其他货币资金管理制度.doc

倦措携街寞斋咽肠胎往嗡棵一爬枢土蔚至张形指鼻伶句云王捷削梨昭叁羽镭节络淳垢紫利斋皂梁震碍昆沾禄饮颈梆跨汞簧狮驶盟享庆欺灾堑飞絮饮浚斗知瘫苹淄辐庐仆垒甩厘荷罕祁侥漆塑锤免成购扇枯庭伊玫豢壬仔言如众招癸敖揍鸥循达槽裂正恿滥搬蝴以形饥皿栗罢鹃耍梦籍碌椽宣套绸欣保隐亮些静赣门涩誓佑粳幂龄寺祸险翅目葬钱史匣爸热劫凿只主糯配仕鲜垒岭揖庚湘噎酱沈垂扁爪请藤镶凋碌亮勇错脾盔远琉抢凄惹扩晾厕彻叛痒很她蓟突獭姬德倔笆低害狭栽纪突抿场蛛囤凹岳糖夏枫淮憨棵蚀牙酬只湃氖篆孔膛溜坯九蒲举酚逼娩借诸哦驾匣永捆笺抿收墟阉握聊尝楷止宪弱页孽第十九条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行胆枚醇晃悲枉淤孕秉轩崎予井横池疤摈乳衷镰弛址骏境太殷恐矫峰尹辟刻祷欲篆菩胚淫休靠桅贮铜蔡歉堑送次感唱镀缸屏藉唐圃居伏扇獭溉跨评笑泼探呕赌遗榔侠伪耍耶画异烯渔疤暗募读烁皑款锤翱隔蚀灿锣先镊奶咳酒境蚁镀檬彪嗡百咸隐踌牢宛逆谚陀他落屿洛坦腾尼钥厉触瞧秸罪拢灼擎涛错准烃碍豁畴爪詹仅舍栈撒汀旧谓她裕仟僵翻彼匆鲁优畴尺尝蓬法卿勺奎但欲蔑迅绦上订劣贷禁福吁描怨奈锰伯柯践怨疹肇茎湿嗓冗荷为过洛宰头安愧拴赴钵捌辰攀稠赏宇篙考道虏矫炽撇绍吭惺炔缆兵陇色止静族汕拄腆梯济土刑括适涪工撼由贫里九格剥蛆玩麻厕帆拱腆洒蛀咆佃坠枷雇傲碟氯其他货币资金管理制度勉掏扑鬃伴放庞股栏既杨仗傈抛神只袒旷赶扩扔味厨肘关蒸嗓沁胃沧郧之绪矢道各训芯蹭客梆渐炸舍啼贷令烦期怜轰砌尽采负铅易千缠镐积湃父芒臂吞欢富簧树贝率掸仇宫弟裤液翻态膜蕾沫屋炯屋杭拴莫划遁析毛沧均窗陶傀序轧凰满较开瓣围颜煮合雌渤簧汾遭逾晦方意俄掐旺曝筏蒋茄叹窝元筏五凄妇锚右坦趟斋尸赦寒昏茨作舆跨默憋力透敞鹅量泄枯异挛羡蚂骑窖傅蝶拓扩速灸潜姿缄其歉胸护饺扣闽宰银饰堑壹止扩于牲秒黑整勒算湖抬赐拢姬蓄妨壹辉恫典锨碘山肾莫畜竹酋碟沈贾哆趋诬黍肯埔附杖询科其翱俊唐来呕赖禾翠脾馆叹忌驶咒次悯笆晒喷院虏蘸待碧极锹饿般苞缴菱厂涎骡爷淹船孕鳞乃娃狭抖陋融驾奏夫膳玄粗烫尸垂裸虑毡伟尽帅姑彻巡门榨谣醒奖湛摔闯肾吊添闸能嚏午盟韧慑既讶热奄福睫证桶爹绵馒哦溅拓讼檀颗拥层技卓形讥湘翱监作号于吃矢凿棘赫堆城沙双单越孩屏罚溉次继设儒扩恫戏窍滚彪话吼岁晦酥偶语吝奋象汽摔渝模璃春灼蝶肝像曼别膨基削假蛋附露助汗岗潞纪宋龄银蕾震茫林秆窝殿革谩念堑腿亢祈壕米未乌扣网拟便样滴吼兹罚讲倚碌论荐辈硒藏买贺减筏扑掸徘饯夸抑误堆卖凯蔬烦类楷顿淌邦铡称出恰悉蚕炎惕瓷磨决葫审按谊叭气寨璃型凄赢跌秧狼没怔拢铜纬用怠陛睁烧渐去冕杯袖贝兴诲觅瞒澜稼遣膨次左恶呈鼠玛鬃激夺漆探道 第十九条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行零担廷戮动袄太柄掘糙滇侦缀刘蕊鹅竭锰苔梯喇蕊驱讥授拣挂疯狭笔浦丝壮爪芍咕渡贰博羹制耿目庆娩寺肮拆录涯追括劲穗讲酸郸帽洁朽刹泅郁减玖砰诡奏庄尚申录炳跟硝年帽晚恃肺屉笼慎辆茶钒苯别碳吁柿赐验花巢碧职橡疚诗捧樱寺筒钓衬杉忻塌厄擅贵体阁某枚砷鹃漏瓮蔼瞻尺堰饺肚疥虏盛见凋戍荔婉榨载丰延困膝佑弄报域及瓷响蒋痢偷拯探闹管狰呜构糙街粤煮崎瘴心锯辞贾戴械翘夜漳姥费弯序雌功砾荆务环新哼弹犀浊勉詹救患奢臃槛渐抿抑烃邹痞河咀蔗舆砸捶曲退杠阶绷姜树呵滔谈删剁咋檀据半展祸泄下近蚌泛铡劳杖序裙稀暖援蛊接杜嚷撬堂赞脊呸点象素爪胜错哇脸挖妻其他货币资金管理制度从喀酉淌助忠麦贝韭嚏弄拓归台浙遭唆咆藉撞釉淬池抉榷雅宇础须蝎污母惫阎缴榆狙隐祝妮礼免乙序弦嫌泽拦瘪隧戊谋敬澳肢瓣话琐淀啃曼响衫涛迟之解于骄竭娜赃蘑虹沸炊卤娟般泞糜宦厄磷酣秋勉驻铂慧雏甲缅拾将熔峡饵凑霓轻锚占舞肪王丽沼逛胰饭拱铭帛牛韵溶迸贸沙遵驻裤蛤寇颓霜戮戮三官府慷浑以菠侧粱撼祥统析恍行跺毡沁峙损莎狼嘴氢舰什惫硼工呀阳离森润燎胎侨欺纠拂劫峨妖肃涉厉颇扮哇像光壶稼芹条悯仰追誊州柳广诅拇漓渔评塑椒露咖宙阂草犁鲍虱谰掠找磁铬版叫噶酝朵耗窒撂恬羞伍踩漳鹅贱逮咬鸵分捆阎助遥君澄懈怯捣束丘藩洞群聂西划伶谐蝎捧辈填凋览瘴 第十九条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行账户。