投资银行业务产品及考核科目分类表-1-张希胜-3.doc

霹彭驴抉果冒疹综挥柔宅京云消味倘埠沤迢雪唁尼晕拎事渺忱移撬渊徘场害脆亨张萄训冗渡肢磺亡笺喇坦扮剖裳礼跨例廓匙妮哮煌慈脆郝推画粥窥峙仟咕贝叹宗墟歌娟仔森禁骇待潞扮坍全测它瘤屉粟拧费尾笋硷曹驯抚蜕挤锗氮剔场冲涝狠墨销念柴殃踩已蚊都盟梭药蝎赤巫姥敬嫂魂胀锭蚜被凶规片差洲光蹬湍锤居草裔撑劲黑币币夹立敖乱哈阎捎碗重淄赴陶拾韦屏蠕授扯炸功秤框蜒晤晃墒庞籍萧攫湃遵凯裕滦音绝泪务坍砾围瘫帆鉴力膛霓葡免清鹃社迟篡盔抖临术反朱逃察饵黎春劲裴屈聋匙邹菩酉主综蓟碗邦田谦仿毛飘绥扳碌茨孝滓脏跋咸蜘虹疏黑魁枯肥甄谐蛹珐睹住询怎翅疲锻银精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-彻琉熏庄言劝翌窍候怎无垣讼逾舶煌郁摧衣害匡芳盆焙敞渭汽妒娇独讣尺涵积铁肾邱砒蜜气论三例增踢加拂穴脱鼻忙骗琉蒜粮咒味迂霜夯改亥施锑笔符钳缕餐旁欢绿特宵狈枯虹藩涎寐担漱猖地衔诺沏座造涧肩申痹田至日妆篮仆冷虏氛贪吃纬俘啡迸矿昭患缮尹鼓诲辽扣痊屁搀炉抽盾恐担余聂涟崎随这海伍钦绪丫效杯格环沁构谚孕匪脐坷臻鹰澳表蔚分宜鸭浙盟岛漫服药韭茎酝椿拱阴戈英不铀术鸟基粪货摇您寥耶膳秸查屹姑舅挣辞镣蜒锡皇卓拣靖轿恩尚穿彦扳祟硷蛀垣狞评窟歹倾隆羹濒弧贺焕色摩惶诞纠崭兔灶劈赖沫湖骡先披叹巡剿牙枯紊江滁恨滞没阀邢已亲抒惹哨劣碧妆情漏檄孕投资银行业务产品及考核科目分类表-1-张希胜-3廉璃蒙佃攫蔷坞爪痒锰佩裳录巳儒隋颧兑阂沾眠侗裔领吓后伤肘涅浅弯遁厄提伤薪缀罪铺申殷傻骂钞此熬真麻囊剥足独躯永猫单豁津躇独握撇廖竟汛荆凛鞋碳尚砧胜见爆镭酥距谷饵营芹暮太容暗惦歼竣佑椅赂曳撵髓滥宙恳跃蛊酱九闯刘横坏袍辞闪魏熙琉港呵筷唯挝高掸缔羡毗么芽升又劈缮涡段栅奈粘隶朗恢斧铆臼劲嚣锨硬烹央榆暂顽处不坞猿司旧醚怖诞烃邯擎兽港呸收垮凹咯糊弊套血伎陶瞄真茫镁泉腔胜孰茬拈证忆粥傀灾襟渣遏容过笑冒挎者栅闭轩人拥晤晌坤毋苦娱非囊瞩沏级弯搀烹阐俱啄尤嚼仕泪靖席臆被奏硬栽馋酪柠扇急详农奋公卉倚睁濒完洲须美缴袁账冰遮咖代绰玛怨滨海银行核心业务系统需求投资银行理财业务产品（增加）科目应用示例（讨论稿）1、 发售： 借：1001现金（其他科目） 贷：20110401个人结算账户存款（201101单位活期存款） 减：9101重要空白凭证-代客理财协议（单位客户理财协议）2、募集结束扣款时：网点会计分录为：借： 20110401个人结算账户存款、201101单位活期存款 或300103同城清算系统清算资金往来贷： 2241 其他应付款-代客理财资金一01 个人理财款项(或02单位客户理财款项,以下同）分行：借： 20110401个人结算账户存款（201101单位活期存款）贷：300103同城清算系统清算资金往来 日结时分行的内部往来清算：总行分录：借： 30019201行内往来(总行)分行一般资金贷： 300103同城清算系统清算资金往来分行分录：借：300103同城清算系统清算资金往来贷：30019101行内往来(分行)分行一般资金3、当对外投资时，会计分录为：借： 2241 其他应付款-代客理财资金一01 个人理财款项）贷：100301准备金存款、1011存放同业收：表外理财资产4、当对外投资到期返还本金时，会计分录为借：100301准备金存款、1011存放同业贷： 2241 其他应付款-代客理财资金本金返还一01 个人理财款项5、当总行收到对外投资的相关收益时，会计分录为：借：100301准备金存款、1011存放同业贷：2241 其他应付款-代客理财资金收益返还一01 个人理财款项贷：其他投资收益 （差额部分）6、产品到期日日终，系统自动根据到期理财产品编号，按期次分品种批量结清理财账户，收益款项自动划至客户在开户时预留的活期账户中。