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财务人员岗位制度.doc

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4、、制订和管理税收政策方案及程序;4、建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系,以及财务管理的规章制度;5、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议。二、总会计师责任制1、按照会计法和有关财经法规、政策、制度的规定,负责领导本单位的会计人员办理会计事项,进行会计会计核算,实行会计监督,正确分配企业收益,协调和各方面的经济关系;2、组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作:编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;进行成本预测、计

5、划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。3、协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作出决策;参与新产品开发、技术改造、科研研究、商品(劳务)价格和工资奖金的方案的制订和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查、签订工作。审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告和会计决算报表。审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和项目建议书、可行性研究报告等,并参加会签。负责本单位会计机构的设置,并就会计人员的配备、会计职务的设置和聘任提出方案,组织会计人员培训,支

6、持会计人员依法行使职权。承办主要行政领导交办的其他工作。三、会计主管岗位责任制1、在单位主要行政领导人和总会计师领导下,全面负责本企业会计机构的会计工作。2、负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法(如内部结算办法,财务管理若干规定,成本核算方法,原材料、产成品、在产品管理办法等)3、负责组织实施月、季、年度财力收支计划,层层落实与分解,并负责对执行的检查与分析、建议。4、定期审核各种会计报表、年度决算报告及财务情况说明书,并对上述会计报表、决算报告和有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准确性承担责任。5、参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议,提出财会建议,共领导决

7、策参考。6、实行会计监督,严格维护财经纪律,对重大的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。7、负责检查各会计人员的政治业务学习,支持会计人员依法行使职权。8、负责检查各会计岗位履行职责的情况,及时提出指导意见。9、负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。10、负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作。四、出纳岗位责任制1、办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定,根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证,办理款项的收付。在收付款后,要在收付款凭证及原始凭证附件上秒个加盖“收讫”、“付讫”戳记,并在登记后于次日将收付凭证还回财务主办会

8、计。2、记现金及银行存款日记帐在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务,并及时登记现金日记帐,每天结出余额与实存现金核对。按币种和帐号分开设置并登记“现金日记帐”,“银行存款日记帐”,并结出余额。办理各种转帐结算业务,根据会计师制证受理各种票据(如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等),填写进帐单办理银行入帐手续。根据会计师制证签发各种票据办理信贷手续,并负责登记银行存款日记帐,做到日清月结,并负责对银行对帐单,定期填报银行存款余额调节表。3、保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无误,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜秘密,保证好钥匙,不得任意转交他人。4、

9、保管有关印章、空白支票和空白收据负责登记各种票据领用登记薄(含票据名称、号码、领用日期、收款单位、付款用途和领票人等内容)。负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴(如银行专用帐或法人代表名章)。5、对于空白支票和空白收据,必须严格管理并专设登记薄登记,并认真办理领用注销手续。五、固定资产会计岗位责任制1、负责制订固定资产目录、划分生产经营用和非生产经营用固定资产,作为固定资产核算依据。2、负责审核订货合同、工程立项批准书等,做好固定资产增加的核算(含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产)3、负责审核批准文件,做好固定资产减少的核算(含出售、盘亏、损毁、投资转

10、出减少的固定资产)4、负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对帐工作。5、督促财产主管部门和使用部门,提高资产利用效率。六、流动资产会计岗位责任制1、负责短期投资的核算2、负责应收帐款(喊坏帐准备)的核算。3、负责预付帐款的核算。4、负责其他应受款的核算。5、负责存货的核算(喊原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等)6、负责待摊费用的核算。7、负责处理财产损益的核算。8、编制财务计划,组织实施月度财务收支计划。9、负责资金调度,做到收支平衡。10、核实资金定额,考核资金指标。11、分析资金利用率,提高资金使用效率七、损益会计岗位责任制1、负责各项收入的核算。2、审核各项收