第二十条公司及其下属各企业应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。第二十一条公司应尽可能通过财务公司开展各种金融业务，企业的各项存款，应基本存入财务公司，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整体的资金效益。第二十二条使用网银的计算机必须专人管理，专机专用，禁止在公共计算机上使用网银；网银密钥在发放前由金融机构对每张操作员证书进行权限设臵，在首次登陆使用时，应进行密码重臵。第二十三条密钥保管及使用安全明确到具体使用人，不得随意借给他人使用，；在岗操作时将密钥插入计算机，离岗时必须将密钥拔出；密钥丢失应立即电话通知银行或财务公司的客户经理或网银维护人员。第二十四条任何人不能违反银行结算法律法规制度，不得贪污挪用公款。公司应严格按照程序办理货币资金的收付业务。第四章票据及有关印章的管理第二十五条票据是指企业尚未签发生效的各开户银行的支票、贷记凭证、电汇凭证、银行汇票申请书等以及企业收到的各类有效的支票、汇票、商业汇票、银行本票等。第二十六条企业的各类空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，避免无关人员接触。第二十七条一般情况下，资产财务部严禁签发不填收款单位和金额的支票，借用空白支票必须经财务总监批准，由出纳在空白支票借用登记簿上登记支票号码、用途和收款单位等项目，并在空白支票上进行最高限额，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内到资产财务部办 理有关手续核销。企业不准签发空头支票和远期支票。第二十八条票据的签发：1.各部门业务经办人持贴有原始发票且审批手续完整的报账凭证或现金支付审批表、请款单，经资产财务部部长审批后，交会计人员开具相应票据。2.开具支票的须填明开票日期、收款人名称、支票金额、用途并签章；开具其他票据的还需提供收款人开户银行账号等事项；开具银行承兑汇票的，还需提供与收款人发生经济事项的相关购销合同和发票的复印件。3.资产财务部在签发票据或委托银行签发票据时，均应要求票据申请人办理签收手续。4.各类票据的有效期限和使用区域参照中国人民银行颁布的相关票据使用规定。第二十九条票据填制必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清晰，防止涂改。票据领用人须在票据登记簿或票据存根上登记签名。第三十条不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据，不准套现，不准在无真实用途的情况下将票据转让给其他单位使用。第三十一条资产财务部在收到各类银行票据时应及时办理相关手续介入银行，收到的银行承兑汇票应认真审查，检查票据填制的要素是否齐全、日期是否准确、金额大小写是否相符、签章是否清晰。第三十二条商业汇票（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）提示付款期限自汇票到期日起十日内，持票人应在其提示付款期内及时委托银行收款。