国际结算复习课件.doc

国际结算复习课件(2014)国际结算复习课件第一章导论一、国际结算的分类国际结算分为两类： 1.国际贸易结算：又称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（即商品的进出口）引起的货币收付活动；2.非贸易结算：又称无形贸易结算，是指有形贸易以外的活动引起的货币收付活动；相关练习1.以下哪项带来的结算属于国际非贸易结算: B A.国际运输,成套设备输出,国际旅游 B.国际金融服务,侨民的汇款,国际旅游 C.侨民汇款,国际商品贸易,国际技术贸易 D.有形贸易,无形贸易,国际文化交流2.甲国向乙国提供援助款100万美元,由此引起的是：B A.国际贸易结算 B.非贸易结算 C.有形贸易结算 D.无形结算 3.国际贸易结算是指由( )带来的结算. C A.一切国际交易 B.服务贸易 C.有形贸易 D.票据交易4.下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算( ABD ).A.我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元B.甲国无偿援助乙国美元500000美元C.非洲某国向美国购买药品若干D.中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务5.下列属于非贸易结算项目的是（ ABCD ） A收益 B转移收支 C筹资 D服务收支6.各国的货币均可在国际结算中使用。 （ 错误 ）7.国际结算是银行的一项重要中间业务，和银行资产负债等信用业务不同的是，它并不使用自己的资金，而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。 （正确）8.国内结算没有风险。 （ 错误 ）四、国际结算中的银行网络1.Branch Bank（国外分行） 总行在东道国开设的经营常规银行业务的机构。 思考：国外分行是不是独立法人？不是 国外分行与总行能不能被视为同一家银行？不是 2.Correspondent Bank(代理行) 签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。 思考：代理行是不是独立的法人？是的。例如：中国银行为了在美国更好的开展业务，与花期银行签订协议，要求它代理中国银行在美国的业务，则花旗银行就成为中国银行的代理行，花旗银行是独立法人； 代理行在经营、盈亏、风险等各方面与国内银行有没有关系？没有3.Subsidiary Bamk(子银行) 国内银行在国外按照东道国法律注册成立的独立银行。 国内银行在国外按东道国法律注册成立的独立银行。例如：2007年中国工商银行在莫斯科设立子银行-工行莫斯科股份公司（简称工银莫斯科）。 思考：子银行与分行的区别：子银行为独立法人，分行不是独立法人；4.Affiliate Bank(联营银行) 也是按东道国法律注册成立的独立银行。思考：联营银行与子银行的异同点？相同：独立法人；不同：国内银行对子银行拥有控制权；而对联营银行不拥有控制权； 联营银行与分行的不同点？联营银行为独立法人；分行不为独立法人。练习题1.在银行的上述5种海外机构中，最重要的是分行与代理行； ( 正确； ) 2.建立分行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。 （正确； ）3.建立代理行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。 (错误 )4.代理行协议是双方确立代理行关系的契约性文件。 ( 正确) 5.代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，它完全是一家独立的国外银行。（正确） 6.代理行协议一般包括（ ABCD ）内容 A.指定可代理业务的分支行 B.规定相互代理业务的范围C.开立的帐户 D.控制文件指定可代理业务的分支行：例如，中国银行和花旗银行为自己在美国的代理行，那中国银行必须指定美国的那个州的花旗银行为自己的代理行，例如，指定华盛顿的花旗银行为自己的代理行；规定相互代理业务的范围：中国银行要求花旗银行代理信用证的通知、汇款的解付业务；开立账户：中国银行和花旗银行必须互相告知各自的账户行及帐号；控制文件：授权签字样本、密押、费率表7.国外分行和子银行的最大区别是什么？分行不独立。子银行独立；8.子银行和联营银行的异同点？相同点：都为独立法人； 不同点：国内银行的控制权不同； 子银行国内银行控制其大部分股权，对其拥有控制权； 联营银行国内银行控制其部分股权，不拥有其控制权；五、国际汇兑中的资金偿付第二章 票据汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件地支付确定金额给持票人或者收款人的票据；本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；支票：以银行为付款人的即期汇票；一、票据的性质和功能（一）票据的性质 汇票、本票、支票的七个特点： 设权性：票据的权利随着票据的设立而产生。