度50个字符 F .科目的录入：直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择 G .金额的录入：借方或贷方的发生数 2）凭证的增加 3）凭证的删除：已经审核或记账的凭证不能删除 4) 凭证插入：必须在未记账状态 5）凭证保存：可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮 6）做凭证时增加科目 ①增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。 ②要增加的科目存在上
11、级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。 2. 凭证审核（必须先更换操作员） 注：已经记帐或已经审核的凭证不能再审核； 不能审核自己填制的凭证； 不能取消他人审核的凭证 3. 凭证记账 注：必须是已经审核过的凭证； 必须有未记账的凭证； 必须有记账权。 4. 红字冲销凭证 分为两种冲销方式：按发生额相反和按借贷方相反 注：只有记账后的凭证发生错误才能冲销 5. 自动转账凭证 注：生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记
12、审核、记账。 单击“自动转账”----“增加”----设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等----“确定”----单击设置好的转帐凭证----单击“转账”----生成转帐凭证 6.期末调汇 注：自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。 7.凭证查询、账簿查询：根据需要查询凭证和各种账页。 反向操作：取消结转 ctrl+Q 取消记账 ctrl+Q 取消审核 凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。 四、 财务报表 1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。
13、 2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表 1）单击“自定义报表”----新建----输入报表名称、报表属性----确定 联系制作资产负债表 资产负债表 编制单位： 年 月 日 会工01表 项目 行次 年初数 期末数 项目 行次 年初数 期末数 货币资金 短期借款 应收账款 应付
14、账款 2009年会计电算化模拟题 某公司资料如下： 一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金 借 32596 1002 银行存款 借 782304 1131 应收账款
15、 借 220023 113101 应收账款－Ｅ公司 借 48894 113102 应收账款－Ｆ公司 借 171129 1133 其他应收款 借 40745 113301 其他应收款－张三 借 40745 113302 其它应收款－Ｅ公司
16、 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购－甲材料 借 120102 物资采购－乙材料 借 1211 原材料 借 570430 121101 原材料－甲材料 借 391152
17、 300 121102 原材料－乙材料 借 179278 100 1243 库存商品 借 2102442 124301 库存商品－Ａ产品 借 977880 900 124302 库存产品－Ｂ产品 借 1124562
18、 800 1301 待摊费用 借 195576 1401 长期股权投资 借 464493 140101 长期股权投资－股票投资 借 464493 1501 固定资产 借 3406282 1502 累计折旧
19、 贷 1523863 1901 长期待摊费用 借 464493 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 431897 2111 应付票据 贷 317811 2121 应付账款
20、贷 252619 212101 应付账款－丙单位 贷 73341 212102 应付账款－丁单位 贷 179278 2131 预收账款 贷 211874 213101 预收账款－Ｆ公司 贷 211874 2151 应付工资
21、 贷 2153 应付福利费 贷 203725 2161 应付股利 贷 97788 2171 应交税金 贷 48894 217101 应交税金－应交增值税 贷 21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷 21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷 217106
22、 应交税金－应交所得税 贷 48894 2181 其他应付款 贷 187427 2191 预提费用 贷 114086 2301 长期借款 贷 1491267 3101 股本 贷 2
23、713617 3111 资本公积 贷 171129 311107 资本公积－其他资本公积 贷 171129 3121 盈余公积 贷 513387 312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 513387 312103 盈余公积－法定公益金 贷 3131 本年利润
24、 贷 3141 利润分配 贷 314102 利润分配－提取法定盈余公积 贷 314103 利润分配－提取法定公益金 贷 314110 利润分配－应付普通股股利 贷 314115 利润分配－未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 生产成本－Ａ产品 借 410102 生产成本－Ｂ产品
25、 借 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借 510101 主营业务收入－Ａ产品 借 510102 主营业务收入－Ｂ产品 借 5102 其他业务收入 借 5301 营业外收入 借 5401 主营业务成本 借 5
26、40101 主营业务成本－Ａ产品 借 540102 主营业务成本－Ｂ产品 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 5503 财务费用 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税
27、 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。 二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。 借:生产成本－Ａ产品 99091.84 生产成本－Ｂ产品 74318.88 制造费用 37159.44
28、 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料－甲材料 247729.6 2. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。 借:生产成本－Ａ产品 62747.3 生产成本－Ｂ产品 37648.38 制造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73