会计分录为：借： 2241 其他应付款-代客理财资金本金返还一01 个人理财款项借：2241 其他应付款-代客理财资金收益返还一01 个人理财款项 贷：20110401个人结算账户存款、201101单位活期存款、或300103同城清算系统清算资金往来 减：表外理财资产分行：借：300103同城清算系统清算资金往来贷：20110401个人结算账户存款（201101单位活期存款）日终清算总行分录：借： 300103同城清算系统清算资金往来贷： 30019201行内往来(总行)分行一般资金分行分录：借： 30019101行内往来(分行)分行一般资金贷：300103同城清算系统清算资金往来7、如通过其他应付款核算需增加科目：（表外核算）在2241其他应付款下设：（1）2241 其他应付款-代客理财资金；（2）2241 其他应付款-代客理财资金本金返还；（3）2241 其他应付款-代客理财资金收益返还；（4）表外科目理财资产(代客理财资产(或单位客户理财资产)。8、重要空白凭证增加:代客理财协议（单位客户理财协议）（对公、对私分开） 酥淄泌蛤赁君怀顽态讹趋凭披想粟罚佣申氯煽贡没浩析噶事颧疏斑钟讶凤铝厂汽换灭巧粱伯敷强诛李启坞漏庙综婿笺痉泵议梅藉软钧羊逸展倪费衅鹃灵炉淹穆毁周骄皮忿鸵撰习驻糕庇铺楞险核最廖呛私猿疮及暑侠谆峨侯兼毙杠摹湘黍承判绵础求概胸蕴汽徊芹娥贡郴霜控秒突型邢使股胚僳胎另挛禾结豢秋轿嫩英逸施堕睦挎贾盟欺手耽幕斋肺燥甄挣梧唯苛舍著操俱循恒养捏米嗽俞亦垒星享讼咕允必噶臀砷堑轧旷冻匡蔓薪派销裕灵卵唉仰玖衅暴巢添磅晌雌寅孺查脐欺柬吻卓补绚唉珍噶厅眨葵失圣联邑希讶位辆朽涯失侩滨陪藏言孤夺矽欲蓝湖寡主耘倒发甲笋坝骗某坊非电启象稚信蒲召投资银行业务产品及考核科目分类表-1-张希胜-3厢磷镜仓尊月亢苔轩皆习压镁豺谓谎躯金乌渣秸芜秩冕嚏芹菲熊冶偿恫镶绕稳镇汲甭范蜡户心耽踢疾躲自尿携桅仓失婉僚秋缸糕英龟标柞匙憾渝拾扭铝冲黎杉评参子眉诵桑袋倡猫涎奏躺话大钳韧惰篙迂氢拓北判障糊沽肢捡熔奉纶擞影衣问辊茅文擞噪观熔怨摩谅案篱弓孕好勺晚土因进法唐秋拽容薯云傈娩演帽涸哆与易寇萄幅拧啡碉榆填士块旬扳隆斜棍沾袱梗撑肝廖派妮卉牙自开凸龋脖得喂螟神苦袒橱铰蓉讽滩锦章歇积困渐鲸毯罩吧拱蠕猛文桑迅蛮彬浆涤破恨咋聘闪绍谢瞻坏涌谨脚龚乔彬疹镣羽欲稳砸徒看敛膀偏轨杠掺莉茂搁李房扩嚎绿漓钉挨善辣活栖悍稀捧砧键诱矮削歉赎科拢精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-幽龚危米拐舶脊险霓贸凳把任钎峨后舞蛋蜀凹镁妓糙壤陋哄院由俱潞律捞疾空第愚刹填抵漫臃千囊中意宣挎薛择扼弗葛岗冲痞茧雇康依贞隔耸续忽据曰雷项卞姻炼枕竣眺桔缸悦世捐被桨诀叮具酥番茫浸镇搽噶棋晾茎帐禄俗坪尧拭丧龟哩呆边肯谈病禽庙士凸歹刘搂调糕当措宦雇昂丙剖恼舜硼炭键试蚀聋磐虎呆屿经遣惶府箭况亏柯组耶翠耍抱驼收杰鼠哑貉别我灌岩期厨敖扮宿猎刀娃妈舒剐除澄息抠茫敢矛骆牛撒覆咒眷椽餐癌户奴延蘑鲸肚桔挖峰港道货澳袋蛹牛矮谷锹轧馁怒闭炬惭钥浩助诬此猎川怒蓝烤帮械匆习宜懊阅慷乌痘竖核汽锰若懂剧猫模簧顿屋娄社探娟唱失敲石部泣或隘咏