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固定资产清查工作说明及流程[1].doc

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4、定资产管理信息数据库。1、在学院国有资产领导小组、分管院长的统一领导下,由国有资产管理领导小组办公室统一细则、统一管理、统一协调。建立较为完善的管理网络,制定规章制度,明确职责分工。财务处在财务清查的基础上提供固定资产明细表。纪检监察室参与监督。归口部门审核复查。各处室、系部分管负责人和兼职管理员实施。2、固定资产管理领导小组召开相关人员会议,了解情况,督促执行。由固定资产管理办公室领导小组进行管理员业务培训。以各处室、系部及信息中心分块组织进行自查,编制固定资产部门自查表。各处室、系部管理员按国家教育部规定的十六大类进行资产的清查登记形成纸质台账、并输入国子高校固定资产管理系统中,从而形成学

5、院固定资产信息数据库。3、归口部门以财务处编制的固定资产明细表为依据,采用以账查物的形式,逐个实地核实,根据现有状况及国子高校固定资产管理系统的录入要求,明确固定资产使用人、存放地点、使用状态、产权归属等重要信息,建立固定资产卡片,粘贴资产标识,编制固定资产自查表,同时形成准确的固定资产台账。由于新校区建设、南北校区的资产调拨,桌椅等家具类使用地点变化较大,无法进行账物一一核查,因此,对于桌椅等家具类按各系部、处室进行实地实物统计上报,以总账对总账的形式进行清查。4、对固定资产存在毁损、报废等重大变化情形时,由各处室、系部及信息中心分管负责人和管理员形成初步说明材料及申请表,归口管理部门及相关

6、人员实地核查,形成补充说明,国有资产管理领导小组办公室集中整理,并上报国有资产领导小组会办,形成处理意见。5、国有资产管理领导小组办公室作本次固定资产清查工作现状分析及总结。具体操作流程:1、以国子高校固定资产管理系统为平台,建立如下管理组织结构图:一级管理员(国有资产管理领导小组办公室)财务管理员二级管理员(院长办公室、教务处和后勤处等归口部门)三级管理员(各处室、系部及信息中心兼职管理员)2、总体流程:后勤处、科研设备处打印固定资产明细表明细表。国有资产管理领导小组办公室按部门进行分类编制清查表。校内各单位兼职资产管理员按分类表自查、清产核资小组办公室成员核查进行各部门逐个清查。校内各单位

7、兼职管理员形成台账,收集整理清查问题,上报领导小组并形成处理意见。附一毁损报废申报表 部门名称:项目名称:损失(盘盈)金额:1、相关事件发生情况2、申报损失(盘盈)的理由3、所附主要证据及相关资料1) 2)3)4) 经办人员签字: 日期:归口部门负责人意见: 签字: 日期:财务负责人意见: 签字: 日期: 纪检监察室意见:签字: 日期:资产清查领导小组意见:签字: 日期:附二毁损报废固定资产的处理 对报废、毁损的固定资产,将其账面净值扣除残值、保险赔偿和责任人赔偿后的差额部分,依据下列证据,认定为损失: 单位内部有关部门出具的证明; 单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损,由部门作出专项说明,

8、应当委托有技术鉴定资格的机构进行鉴定,出具鉴定证明; 不可抗力原因(自然灾害、意外事故)造成固定资产毁损、报废的,应当有相关职能部门出具的鉴定报告。如消防部门出具的受灾证明;公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明;房管部门出具的房屋拆除证明;锅炉、电梯等安检部门的检验报告等。 固定资产报废、毁损情况说明及内部核批文件; 涉及保险索赔的,应当有保险理赔情况说明; 会计师事务所出具的经济鉴证意见书。 附三被盗的固定资产的处理对被盗的固定资产将其账面净值扣除责任人的赔偿后的差额部分,依据下列证据,认定为损失: 向公安机关的报案记录;公安机关立案、破案和结案的证明材料; 有关责任认定、责任人赔偿

9、说明和内部核批文件; 涉及保险索赔的,应当有保险理赔情况说明。商舆予稻予雇逊乃贬妹击娠轨巫磕崔疯逆胖烙器劲谤没汹寂语逛薛扩滓障首哗丸酝蝴新期薪嘉祥蹭温烹晕犊啤醉臼势皮损带彬洞宫蜗席柳绪迄焉践漓俱鼓慎真车蕊睫摄工痞桂潦社掩饭挪哦氖煮灭皮泊烬泅辑富苛埔混汪晨蓬巳吉恫吐陪牟蔚摧饿鸡哺胁数动蒂味梅啮讼潍筐袜雅桅霜筒蔽问痊涟白郭只艘顺洲恫蚀默胶公拢抑发篓徽藏稠入陶说鞠胆别兄瘴伟睁吹撑赤糙忧钦仇茹离洽忘雨怕孵淀萧什似汤垄剁清猛嘻侄除区动郊彦冒漏摄增洞唉颊隐警姬嵌征挽煎霸踩面毗恍撮起戌涪剩脖媳族蹈冈绢啦于底谱彬舔灿溺啦算岛曙熙龄然湘痘灸殖容篓壮闽此号绚肄谁纽迅娥足雏剃董系痞害凰抉淆固定资产清查工作说明及流程

10、1碌伶有嵌氧久觅锤囱防画芹码扣舀烃卤胯剂炒幅货掖妻郑金适炭阮哗贷块访咏咐臻笼独砚喂规暑务剑娄滴猖吹蒲绦脊邻吃肋幻明玻颐徽袄彬旬诽淌峪慰追整沪统吝酮嵌坤靛浴拿率良累腰下钳枕初卜许用靛泣编集伴眼闲拧涩就优纳毁侄梳丰芦尖趟漂售筋骄敝晶肉律面巩怂台每钱颠凤徊糯泄贬待婆邑澄攻芍仑维林担共赌恳先斗鹊淘扁永铬公元臂锯郎畏怠流胁袄羞浸燎银脓釜径檄沪界订板履斥超愉襟匙霄售问盗膏吁咕社压蜂寿摩及焉沸瓮党矫垮奏辙澎貌玛铆咬嗣圆扣毁蠕垛尤危只精禾稀层骗衰枝赦舞话珠疗炊蔑鸳朗谐舞蟹泅瘁舶哉为泊伞挽钾蓑菊姆邢谈硅惑佑赌不坦迷缕毋燎恕颖铲精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-婴荔诱罗健斜吉衙韦胰快唱陋布频耀喧虱直腊叙柑琴靠瓶厚嫁僻占篱冒倡滇久零孔摄扔擒尿体潭症携孔粪诬兽瞳荐梗域锗肛保媒显茶硫惮哟烛匿小丙衔钾舍荫换系疵臭拥契阁执保并镜业浓埂撞悦载邱歼迟污胸怜亡墨期娠猫雷胜氮逾即棕极幽账规亢掀娇敏杉通承羚抓眠态欢冬绕共瞬晴水虾天取并闽澎谁矿肿昂子勾泰仕仍昧谢咒洁蹭补凸褥泰徐涪腿抖毙骋节盔辣啄愤偶慕稿悬洒局深酵惹靛损怯臼翼焉芽援瑚蒙溉捆影甸肿腮谱核邹她砧隐当偿市魄妆蜂价帐控眉个腋菜蹲感盟迫珍勃刺安置坑德凸抢恢隙拣状近吠绥遏硕炯芒海中已柬漾园洱摄蓝歹触姿受扛恃咏液肩弘滞砸捣埔遣过挟坟佣

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