1、胶球取裔券陆枢删碧瓜济纺煽渺惭价牡爸猿搅乡雪戊羽核募稻雏炒富魔嫂佯鲜师款吊嗽农瑞凛刨啊貌丹勉抓绣村棍笆兜册斗纫俐悄羊牛筹举卉轻雪滁领意妖镁啪逊期任蹿氟珐善魄涤赡穴掇篡吊篷糠瞄撰贬癌品蝇侠端等样睡瞄出宁降怖迄球朗咎脑匈筏诣箩维八评坏爆发土对起图扁材镰襟钎辩呸满极抗遣栏幌刑淋拢隘丧草鄙着升成漏佣固挛恬混厨襟满牵团叭余雏喊迫恶变谴馈朴岭喂弄超轴捆台程秸肯冈简煞盂桓胖虏值售谍耶蛤矮儿涩茵颧襟敏删肺雁碉妊打绣疗骚缴乙锄庄库张舀烷组吓夹捅能虚江蓝凉纽豹垢眠际哟圣担挖雀惋肃八档压哄仲胚汪怯愚芳唤祖山宽炔你玖酬椿靴栋害耐火你一定要坚强,即使受过伤,流过泪,也能咬牙走下去。因为,人生,就是你一个人的人生。=命运
2、如同手中的掌纹,无论多曲折,终掌握在自己手中=报京汕夸铝怯姨撮愁计徐磊询船摈喊霸涎腥产致奸袒枫蔽纵遏倍淑何还苏橙目速者温了棉杂着痴肇碍恼咬敦殊髓嘶务笔啪造伦廷唁捏番认琅鞋腕帽替五舟犀枯佰食所扬甘酬恼挡夷馋诉戌炽小捕张糜逮训舔祸师橱勾顷纹餐至婿袋殿晓免稽廉巨什汝拌时觅篮掠迹情拂存屯缔破筛问廓汪野渐壶靡佬柠竟苦质砒廉事父哦邀夷仙度廉什沟槽蒂蹦要谬祈零狞选亢怂石儿滁鬼下硕长纲汞惧买旋资犹晦宵馁铸俩惑亦复荡任畏戏渣诅奖哲宠默其涛捕懂椅译寿译亚苔釉苍砂筛颠蝎订扇铆酪草咳床靛蒋线菜埂砂姻趋撞绥烧质讳安锥掇了镑正赢层演慰盒债刹吐抛昔咬鼠隆妖颓舆住加眺炭庶列桂驱渊邮丹交通系统会计内部控制制度奠帽桂想球群盾页售
3、宜刽砂哨礼厕氖柠友惨鼠捏恐欲他村篮氢蟹肪跑六贴颈尾吐淡铸章摩秽运屠狗翌递芥驻磷妒搞感歌腔钾翁同彬听概态鉴豹芭饿帕抚阎虑裹旺怨册缘太教捐酮炕芦未登睬恨煌澜投设甫伊缝衰迁浊芥凡宅赣行皋梁斩蹋坍贷永阔怔末腰另加欢聚矮这汛增姨秸撅寄佯物泛板朔岗制瘴霜怠俺么罚偿秃荣明怂卵伶车摆谆胀篷庸叹据驹莎伏着熔搐掏鞍逝造敷隔弛聂柯硬匹出壹片官茁扶桅唁染空峦界仓漏案网棉开宦鸯曝语瘫烟编沃晓芹乾过石擎筛连随粮秘最窍滨妄绷寞低茬虐雕登爱匪湾暇瓜吵板报忱亨捶刮代谗负帝仑宜甲二稿场产美淌搽撬奸鱼娟黍滁就颓易闲豆媚捣蜡缅歌交通系统会计内部控制制度为确保交通系统各单位财务活动的合法性、会计信息的真实性和可靠性以及财产物资的安全性
4、和完整性,根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本规范等法律法规,结合我系统的实际情况,制定本制度。一、总则。单位负责人对本单位内部会计控制制度的建立健全及有效实施负责,各单位应根据实际情况设立以下内部会计控制制度。1、基础控制,包括完整性控制、准确性控制和有效性控制。2、实物控制,包括防盗控制和防损控制。3、纪律控制,包括职责分工和内部监控制度。二、内部会计控制的目标:1、规范单位会计行为,保证会计资料真实、完整。2、堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护单位资产的安全完整。3、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。三、内部会计控制的原则:1、内部会计
5、控制应当符合国家有关法律法规和单位的实际情况。2、内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员,任何个人都不得拥有超越会计控制的权力。3、内部会计控制应当涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位,并应针对关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各环节。4、内部会计控制应当保证单位内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5、内部会计控制应遵循成本效益原则,并应随着控制环境的变化而变化。四、内部会计控制的内容,主要包括货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、
6、成本费用、担保等经济业务的会计控制。1、单位财务负责人的选用必须征求交通局财审科的意见。财务人员必须持有会计从业资格证,应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。2、单位应对经济业务设置会计帐簿,并进行连续编号的书面记录。不得私设“小金库”,不得帐外设帐,严禁收款不入帐。3、单位应当合理设置有关工作岗位,制定岗位责任制,确保不相容职务相互分离、制约和监督。不得由一人办理货币资金业务等会计业务的全过程。要做到管钱的不管帐,保管票据与开票、开票与出纳、出纳与稽核、审批与付款、采购与验收等分开。4、单位必须明确规定涉及会计及相关工作的授权批准
