公司费用报销及工程款项审核流程.doc

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公司费用报销审核流程
关于费用报销及工程款项的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。

费用报销流程：

经办人填制费用报销单

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公司费用报销审核流程
关于费用报销及工程款项的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。

一、 费用报销流程：

经办人填制费用报销单

部门经理审核

财务部主管(会计)
复核

营运总经理审批

总经理审批

财务部出纳报账

费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门经理确认签字（确认其真实性）------财务主管(会计)复核（单据、数据等方面要求）-----营运总经理审批（该费用合理性等方面）------总经理审批------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

1、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。
费用报销原始单据不得以白条报销，收款收据上要有盖有公章，经手人在原始单据上签字，采购物品必须有《物品申购单》及采购明细原始单据上有两人以上经手人签字；验收人签字或仓管开具的入库单；根据单据类别粘贴并填制费用报销单，应写明报销事由具体内容，公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字，各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

2、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面（如食堂报账）。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

3、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，经手人员有及时催收票据的义务。

4、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务会计的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

二、借支流程
经办人填制借支单部门主管签字财务主管（会计）复核运营总经理复核总经理审批
1、差旅借款： 应先填写《出差报告单》审批后，再填写《借款单》，注明出差事由、出差地点、出差天数、预借金额等，按照公司财务审批权限规定程序进行审批；报销差旅费时，出差人应将《出差报告单回执》作为报销附件一并附上，填制费用报销单，按报销流程报销。2、其他费用性借款： 应填写《借款单》，注明费用事项，费用具体构成等；按照公司财务审批权限规定程序进行审批；报销费用时，原始单据作为报销附件一并附上，填制费用报销单，按报销流程报销。3、零星购物借款： 由行政部门提出书面采购计划审批后，再填写《借款单》，注明采购事项，费用构成等；按照公司财务审批权限规定程序进行审批； 报销费用时，《采购计划单》作为报销附件一并附上，填制费用报销单，按报销流程报销。二、 还款规定1、 凡借款用于出差备用的，应于出差归来3日内办理报销还款手续； 2、 凡借款用于业务或购物的，应于借款日起5日内办理报销还款手续； 3、 凡借款用于内部工程项目的，根据合同或协议规定，于货到或内部工程完工之日起7天内办理报销还款手续；4、 借款人应按规定期限及时报销或还款，严格“前款不清，后款不借”的原则；5、 部门负责人负责督促本部门借款人员及时还款，对有前款不清者不得批准再次借款。三、监督和处罚1、 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则应按情节轻重追究责任；2、 财务部于每月初五号前清理个人借款。对逾期未归还和报销者，通知当事人和部门负责人；仍未改进者，逐月扣除工资抵作还款。2、 还款规定1） 凡借款用于出差备用的，应于出差归来3日内办理报销还款手续； 2） 凡借款用于业务或购物的，应于借款日起5日内办理报销还款手续； 3） 凡借款用于内部工程项目的，根据合同或协议规定，于货到或内部工程完工之日起7天内办理报销还款手续；4） 借款人应按规定期限及时报销或还款，严格“前款不清，后款不借”的原则；5） 部门负责人负责督促本部门借款人员及时还款，对有前款不清者不得批准再次借款。3、监督和处罚1） 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则应按情节轻重追究责任；2） 财务部于每月初五号前清理个人借款。对逾期未归还和报销者，通知当事人和部门负责人；仍未改进者，逐月扣除工资抵作还款。

店内的工作：1.每日各部门业绩的审核与核算2.每月物品及易耗品的成本核算3.每套套系的成本核算审查4.审核每笔订单工作人员是否有超出权限范围5.返工单的审查核算6.每日营收的审核7.每月工资的核算
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公司费用报销审核流程
关于费用报销及工程款项的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。

费用报销流程：

经办人填制费用报销单

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