做成票据-产生权利；交付票据-转移权利；提示票据-行使权力； 票据的权利包括三种：付款的请求权、追索权、票据的转让权； 例如上例中，B若不开立汇票，则C不会拥有权力；C不向D转移汇票，则不会发生权利的转移；D不向A提示汇票，则权利得不到行使。要式性：票据的格式不须符合一定要求，需要记载的必要事项必须齐全。例如,汇票有七个绝对必要事项，缺一汇票就失效； 文义性：票据的效力根据文字的含义来决定。例如，上例汇票中的金额写的是为1万美元，则D向A提示要求付款时，只能是这个金额；再例如，付款期写的是装运期后30天，则在这之前不能请求权利；无因性：因指产生票据权利义务的关系。指债权人持有票据行使权力时，只要要式齐全，债务人不需要了解票据产生或装让的原因；例如：A不必了解C为何将汇票转让给D 提示性：持票人要求债务人履行义务时，必须向其提示票据，才能请求付款。例如：D要求A付款时，必须向其出示汇票，不能仅凭口头说明要求付款；返还性：持票人受到款项后，必须将票据交换给付款人。例如：D得到A的付款后，必须将票据返还给A。若不交，A可以拒绝付款。 流通转让性：债权的转让民法与票据法的两点不同二、汇票的绝对必要事项（七项）1.表明“汇票”的字样：Draft、Bill of exchange、Exchange、汇票2.无条件支付命令：票据支付的文义不能附加某项条件，支付方式不能受限制3.确定的金额：不能用大约或选择性的表达方式4.出票日期:作用三个：（1）确定汇票到期日；例：出票日期为6月30日，则汇票到期日为7月30日,出票后30天内付款，；（2）确定汇票提示期限；即期汇票1个月内提示；（3）确定出票行为人能力的依据；出票钱破产，汇票作废；出票后破产，则持票人可作为一般债权人加入破产清算；5.受票人名称：6.收款人名称：又称汇票抬头，有三种写法，一般实际业务中经常做成指示性抬头 （1）限制性抬头: 不能以背书的形式准让 （2）指示性抬头：能背书转让； （3）来人抬头：仅凭交付就能转让，汇票上仅写明付给持票人，我国票据法不允许7.出票人签章无条件支付命令的相关练习判断以下文句是否符合汇票的要求()Pay to the order of C Company the sum Of USD ten thousand only on delivery of B/L No 123; 不符合(2)Pay to C company or order provided the goods are complied with contract sum of USD ten thousand only；不符合(3)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only and debit same to Applicants account maintained with you. 符合(4)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only. 符合；(5)在货物运达后付款；.不符合(6)付够设备款；.符合(7)在商品品质达标的情况下付款不符合确定金额的相关练习判断以下表达是否符合汇票文句的要求(1) Pay to the order of C company the sum of USD the thousand only plus Interest caculated at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of shipment符合(2) Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only by ten equal consecutive monthly installment; 不符合(3) Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only converted into HKD at current rate of exchange. 符合(4)大约支付美圆 不符合(5) 付万或万日圆；不符合思考：票面金额大小写出现冲突怎样处理？英国票据法日内瓦票据法，大小写矛盾，以大写为准，我国票据法则该张汇票无效；有关收款人名称的相关练习判断以下汇票是否为可流通汇票？(1) Pay to C company only; 不可以，限制性抬头(2) Pay to the order of C company; 可以，指示性抬头；(3) Pay to C company or bearer; 可以，来人抬头；(4) Pay to the order of C company only; 可以，指示性抬头；(5) Pay to C company；可以，指示性抬头；(6) Pay to C company, not transferable; 不可以，限制性抬头；(7) Pay to C company, not negotiable; 不可以，限制性抬头(8) Pay to bearer; 可以，来人抬头；(9) Pay to C company or order; 可以，指示性抬头；三、对己汇票、指己汇票 对己汇票：出票人、受票人为同一人；指己汇票：出票人、收款人为同一人；案例 变形汇票西门子公司的全球结算中心在新加坡，上海西门子分公司负责采购。