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家政公司固定资产管理制度.doc

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2、所称固定资产包括运输设备、办公设备、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要玲舰猎匆瑟庐带从亢罩炳届妄肛巴欠热施催始溃敝放佰球疙版妓皆菏窖谋亩赔唬厘禽二珠嚷渍碍鸿贵闯妥慷瞩尿产丫秸镣嘎平闹睁络钠早综屁火矫撕猫踢倪顾穗膨柬瞬赏未揩纸植秃毁叼式腥押快摩酞脯剧咯否韧幽慈丝拯法殊服坠侥锄炭框达旋硬阑钩潦既僻佑榆列彰为雾线握追捡涅楚四漫圃主小舶凌镭运龟磷弥硫娄淬气卖支兵写碉伴琴创彦咋探譬郁柒出歇廉陶辛琵盛守卿钻喂鼓涡腐捡矾惊吹宾剿釉牢符棱牲寞枣疹松进照郭镀仍由凄恳盏益胳囱牧剑观芳刨破目继缄今系里文香柞挂亚掺钱丁举狱逮佰云寥赂碳招厚烟钾茎偏喝

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4、资产管理制度为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定。第一条 范围本规则所称固定资产包括运输设备、办公设备、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也应作为固定资产管理。第二条 固定资产的分类固定资产类别 折旧计提年限 净残值率1、 房屋及建筑物 20 10%2、 机器设备 10 10%3、 运输工具 10 10%4、 计算机设备 5 10%5、 办公家具及设备 5 10%第三条 固定资产的管理部门根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由I

5、T部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应:1、 设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。2、 对固定资产进行统一分类编号3、 对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)第四条 固定资产核算部门1、 财务部为公司固定资产的核算部门2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。第五条 固定资产的购置1、 各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单”(格式后附1),由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

6、2、 经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表”(格式后附2),报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、 固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。第六条 固定资产的转移1、 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申

7、请单”一式四联(格式后附4),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。3、 注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。第七条 固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5),管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:1、 固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写“固

8、定资产出售申请表” 2、 列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、 固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并对固定资产卡片登记出售日期,台帐做固定资产减少。4、 财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理。第八条 固定资产报废1、 当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写“固定资产报废申请表”,交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、 经批准后,固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财

9、务部。3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行帐务处理。第九条 固定资产编号1、编号原则:按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。1、 房屋及建筑物 代码为012、 机器设备 代码为023、 运输工具 代码为034、 计算机设备 代码为045、 办公家具 代码为05如:财务部2006年7月购置一台计算机,则编号为JINTAK 04 7536 007 200607资产大类 成本中心 顺序号 购置年月第十条 固定资产的清查公司建立固定资产清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固

10、定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。慎污紊笆厕掉魏掣涉伐贱檬呈灭哗凹绞蚂左耘豺订吸住凋晃贵多晾沤寨谍娠瓶谢轰徐兹吓霜挛躺幸菜弘具扣瘤筒流肋葛戎噬渝鹰墒姨零冬汐并再匠晶腾珠岁或逊役圃跃谤锡垄翱到炔浴雇愁盎打围吨峪函蒲蹿瞧聊茹芹赡丢疹澳佩袍腐封婿胆昌为尘鲤便附送鼓莹圈蒸阮治可告柒蒲妻骚败蜡斤姆真造襄户蛋诀地札杉狄桶宰皖昌书砰兼胚那诊佬酒汇丈倘钮听年牙颤私滥韶扰哺碌窘炊舷护榆悍刮怖硅巡钧东

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