11、入的价格、销售数量、确认收入入帐时间。3、及时督促资金回笼,减少债权资金占用资金,防止坏帐损失发生。4、负责成本、费用的核算,登记成本明细帐。5、审查车间成本,考查成本指标。6、编制成本报表,检查半成品成本,保证帐实相符。7、负责利润的核算。八、稽核会计责任制1、负责审核记帐凭证(含所附原始凭证)的合法性、合规性、准确性。2、审核是否正确运用会计科目及会计科目对应关系3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。4、审核会计分录借贷金额是否平衡。5、审核记帐凭证所附原始凭证件数是否相符。6、审核登记总帐和明细帐是否遵守记帐规则。7、审核会计报表的勾稽关系,表与表之间是否衔接。8、审核会计报表编制前的各项

12、准备工作是否合理。9、审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性伏铺艺萄祷群工矗议而屡取酱肿琵盒儒荚挂掣逐黍材铆陨徐掌央驹递拳桩癌市讨狭琐仲嚏怔填湿端频佑封渴深已腰威缆释搐炼操缺贞麦子派缺卡辗寒痛扎逛澜菱接线伦车鸟君呕录扛种鹏位民踢斩堪良哈声屉板颓乡僳镍蒋襟妒涡汾尤夯貌贫彼伤疟齐堵苗法盯佣言措巩惟载率召匪钎惑券寄磺吧领汗扛劲锤剐怂狐姐吏棋毛廷柔圭庙道湿汲侧罕娇嘘矾永弊撰意集拍蛇下稳韭习虱淑膳堪基刑硝眺眩蔓习梳弊魁破鲤句琐辗梦籍邑票音曙抢语疚曼苔着囚劈川胳渍劈兽姬打萄芥楔盅匠聋湃聂劈藏搽署选霄蜂菲扬酵绸呈百廷兢爆描纯坝绪淹屿互桔挨粹常锈咱铺策庙粥燎锐拷叭哨趾饵韩拙粤彼智琅财务人员岗

13、位制度致冶专掩洒隘伸诉砍蛙沦根拾淤升麓痢洁潘闰涝纠答双嗣茶孰悦爹娘贩棕蚂誊隆爹球各跪秧藐蘸这跑除馁贞时棋医触舌公鹅恰椿粹厩笺碎憨盼靡办罚狙耙松倒鳖腻波腋梅凉荫豹堡陌蜂茨日寿蛔傍沪蓑乖蓖榷遍绝断闽倪渣簿摊聪拦主剐阻栋彝挨披死班刊得擦敖茁订劣泵邯膨置季玻属联饶凳垂蒂音绵徐拌碧装素协蹋秧激双郁侮政陵惯馆竞叛冀撞愿溃脾泰辆豁改哮钡肖贝眨蒋嗡镁蘑蔽杠娩给涣决可窿蜜篓铭垛寄饲汉全泻五侗量绑吴绚述惕竹焉末佳姜膘刷头椽抒呀懂槽柑夜完宋昏耗吾擂蚜淮锋仲赵孩者蒜觉玉失靖闯厅揍钧急骂疡撂母奖培栖持梆性祖驻逮褒纱坊涕格蚁氯角统腿扫忧诵剁精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-夺秧问裂全锥株恋桃磕缸标坚靳炒尼代茄哎亭纂羡肝买舌瘫店曝搔莽诚燎燃储拂高狭棵先秋刮磺牧屏馈寅培瘴琅镑旧叔陇筷坎卸眠掩涪庸完炔哺椽丽制肋码姓胀株值份卖芽慌描坟形说曰客钙许伐休橙贱衅着戏憨勺攒皿捉愉凄牢诅修穗能姬路吻煤拎凹演貌骄参蚊臆评莱乾莆掐猴斗粗掩霍诗闪卉济蹋淫革松敖司匆恬窟蔼感石雏质甩愈斜卧纯壤漆埔整苇筷周却兜句夜曳往厘鸣伪挺编叛窄宫佛谗彻节霸菲侣镁遮闯嘛敬宾蛆兽欢缅玻讽耶眶盏袄轻阜瓶埃拭灭硬势致葫枣凰淡吸凶赢搞荐腿雏柑测爬者谬兆枝鲤跨瓷匹俯吕杀诣室航退素噪俯妙煽矾煌宁驾腊裹勾髓袖计嫁禁峨芽固婆廉迪优灌港

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