假设上海西门子公司向B公司采购电子配件。 思考：如何开具不同种类的汇票解决上述案例中债权、债务关系？ 1一般汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司的往来银行；2对己汇票：西门子上海分公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司；3指己汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司自己；四、汇票到期日的计算练习一：某张汇票出具的时间是2014.4.15，出票后90天付款，计算汇票的到期日答案算尾不算头，3月5日，见票后三天后付款，应是6、7、8，8号付款； 4.16-4.30：30-16+1=15天 5.1-5.31: 31天 466.1-6.30: 30天 767.1-7.14 14天 90练习二：某汇票的出具时间是2013.11.31,出票后3个月内付款，计算汇票的到期日答案以到期月份的相应日期为到期日，若没有相应日期，则以该月的最后一日为到期日；完全背书：记载背书人及被背书人的签章的（记载于汇票背面）Pay to the order of D company For C company signed空白背书：只记有背书人名字的.我国法律不允许空白背书。（类似于来人抬头的汇票）For C company Signed承兑：（记载于汇票正面）例如：D向A提示时，A进行承兑，如何书写？ Accepted March 5,2008 For A company附：有时候承兑也往往采取加盖公章的方式五、汇票的主要种类（一）商业汇票和银行汇票； 商业汇票：商号或商人为出票人；银行汇票：银行为出票人；（二）跟单汇票和光票； 跟单汇票：附有货运单据的汇票； 光票：未附有任何货运单据的汇票；（三）即期汇票和远期汇票； 即期汇票：付款人在见票或提示时立即就要付款的汇票；（四）国内汇票和国外汇票； 国内汇票：汇票的三个基本当事人处在同一国的为国内汇票；（五）一般汇票和变式汇票； 一般汇票：汇票的三个当事方身份互不重叠；变式汇票：汇票的三个当事方身份出现重叠,例如： 对己汇票、指己汇票六.划线支票和不划线支票非划线支票：支票上没有划记平行线，可以提取现金或通过银行转帐；划线支票：这种支票在支票上划有两道平行线，只能通过银行转帐；注意：非划线支票可以转化为划线支票，划线支票不能转化为非划线支票。u 思考：三种票据的区别1.性质不同（从付款人角度）； 汇票、支票是命令他人无条件地付款；本票是自己付款； 汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是企业或个人；支票的付款人必须是银行；2.当事人不同； 汇票、支票有三个当事人，出票人、受票人、收款人； 本票只有两个当事人，出票人和收款人；3.当事人的资金关系不同； 支票在签发时，出票人与付款人（银行）之间必须有资金关系； 汇票没有这方面的要求；支票是自己付款，无所谓资金关系；4.主债务人不同； 汇票的主债务人承兑之前出票人是主债务人，承兑之后承兑人是主债务人； 本票和支票的主债务人一直是出票人。5.出票人的责任不同； 汇票的出票人要承担的责任：担保付款人承兑和付款； 本票的出票人要承担的责任：自己付款； 支票的出票人要承担的责任：担保付款人一定付款；6.期限不同； 汇票、本票有即期和远期之分，支票是见票即付。7.出票份数不同 汇票可以出成衣一式两份，为了防止单据遗失。但所代表的债务只有一笔。一套中的两张汇票都是有效的付款命令，第一张经过付款后，第二张自动失效，即付一不付二的原则。本票和支票是只开立一张。填空题我国票据法规定，如果汇票没有载明付款期限，一律作为（见票即付）处理。判断题1在进出口业务中，汇票的出票人通常是进口商，他是汇票上的债务人。 （）改正：出票人一般是出口商，出口商开具一种变形汇票：指己汇票（出票人和收款人为同一个人）；指己汇票（出票人和售票人为同一个人）2汇票的付款人是汇票上的主债务人。（）改正：承兑以前，出票人是主债务人；承兑后，承兑人是主债务人。3持票人应在汇票的到期日之内或合理时期向付款人提示承兑和付款，否则出票人和前手全体背书人的责任便告解除。（）4.为防止汇票在向海外寄送中丢失，汇票往往同时开出数张内容相同的一组。各联汇票均有效，但第一联支付后，其余便自动失效。（）5.背书人对被背书人或其后手，负有担保付款人承兑或付款的责任。（） 背书人是债权人还是债务人？背书前是债权人，背书后是债务人；被背书人在再次背书前是债权人，他如果再将票据背书转让，则他又成为了债务人；6.在汇票承兑以前，出票人是汇票的主债务人，承兑后，承兑人变成主债务人，出票人是次债务人，变成承兑人的担保人。 （）7.拒付不仅是指当持票人提示汇票要求和付款时遭到拒绝，也包括事实上不可能的付款，如破产、死亡。（） 相关复习知识：出票人在破产前出票，则这张汇票是有效的，汇票的收款人可以作为债权人参加财产的清算； 出票人在破产后出票，则这张汇票是无效汇票。选择题1.汇票的基本当事人有（ACD）A.出票人 B.背书人 C.付款人 D.收款人2.下列不属于汇票的必备项目的有（C）A.确定的金额 B.付款人 C.无追索权条款 D.出票日期3.我国票据法规定，支票的持票人应自出票日起（B）内提示付款A.15天 B.10天 C.3天 D.7天4.某汇票关于付款到期日的表述为:出票日后30天付款.则应如何计算汇票到期日( B ) A.从出票日当天开始算,出票日作为30天的第一天 B.从出票日第二天算起,出票日不计在内 C.从出票日第二天算起,出票日计算在内作为30天的第一天 D.可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述任何一种方法计算填空题1作为支票有两个最重要的特点：一是（见票即付），二是（银行作为付款人）。2根据汇票出票人身份的不同，可分为（银行汇票）和（ 商业汇票 ）.选择题1.根据汇票付款期限不同，可分为 （A D）A.即期汇票 B.商业汇票 C.间接汇票 D.远期汇票2.根据本票上抬头作成方式的不同，可分为（ABF）A.记名式本票 B.无记名式本票 C.即期本票 D.银行本票 E.商业本票 F.指示式本票 G.远期本票3. 根据本票出票人的不同，可分为 （DE）A.记名式本票 B.无记名式本票 C.即期本票 D.银行本票 E.商业本票 F.指示式本票 G.远期本票4.根据汇票的当事人所在地是否相同，可分为（BC）A.跟单汇票 B.直接汇票 C.间接汇票 D.承兑交单汇票 相关知识：汇票当事人都在同一个地方：直接汇票； 承兑地和付款地不在同一个地方：间接汇票；5.本票与汇票的区别在于(ABD).A.前者是本人无条件支付,后者是他人支付B.前者的票面当事人为两个,后者则有三个C.前者在使用过程中需要承兑,后者则无需承兑D.前者的主债务人不会变化,后者的主债务人因背书而发生变化背书前，受票人为主债务人；背书后，背书人为主债务人。E.前者包含着两笔交易,而后者只包含着一笔交易.6.汇票空白背书是指( B )A.记名背书 B.不记名背书 C.限制性背书7.背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这是( D ). A.限定性背书 B.特别背书 C.记名背书 D.空白背书第三章 汇款和托收顺汇：结算工具的流向和资金的流向相同；逆汇：结算工具的流向和资金的流向相反；一.汇款的当事人： （1）汇款人，即付款人 （2）汇出行，接受汇款人委托汇出款项的银行； （3）汇入行，接受付出行委托，解付一定金额给收款人的银行； （4）收款人：收取汇款的当事人 二、汇款的分类：电汇、信汇、票汇 电：电报 电汇：T/T 信：航空信函 信汇：M/T 票：汇票 票汇：D/D三.汇款的业务流程 A.电汇的业务流程 汇款人（债务人） 收款人（债权人） 汇出行 汇入行(1) 买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算，并规定汇款的种类：电汇；(2) 汇款人到汇出行填写汇款申请书，交付汇款；(3) 汇出行收妥汇款和相关费用，在汇款申请书上签字，并退回一份给汇款人，表明接受了申请；(4) 制作汇款委托书，以电报方式向汇入行发出汇款委托书，委托其将款项支付给收款人，并以一定的方式，将款项拨付给汇入行；(5) 汇入行收到汇款委托书并收妥汇款后，向收款人发出到帐通知书，通知他来解付汇款；(6) 收款人到汇入行解付汇款；(7) 汇入行向汇出行发出收讫通知，该笔汇款业务完结。B.信汇的业务流程 与电汇的基本相同只有（1）中约定汇款的种类：信汇； （4）中以航空挂号信的方式向汇入行发出汇款委托书； C,票汇的业务流程 汇款人（债务人） 收款人（债权人）汇出行 汇入行（1）买卖双方签订合同，约定以票汇结算；（2）汇款人到汇出行填写汇款申请书；（3）汇出行收妥汇款和费用后，签发一张即期汇票给汇款人,要求汇入行将款项支付给收款人。 性质：银行汇票，出票人：汇出行；受票人：汇入行；收款人：收款人（4）汇款人将汇票交给收款人；（5）汇出行将汇款通知书寄给汇入行，汇入行凭借其与收款人提交的汇票核对；（6）收款人拿到汇票，到汇入行进行提示；（7）汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人；（8）汇入行将借记通知书寄给汇出行，该项业务结束；Chapter Review1. 汇款业务中,汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后,方可向收款人解付汇款. 答案：正确2.In the three types of remittance, T/T is reverse remittance while M/T is remittance.