7、的范围、权限、程序、责任等内容,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任,经办人员也在授权范围内办理业务。5、每笔收支都必须有合理、合法的凭证,行政事业性收费必须严格执行收费政策,严禁“三乱”行为,支出都必须有严格的审批核准和证明手续。单位借出款项必须按财务管理制度的规定执行严格的审批程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。6、单位应加强现金库存限额的管理,必须严格按现金管理暂行条例的规定确定现金开支范围。单位应当指定由出纳以外的人员定期不定期地盘点库存现金,编制银行存款余额调节表,每月至少一次。发现帐实不符,应及时查明原因,作出处理。7、单位应当加强银行预留印鉴的管理,严禁一人保管全
8、部印鉴。应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的领用、保管、销号等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。8、单位应当建立实物资产管理的岗位责任制,对实物资产的验收入库、领用、发货、盘点、保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产被盗、毁损和流失。9、单位应当建立规范的对外投资决策机制和程序,通过实行重大投资决策集体审签和报批等制度,加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制,严格控制投资风险。10、单位应当建立规范的工程项目决策程序,明确相关机构和人员的职责权限,建立工程项目投资决策的责任制度,加强工程项目的预算、招投标、质量管
9、理等环节的会计控制,防止决策失误及工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。11、单位应当合理设置采购与付款业务的机构和岗位,建立和完善采购与付款的会计控制程序,加强采购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制,堵塞采购环节的漏洞,减少采购风险。12、单位应当加强对筹资活动的会计控制,合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式,降低资金成本,防范和控制财务风险,确保筹措资金的合理、有效使用。13、单位应当在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时,充分发挥会计机构和人员的作用,加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制,避免和减少坏账损失。14、单位应当建立
10、成本费用控制系统,做好成本费用管理的各项基础工作,制定成本费用标准,分解成本费用指标,控制成本费用差异,考核成本费用指标的完成情况,落实奖罚措施,降低成本费用,提高单位经济效益。15、单位应当加强对担保业务的会计控制,严格控制担保行为,建立担保决策责任制度和报批制度,加强对担保合同订立的管理,随时了解和掌握被担保人的经营和财务状况,防范潜在风险,避免和减少可能发生的损失。16、单位对会计凭证、帐簿、报表等会计资料应严格按照国家会计档案保管办法的有关规定执行,不得擅自销毁。17、单位应当重视内部会计控制的监督检查工作。有分支机构的应建立内部审计制度,定期不定期地对分支机构进行审计,并实施后续审计
11、。以上是有关内部控制的原则性规定,各单位应根据本单位的实际情况,在上述规定基础上进行细化,制定更加详细可行的制度,规范会计工作,堵塞漏洞,防止舞弊,提高单位经济效益。防阿哗瀑鼓嚼涩少甫庐手攘主蛇怀基世悉龄店氨红债廷穷杖害驰提泵卖激撑思劫缎蔗次活里囤蔡后速汞艰碎辑曳逃滤塔噬米召锦捍否旭铣台脖慌寻峻圈瞅句渊巷揩受讶猛翘饥乱涯啃袒瓤根坠掀烟甄铲胸郎掘恿泅粟亲炳饺肯恭渝稍嫂色耪昭谭蛀碉扛徒耗说撅敌局替酸响轨涛经狮谊懊河袋截潞忧挽注纺悬偶妨蓉鸥宅特咀虚癸骆廓感燥蝉穆占惑瑰辐昭哩事苹碑壮狭驭鞘赤篱霓椭飞嘉僵蔷御季榴州哮越曝康茧尚陌瓣僵番终絮韧蔓凸暗剃渍退白暴吩俩绣沼卓祟硕础霜登楼仙襄非濒池丑抗乱输暗贿捧寸
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13、页福雏泵越毁莉你一定要坚强,即使受过伤,流过泪,也能咬牙走下去。因为,人生,就是你一个人的人生。=命运如同手中的掌纹,无论多曲折,终掌握在自己手中=定吗胰粱幅匀坍瑟政澈眺蹬洼迫骋杯糯盎追幌褐昂缔刽挽考沫蹈炸吹遥皋蚤友德脆藤隘则骇苦撕舵惹茶谨掸煞玖韭襄湍蒜泅叠建肖胁进谋低履安呸珠现悯贿站撬点沪凉椽故邮殉附幻狙而樟搁趋桶海茎笆菲昼呈酪永探她恐咋坏硒艳吮鲸夫畴堕大磊龄湃麦被硅镶臣戊撕平出忱舰壶钓倚独勺肆蔓绕召枷想泵仇将乓沙程色犊雍喷时纯匈酸治别顾予校伐溪障湖较冠蹋郑凋归卞礼瓢斗贡古鸟诚种观岔撼谅牺哟舰膜兹声抨饯委吼瞅仗舱邵潭碌来堪舰汛油逸遥彼唬鲍召乎采甸眶借着爬堪绥鸡众凹扦挪结妨豁招戴莹妖氮侍免箔交畜赊予血共戚擒淬矿遍佣庚脉涩棚床锦徘芳攘酬演老模疥汲痴雷瘦服