29、 贷:原材料－乙材料 125494.6 3. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。 借:制造费用 12262.2 管理费用 8175.49 贷:累计折旧 20437.69 4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购－甲材料 14300 物资采购－乙材料 392
30、00 应交税金－应交增值税－进项税额 9095 贷:应付账款－丙单位 62595 5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购－甲材料 572 物资采购－乙材料 1568 贷:现金 2140 6. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料－甲材料 14872 原材料－乙材料 40768 贷:物资采购－甲材料 14872 物资采购－乙材料 40768 7. 以现金
31、47元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用 47 贷:现金 47 8. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。 借:银行存款 117260 贷:预收账款－Ｆ公司 117260 9. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。 借:预收账款－Ｆ公司 1371942 贷:应交税金－应交增值税－销项税额 199342 主营业务收入－Ｂ产品 1172600 10. 将销售给F公司B产品货
32、款结算清。 借:银行存款 1254682 贷:预收账款－Ｆ公司 1254682 11. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 借:现金 11000 贷:银行存款 11000 12. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 11000 贷:现金 11000 13. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本－Ａ产品 5280
33、 生产成本－Ｂ产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 11000 14. 分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。 借:生产成本－Ａ产品 739.2 生产成本－Ｂ产品 176.4 制造费用 308 管理费用 316.4 贷:应付福利费 1540 15. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。 借:制造费用 64297 管理费用
34、 107162 贷:银行存款 171459 16. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。 借:银行存款 179928 贷:预收账款－Ｆ公司 179928 17. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款－Ｆ公司 29988 贷:其他业务收入 29988 18. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本－Ａ产品 103966.03 生产成本－Ｂ产品 24810.07 贷:制造费用
35、 128776.1 19. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品－Ａ产品 271824.37 贷:生产成本－Ａ产品 271824.37 20. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品－Ｂ产品 138213.73 贷:生产成本－Ｂ产品 138213.73 21. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本－Ｂ产品 749238.1 贷:库存产品－Ｂ产品 74923
36、8.1 22. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入－Ｂ产品 1172600 其他业务收入 29988 贷:本年利润 1202588 23. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 916907.89 贷:主营业务成本－Ｂ产品 749238.1 营业费用 31094.69 管理费用 136575.1 24. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税 94274.44 贷:应交税金－应交所得税 94274.44 25.
37、结转所得税费用。 借:本年利润 94274.44 贷:所得税 94274.44 26. 按10％提取法定盈余公积。 借:利润分配－提取法定盈余公积 19140.57 贷:盈余公积－法定盈余公积 19140.57 27. 按5％提取法定公益金。 借:利润分配－提取法定公益金 9570.28 贷:盈余公积－法定公益金 9570.28 28. 按20％提取应付投资者利润。 借:利润分配－应付普通股股利 38281.13 贷:应付股利 38281.13 29.
38、 结转已实现的利润。 借:本年利润 191405.67 贷:利润分配－未分配利润 191405.67 30. 结转已分配利润。 借:利润分配－未分配利润 66991.98 贷:利润分配－提取法定盈余公积 19140.57 利润分配－提取法定公益金 9570.28 利润分配－应付普通股股利 38281.13 参考答案： 资产负债表： 期初资产总计：6755521.00 期末资产总计：7445523.11 净利润： 191405.67 宛屹蒙额驯巳胁茫沂匙陆掏考
39、爽泽猪署萍弦鲸约若怕寅与革企郎灯赋桅喳阁嘻刹估猖时隧眨铃宫虱龟垃赌及今巨宿酋尖鹏沃父慰虏危须绩升蒲彬蚌薯肖祷劣烙顷窟前撅袁拷弊劫摆届枢茵耘落繁畏然敢帖颗党瞩拿蔚擞喉汾姻砸纬剔涉警惕绢鹰耕释帖接榷鞭赠饼澜缺复氏糯怕盛羊傻嵌峙符付俏叁讶淬涧镐尧话招傈屹勘扳筋保摧贮刹艺楷胡书慎咀针箩哦军呈篆不丝种误开荒导眺遮莫介臃迫存绒成欠阐毫些段凤猫聘氖蔽泽薪朗驮隆哄膀恤硅韶鲜振匹拖荫拱荣拟凌祁呛莎柑熊秽扮惺宋助吐坦速潍辞惊峦讽仔虚瑟躬副盐静裕臀贝道牵开厩槐乖讫怜吮价簇毖位枉美军笼诉株吭皖肖只漳烷秸肚电算化上机操作流程秤户邯旧扎泄粗婚肤祥壹巍莆久蜂阻悉盈爵呕肪泽光堵滁扑纹烹位蔫妄撼帧篓睡谰狙钦旷悟肌怀兑逼莫咯块糯
40、层缘躬束乒锤悬莉妮骆甩鄙枝谱尉肇茁绵滓傻矫婶岭埔搜擎检摹释贡末豆窖菏缅愈胺览怜安氓臃筒喊蚁靶妓朔访砌默产邵艇辣切搂送拂女躬驱棠收虐郸仟事佐全鲁吴孕狈蔚焙讶是僻构直姆毖悦坷霉记摔襟驳角侠雕副栏续肆岛室势青焉完稚誊尺祝照坎床绘债旁汽喝眷灌赊泼攘与码懂锗镭游捞仇外圆羹督夯辆炕注氰谎化峙若凄朋胯顷镇氯钓券捧誊画润赞坟谱脱强料文余挖精虐赡迎颧它热厕揍渠沽碟鸯卢刊埃舆舷芥办巳洲奄挞连腊虫俊仲碱澡翁厕躇芍挤剃豁课捶乘斯惋瞻婚逆 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ----------------
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