审批流程-.doc

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茅江司（财）字【2014】第3号
审批权限流程图
总 则
一、适用范围：适用于贵州茅江酒业股份有限公司的费用和支出。
二、审批规定：
1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。权限审批金额见流程图（以下相同）
2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。
3．部门员工的费用支出由部门经理签字审核，报分公司总经理审批签字。
4．部门经理、分公司副经理的费用由分公司总经理审核审批。
5．贵阳销售公司总经理、仁怀包装制酒厂总经理、财务总监的费用，由集团公司总经理和董事长审批；山东销售公司总经理及助理费用由董事长审批；
6. 集团公司总经理的费用由董事长审批；
7． 总部各部门区域人员发生的费用，按报销流程由职能部门领导审批，在指定公司报销；
8．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。
9．在审批所需相应材料齐全（见11条）的前提下，每项审批均须在2个工作日内完成。
10．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。
11．所有提交付款申请时须提供金额和抬头公司名称都要开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方名称、金额三者一致。若有合同、收货单、验收、入库单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。
11．所有新增供应商必须提供正确的账户信息（包括账户名称、开户银行、账号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加盖公章或财务印鉴章或银行刻制的三排章，若供应商信息发生变更也必须提供盖有以上要求印章的新账户信息的证明，由出纳在付款之前核对付款申请单的账号与账户明细是否一致，核对无误后按照付款申请的账号进行支付。为防止付款错误的复查，账户证明统一由财务部存档。
三、审批人职责：
1．充分理解其自身所拥有的权限，并严格按照权限处理日常工作。
2．在使用其批准权力时，尽职地进行审查。并保证所有支出均控制在预算以内。
3．任何审批人若要离开办公地点，无法行使审批责任时，为使工作能正常进行必须填写一份授权委托书，指定人员代为行使与其同等的权力代处理该部门紧急事务。该授权人应对代签署的所有文件负责。
四、其他重要事项：
1．此权限审批流程每一年更新一次，但不排除特殊情况下进行紧急更新。
2．保证所有支出均控制在预算以内，公司所有预算内支出由总经理审批，预算外支出必须报董事长审批（审批权限参见流程）。
3．所有审批人及员工均需对自己的行为负责。若给公司造成损失，公司将保留诉讼并追究当事人赔偿责任。
五、审批权限及流程图
1．员工费用报销---------------------附件一流程图
2．员工借款-------------------------附件二流程图
3．日常运营费用及采购支付----------------附件三流程图
4. 业务招待费报销审批-----------------------------------附件四流程图
员 工 费 用 报 销
概述：个人费用报销是员工因办公需要发生各项垫支的费用，主要包括差旅费、业务招待费、车辆费、通讯费、交通费、注册登记费、证照费、印刷费、办公用品等零星支出费用。
流程图： 见附件一

附注：
具体规定说明参见《茅江司（财）字【2014】第1号财务管理制度》
员 工 借 款
概述：个人借款是指员工因公务需要临时发生的各项预先借支的款项，主要包括出差借款、会务费借款、培训费借款等，公务完毕后须及时清账归还。司机等支出频繁人员可申请周转备用金，不得超过1000元，员工首次申请周转备用金执行本流程。员工借款务必在其人事关系所在地借款和归还。
流程图：见附件二

附注：
事先申请借款项目：员工出差、业务费等其它费用需要事先向主管领导申请。
0—10000 分公司总经理审批
10000以上 分公司总经理审批+总经理（贵阳、仁怀）或董事长审批（山东）
1、 个人因公临时借款不能当月及时清账，在收到财务部会计催还的当月进行确认并申请续借，以保证借款帐龄的及时核对；
2、 每月财务部会计编制其他应收款员工借款明细表，对借款账龄进行分析，财务总监审核并通知进行清理
日常运营费用及采购支付
概述：日常营运费用包括：能源费、纯净水、电话费、有线电视费、印刷及文具、日常修理维护费、工作服、销售佣金、运输费、年检费、执照费、食品及原材料、小商品、邮寄费、低值易耗、广告费、员工福利、其他零星用品等。
超过分公司审批权限的支出（预算内）由集团公司总经理审批。除水、电、煤、汽等能源费、食品及原材料、等经常固定运营费用按权限审批到集团公司总经理外。
日常运营费用及采购支付遇特殊情况，可以先支付，后补办手续。但不能超过5个工作日。
流程图：见附件三
业务招待费报销
概述：严格参照公司财务管理制度执行
流程图：见附件四

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