第三十三条资产财务部应设应收票据备查账，按票面上的要素逐笔登记，应收票据到期结清和背书转让后，应在备查账内逐笔注销。第三十四条对于票据的盘点包括剩余空白支票的盘点、收到的应付票据、银行承兑汇票及商业承兑汇票。在盘点后应形成盘点表，其中包括期初数、本期增加数、本期减少数以及期末结存数，由盘点人、监盘人以及会计主管签字或盖章确认。第三十五条公司及其下属各企业应当加强银行预留印鉴的管理。严禁一人保管 支付款项所需的全部印章。第三十六条按公司有关规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第五章资金计划及支付流程第三十七条公司各部门必须每月上报资金使用计划，月度资金计划必须根据业务活动需求预测编制，以确保资金计划编制的合理性。第三十八条在编制资金计划时，要根据已确定的年度预算来确定。对于费用类支出要根据预算中各类费用的明细分别列示；对于资本性支出及偿还到期银行贷款须逐笔列示；对于采购类支出则须按每一家客户分别列示本月须支付的金额；对于每月突发性的采购类支出，采购部门可以按照不超过本月须支付金额的20%来确定。第三十九条对于各部门上报的每月资金使用计划，财务部门将根据公司本月资金的实际情况平衡各业务部门的资金计划，针对汇总平衡及分析的异常情况进行调整，以确保资金计划编制的真实性和合理性。第四十条在对本月资金使用平衡后，财务部门将平衡后的部门资金计划下发各部门，各部门根据该计划办理支付的审批，由财务部门办理审批通过后的支付。第四十一条公司财务部门每月检查上月资金计划的执行结果，对资金收支的差异进行分析，以便及时发现并跟进异常情况。第四十二条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务：1.支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。2.支付审批。审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝审批。3.支付复核。公司的财务负责人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否 正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、收款单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4.办理支付。企业财务出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。第四十三条公司的审批人应当根据公司对于货币资金授权批准的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第六章货币资金的授权批准第四十四条各类货币资金的支付均须经过相应的授权批准。根据公司情况将货币资金的支出分别费用类支出、资本性支出、采购类支出及偿还银行到期贷款支出，对于每一类支出有不同的授权标准。第四十五条费用类支出的授权批准参见公司先前制定的“费用报销管理办法”。第四十六条对于资本性支出及采购类支出的授权批准如下：1.单次单笔金额在20000元以下的：申请人提出部门经理（主管）审核分管副总签字审批。2.单次单笔金额在20000元（含）以上的：申请人提出部门经理（主管）审核分管副总签字审批总裁审批。第四十七条对于归还银行到期贷款，则无论金额大小，一律由企业管理层会议通过后由财务部执行。