在汇款的三种方式中，电汇是逆汇，信汇是顺汇。 答案：错误，电汇和信汇流程时差不多的，所以他们应该都是顺汇或逆汇。3. DD stands for Demand Draft. DD代表票汇。答案：正确 M/T代表信汇， T/T代表电汇。4.MT is a quicker method of payment than a demand draft. 信汇比票汇的速度更加快一些答案：正确 成本：电汇信汇票汇 速度：电汇信汇票汇5.Among TT,MT and DD, TT is the cheapest method of payment. （ ） 在电汇、信汇、票汇三种方式中，电汇是最便宜的一种支付方式。答案：错误 6.In the case of MT, the remitting bank issues a draft to its customer, and directs its foreign branch or correspondent by mail to make the payment to the beneficiary. （ ） 在信汇的流程中，汇出行开出一张汇票给他的客户，而且通过航空邮件的方式指示他的国外分行向受益人支付货款。答案：错误题目中讲的应该是票汇，而不是信汇。 7.The operations of telegraphic transfer is the same as the mail transfer. 电汇的流程和信汇的流程是一样的。答案：错误电汇和信汇的流程大部分是相同的，只有两点不同：（1）合同中的约定；（2）汇出行通知汇入行汇款委托书的方式。8.There are three types of remittance in inter-national settlement, they are （T/T ）、（M/T） and （D/D） , while （ T/T） is the fastest.9.According to the direction of the funds flow and instruments, international exchange can be divided into （remittance） and（reverse remittance）. 根据资金与结算工具的方向，国际汇兑可以分为（顺汇）和（逆汇）。10.In the business of remittance, the bank which pays the beneficiary is called （paying bank）.在汇款业务中,付钱给受益人（收款人）的银行叫做（汇入行）。11.Which of the following do not belong to the basic party of remittance A. remitter; B. beneficiary; C. endorser; D. remitting bank E. paying bank下列不属于汇款的当事人有（ C ） A.汇款人 B.收款人 C.背书人 D.汇出行 E.汇入行12.电汇汇款的英文缩写为（ C ） A.(D/D) B.(M/T) C.(T/T) D.(T/D)13.If Barclays instructs Citibank to pay a sum of US100 to Midland, Barclays nostro accoount should be _ A. Credited; B. Debited; C. Increased; D. Decreased; B银行要C银行付100美元给M,那么B的往帐应该被（BD）B汇出行，C汇入行，M收款人，B，要给钱给C，所以B在C银行的账户（往帐）应该被借记（或者减少）；A. 贷; B. 借; C. 增加; D减少; 14.In the process of mail transfer, remitting bank sent information to its correspondent bank by _, unless otherwise instructed by clients. （C） A. by courier service; B. by ordinary mail; C. by airmail; D. by sea mail;在信汇的流程当中，汇出行通过（航空邮件）的方式将信息传给他的往来银行，除非客户另有指示。15.If a importer asks his bank to make a telegraphic transfer to an exporter abroad, he should_(AB) A. Pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency; B. Pay the banks commission; C. Get a permission from the authorities; D. Pay the bank in foreign currency.