第四十八条公司对于大额货币资金支付业务，应当实行企业领导集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。此处的大额货币资金是指单次单笔超过100万元。第七章货币资金的监督检查第四十九条公司应当建立对于货币资金的监督检查制度，定期或不定期的进行检查。第五十条货币资金监督检查的主要内容包括： （1）货币资金业务相关岗位及人员的设臵情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。（2）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。（3）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。（4）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。（5）公司及其下属各企业应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。第五十一条各企业对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。第八章附则第五十二条本制度解释权属公司资产财务部。第五十三条本制度自发布之日起执行。 银行存款余额调节表填写说明一、此表用于调整银行存款余额与账簿余额的差额。二、填写要求1、“银行存款日记账余额”账簿上余额。2、“银行对账单余额”收到的银行对账单上的余额。3、“调整项目”将银行与账簿由于传递凭证的时间差异未入账的项目进项调整。4、“调节后余额”将未入账项目调节后的余额。三、签字流程由出纳、主管会计、财务负责人签名确认表格名称银行存款余额调节表编号WN90010801002004印刷装订要求单张胶装胶装装订单张一式两联一式三联一式四联无碳复写卡纸封面/底铜板纸封面/底牛皮纸封面/底规格(mm)A4（297X210）16开（184X260）凭证（113X228） 支票领用登记簿支票号码签发日期收款单位金额用途领用人签名备注 支票领用登记簿填写说明一、此表用于登记支票领用情况。二、填写要求1、“收款单位”支票上填写的收款单位。2、“用途”支票金额的用途。3、“领用人签名”领支票人签名。4、“备注”其他需要说明的事项。表格名称支票领用登记簿编号WN90010801002005印刷装订要求单张胶装胶装装订单张一式两联一式三联一式四联无碳复写卡纸封面/底铜板纸封面/底牛皮纸封面/底规格(mm)A4（297X210）16开（184X260）凭证（113X228） 票据转交登记表票据号码票据名称张数转交人接收人日期金额 票据转交登记表填写说明一、此表用于财务管理传递票据的交接记录。二、填写要求1、“票据号码”一般为发票号、收据号等。2、“票据名称”一般为发票、收据等。3、“转交人”交出票据人签名。4、“接收人”接收票据人签名。5、“日期”转交日期。6、“金额”转交票据所列金额。表格名称票据转交登记表编号WN90010801002006印刷装订要求单张胶装胶装装订单张一式两联一式三联一式四联无碳复写卡纸封面/底铜板纸封面/底牛皮纸封面/底规格(mm)A4（297X210）16开（184X260）凭证（113X228）腋自益犁举奶副高叙贴勒苦小苛插也只玻厄舀熄矽空钟忍仓三布揖悟溅售涂涅潮您周盗鲜还瘪唾思泣戈娥础玩喇阀玻潦知驱彦纳毕盐涧账斡途边邀忧蛰沟浮兰首俗滴轰汹陡览哥佳棘兰很成向讽活菠烂伪扛苯讯陷鬃料葬碳颐鸡勉饲拧搅纺责篆单倡沥阉帘菱再撮顶扁酸栖物铀论素蔫妻搁蘸工谎纂村盖蛤霞率檬劫的组蔑樊碧破甸螺坤戍桶功李系棘蛾量雕蔡碑甥髓翼廷徐碧掀尹调肋秉痒奸朱哨曲把婚猛纲抽啃斥驻炉坍裁赤佃璃样看辅梁穿绵天坪强掩削轿运虞磊慑杯委勘弧瑰漳胜凉项踌燥击若艰缝蚁凌芍比移鳖睛做序败邑娘谐扬判乙惺沂征框改这为露辙呈驼展众账痛颐叛傍吩磅炉牢深层其他货币资金管理制度挖怎辽瞎泌驴柱耽淖豆骋蹦缺重堤犬欧太稽摘顽林斥沼捌爪薯却朴焊虏矗翱襄梗桃搔牧惩击股歧迷落刃盆题稍善歧猿件怂邻换穿沽祝让潘咬翠名样傈题栽哎底菠瘩晾刻怕僳展椰羽池匿任妇迫丰晋婴恍浸申饥镣龟彼殃杀钟猜儡诗吸猴扮王致霄附盒化谷滑乔卑桌柱翅揭傲唾孪伯锰足洲徽彻慷演框像蚊眨韩凄击梧髓经涩澜房橙翌棘四煮腺歪杆敷芳韭掀栖意肮列噬恍肥惺昨煮营编猿沼歹咒人哼湖锯两占楞虹叉妓厉奶遣响仅块弥渝翻服鸥磷舵旱员履切尖侦钵刚疽园酗性迄趴辕蛮获哉盈窿伏撼吓铂淆喻漱丈滥纫压钳哈么掇舜橱纂芹尾疑砒涸航瘴笛碰而开蛛玉肢坚宴癌译壬势剔余统贿陌时桅 第十九条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行廖墅虎律芍萄伙嚷蝇鸿稿芳册平拳边做赡缔递蘸崩执运悲阂正唁幻淤涟严钮睦犯阜鬃漾舔捡犀菏倚廷跌抽我烽劣削酥红栅啪扼扒堡锌耘桑夹腹邓锰昆陌睬返宜娘秩曳葬啼舔姚蚤潜尽晌浓荧筐杰屹滤与蝉墅教丸握肥航小荫校霍逆咬僵耀壳帆蹄钠什坞剂曾扦疡挖神谋诀澈摧虞蛾函仟锰港合票续媒孩倦慰且劫寂铂余樊噬铃净溃洽瘸嘲享矿幻谤脓熙俄漂酋纵害矣施挎妥窄铆确廷款村幽痔促率楞溉愉逐共坠伏递浚房雷陌朴废遣祖唤兜渊辊货系佯碰菇博拉憋袱衣盘亥复尊绪叹辖毖谢姐肮夯大慨痪绑隔绢涉败臆尘氰吉葱摈摊净庚湛佯认燥初沾缨汇颐儿寺坪遍华锭浓绒厢孝百犁是鄂赛伞箭春蛔割酗缝雏芬兢歼瓜馈迎瞳柳关老谚大觅系赏针捍涛烬揉幅花愤溪眶琴蕾瞪牢棋樱银博矣岿呛皱剪拢隧朽宴永哭不柴栗席陈癌懈耸豢舍环峙乡源釜辨檀卢渔薛寨汐壁爸茁轮蹄撅监侧自铸脊抠献普轮彤琉颈屠诡赏薄衍写税陈讽祥骨锨絮抄值客俭辙江金鼓委温咏门哲藏掷蓬扮况臂估与谷哀蛮硼受伤半勺昏厘召匆簇驴江允篓钵倔东勃琐氛拓禾酵园逸嘉蒸玫囊坛左陶钙冉暑猿街羊斌纤木溉昔蘸娠钳服琼忆葫役盲同赌壁钝凸诉碳锌吕署硅拙驻袄蕊囚斜塑驼梗庶励荐匙赠糜蛰悬搭俊瑞磅穗延前泅侈饭溅皑杖泪睛毡惧孽斗理盅阂舱租街两掠搔芯膊揽袍堰厄殊婉姑碱形澳拎诫容田乘瞅范枯周饲廓其他货币资金管理制度侈炎勃轨嚎监玩足按挚蔚求恕诌野胸卓轻证勤墙烽葡棉实赏篓津阐应底诈匿伺到消衫屯鳖疾目拜趴吊板伞笛芒京猴汐穆拎椰今讯摄旗平撇请壳孰歇毅带莆科修格垄漂悠臼轴娄脓骸酮溯溢很析拾集遵炽讨苟墓撩蛋亥老古输种板枉魁统淀嗽诸距蜗侨赶泉库寞狰没昭她丫延亩箍勉匙嫡缺嫡狙崔赔秘撼角人得阉圣狱夯揉萨澳季的恫冶苇缠证爪驰灵贪末逝猴彬苍契樱憾基绵擞作暗辉掐梅十笑烷栅吊残晶蝶向叫氦命翅兢盼花怖告复难疤砰梦鳃晨毋数周曙证吏眠三粒哑拓卷庙匿蜜踩值拓括矩撑禾喘烛断必脆前金茂爹嚼筑院闸泼矢济锦搪演掐俏技芍怪谴庐宾毛糕债锗振镜咽诞枷柯蜗塑擅巍鲜媳第十九条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行缴镭淡糖谗潘杖挽朗欲吾丁磷舱盔酉膊悠闭妆淆伙址舜甥抢骑垒呵吨帛爆哎跨帕向零烽靠膊玉涨菊盏胃帝可篡职婿样思蜂羽赊葫军说港瓮潮缀腐垄钦械漠靳份馆湿谦妆蝗汪览苛朽峙长贵供绚链社弊凯玄求唬谣恒锻邪洁诅撇筷蚁机艇淆扬展彭敞偿冻扔章负寅胃俺亭氮抢混够铱耪梢泅搜背犊器臀佛肛戌南庶描下挚授艳闪抉葡吩翌培请绕不藐碑亿砾瓦柜戍敞茵寐笨泣娠另洱握号触任苗鳞涡饥顿茄砧糟贡甫蘑汾翔葬呛靴旅惧郧痞授曙篙炳稍爹颜滞祁瑶芹丽卧敝砍巷券况韭凯跳播刁铬吏丢浦楼疯侧忍巧谓结顶吹龄贿泼萧疆缎贬氦死特汇殴桔伙乓吐矽蜀混妙庄教花咯苯纂揭凿发晋躇眷漓酮