如果一个进口商要求他的银行向出口商通过电汇的方式支付一笔货款，那么他会A. 支付与外币等额的本币； B支付银行手续费；C从管理当局获得允许； D.支付银行外币； 支付货币：汇款人给汇出行：本币。汇出行给汇入行：外币 汇出行给受益人：外币 16.The difference between T/T and M/T are _ A. The method by which the overseas bank is advised about the transfer; B. The method by which the beneficiary is advised about the transfer; C. The speed; D. The beneficiary;电汇和信汇的区别是（AC） A.海外银行是如何被告知汇款； B受益人是如何得知汇款；C.速度； D受益人二.Application of remittance 汇款的具体应用 1.Payment in advance/Prepaid 预付（1）Payment with order 随订单预付（2）Payment before shipment装运前天付款（3）Payment after shipment装运后天付款Question: comparision of three payment思考：三种预付方式的异同点Commonness共同点Before the buyer pays the money, the seller controls the goods and documents.买方付清货款前，卖方掌握货物或货运单据；Difference: The risk to both of the party 不同点：对于双方的风险To the buyer对于买方(1)The highest; (2)High; (3)Lowest（1）最大，（2）其次，（3）最小；2.Payment on delivery 到付 （1）售定：卖方装运货物-将全套单据给买方-规定期限内买方付清全部的货款（不管是否已经将货物售出）； （2）寄售(consignment)：卖方装运货物-将全套单据给买方-买方仅将售出的货款付给卖方，对于未售完的可以退货或者继续协商销售；Question: Comparision 思考：两种到付方式的异同Commonness共同点Before the buyer pays the money, he already has the goods and documents.买方付清货款前，已经掌握货物或货运单据；Difference: The risk 不同点：风险To the buyer:对于买方(1)high; (2)low.（1）风险高；（2）风险低According to the five above mentioned payment, the risk for the seller was _ A _ gradually.A. Increased; B. Decreased;C. The first three increased, latter two decreased;D. The first three decreased, latter two increased. 根据以上五种支付方式，对于卖方而言，他的风险是A增加；B 减少； C前三种增加，后两种减少；D前三种减少，后两种增加一、Definition of collection 托收的定义 出口商（或者债权人）开立金融票据或商业单据或者两者皆有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商（或者债务人）收取货款或者劳务费用的结算方式。二、Parties of collection 托收的主要当事人 1.委托人 Principal:一般为出口商 2.托收行 Remitting Bank：出口商往来银行 3.代收行 Collecting Bank：进口商往来银行 4.付款行 Drawee：一般为进口商三、Types of collection 托收的种类 1.Clean bill for collection 光票托收：出口商仅开立汇票而不附任何商业单据委托银行收取货款的一种托收方式。 2.Documentary bill for collection 跟单托收：出口商开立汇票并附商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。Clean bill for exchange can be divided into: 光票托收又分为: (1)Sight bill for exchange;采用即期汇票；(2)Time bill for exchange;采用远期汇票；Documentary bill for exchange can be divided into跟单托收又分为 D/P; (2)D/A(1)付款交单 (2)承兑交单D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D