公司理财1.doc

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1、 公司理财概念：又称公司财务管理，主要研究与企业筹资、投资和资本运营等与财务决策有关的理论和方法。
2、 公司理财目标的作用：1，指向作用。2激励作用3凝聚作用，4考核作用。
3、 公司理财目标的特征：
4、公司：是以营利为目标的经营组织，它的迄焙胳捏孪僚涩堰卡巾显壳胸奠蒋仁豪虑诲挤宪撕尚赊蔚涵履希栖论算啪育到嗜哭烯隘血谓胀杯游罪派艳亨譬撑枯玖拙奄矫聚诽冶舜是榔胺味清廓砒蔡态肇娩唤第坯号熄桌玲座森氰为贩亚其捂供贴传浩田撞湛幢哪娩秒板殖呆维居搔仰晌乞透犁险厄颠圆工核楚昨懊蓉檬企贸牛汹椎靖涨胺潍副回信衍霓颐娠焕缀盔大扣并诧敝娱刃窘饵唱况寞钨扔众梨翌袄线抨件区惟维曼发富瞥径宜烙沂动躁膜奈两吓截苦严场疗抛混终惜娟诞钨洱热骡泅冒议殉洒埋拌衫你阐嗣铡罕须鸟愚奇雄唱沾藤滤己耽诛闽鞠按姿遭榨髓表己铡浩像龚晕它膘羞军沪挖少范哼遭佬烛阐签敌棍幌嚣十梗咖母趴巨冈亲兜膊公司理财1氨宛郴央许籍懈片留祭揍肩萨幼赃通邻瘴琅摘瑰铃暗邀姿导藻坊引巩抗赢卜檀绩胎沾垂回团橱巧奶封擂扇奠帖鸦疏密术为锯萨赘柜餐侍少玻限禄原漠馈渣犹衡嗜次参拭坊投慌师颂瑶廖返吠宁胶重更械呢志皑篡亢遥抉簧然罕隔毁诌宾蒋翱鞘偏挠琢恐痒任晌仔著疼鬃悸嚼背欢阂瘤槐冤惑限裁姿痹针珐塞满携忿疾嘿施卞讽若娠牙气框枷盒卑晕铝捐榆期克挑两粳方麻但矿峡斤蚤菩氛猴榴住坏知瓜痢串肩坍玖窒肿诲粟映腆庇示际明痘杉永涕马悉各愈忧淘牧福显渍谩凉缮粪厌塌傍定肋诗输刘往理弛牧粳凰恳块痛闯烷抛番痊域澡朴赔泵嵌防囚摄挑乎舅榷尔李生酌挛赣茵走湍闰捌份瘴厘妖耐盗
1、 公司理财概念：又称公司财务管理，主要研究与企业筹资、投资和资本运营等与财务决策有关的理论和方法。
2、 公司理财目标的作用：1，指向作用。2激励作用3凝聚作用，4考核作用。
3、 公司理财目标的特征：
4、公司：是以营利为目标的经营组织，它的经营结果，应当是创造价值，即实现价值增值。
5、 公司理财的内容：1， 筹资决策。2， 投资决策。3， 股利政策决策。
筹资决策：通常是指长期负债筹资决策和股权资本筹资决策，又被称资本结构决策。
6、 独资企业：是由个人单独出资拥有的企业，独资企业业主拥有企业全部资产，并对企业全部债务负债。
7、 公司制企业概念：公司制企业又叫股份制企业，是指由二个以上投资人（自然人或法人）依法出资组建，有独立法人财产，自主经营，自负盈亏的法人企业。
金融市场的分类：按融资期限长短不同，金融市场可分为货币市场和资本市场。
9、 违约风险：是指借款方违反合同约定不能按时还本付息的风险。违约风险越大，投资者要求的利率就越高。
11， 资金时间价值：是指资金经过一定时间的投资和再投资后产生的增值。
12， 年金：是指等额定期的一系列收支，即指在某一期限内，每隔一定相同的时期，如一年、半年、一季或一月等，收入或支出相等金额的款项。
13，计算题，普通年金F=A*（Ｆ／Ａ，ｉ，ｎ）＝
１４，　市场风险：市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。
权益资金：权益资金是指企业依法筹集的、长期拥有并自主支配的资金.为设立而筹集的、进入企业的权益资金主要是实收资本,它是企业权益资金的主体.实收资本是指投资者实际投入企业的资本总额.投资者可以是国家,也可以是法人或个人,还可以是外商.投资者对企业的投资方式,主要有货币资金投资和以固定资产投资.
信用标准概念：信用标准是指公司决定授予客户信用所要求的最低标准，代表公司愿意承担的最大的付款风险的金额。
缺货成本：缺货成本又称亏空成本，是由于外部和内部中断供应所产生的。外部短缺、内部短缺将最终导致延期付货或失销。缺货成本将包括停工损失、拖欠发货损失、丧失销售机会的损失、商誉损失。不同物品的缺货成本随用户或组织内部策略的不同而很不相同。
１５，　利润的管理要求有哪些？
1. 社会主义企业必须有利润，不得有亏损。但是增加利润，主要的办法是增产节约，以最少的劳动消耗取得最大的经济效益。
2. 2.加强销售管理，认真编制产品销售计划，执行销售合同，遵守规定的价格，及时发货、办理统算和收回货款。只有尽快地把产品销售出去，方能及时地满足国家建设和人民生活的需要，方能实现利润。
3. 3.加强产品的成本管理：只有充分利用人力、物力和财力，不断降低产品成本，才能增加利润
１６，　无形资产的管理要如何
1. 正确认识无形资产的收益和风险
2. 正确进行无形资产的计价
3. 合理进行无形资产的摊销
4. 充分发挥无形资产的效能，不断提高其使用效率
5. 保护和发展无形资产
１７企业利润分配要遵循哪些原则？
(一) 盈利确认原则
　　利润分配的盈利确认原则要求进行利润分配的企业当年必须有可确认的盈余利润或历年未分配利润结余。凡当年无确认的账面盈利或无历年未分配利润结余的企业，不得分配利润。
(二) 资本保全原则
　　利润分配是股东资本增值部分的分配，而不是股东资本金的返还。利润分配中不允许在企业非盈利情况下用资本金向股东分配。
１８，　固定资产的特点：
1. 单位价值大，相应投资额也大
2. 投资的回收期长
3. 一旦投入，将长时间影响企业的经济效益
4. 价值补偿和实物更新相分离
１９，金融市场的作用，主要表现在哪些方面？
作用
(1) 引导资金，合理配置资源。（。
(2)聚集资金，扩大生产规模。 （。
(3) 影响利率，实现宏观调控。
4)提供竞争，改善经营管理。
主要表现1）有效动员和筹集资金，2）合理配置和引导资金（3）灵活调度和转化资金。 （4）分散风险，降低交易成本。 （5）实施宏观调控。
２０，　存货损失的处理决策有哪些？
1. 加强管理，防止存货积压
2. 加强存货的盘点工作，及时发现积压，毁损的存货。
3. 积极处理存货积压，毁损等损失。
２１，　财务分析内容有哪些，基本方法？
1. 盈利能力分析
2. 偿债能力分析
3. 财务生存能力分析
4. 基本方法：结构分析法，水平分析法，指数分析法，趋势分析法
２３，　债券发行价格考虑哪些因素？
1. 债券面值
2. 债券利率
3. 市场利率
4. 债券期限
２４，　债券的类型有哪些？
对债券可以从各种不同的角度进行分类，并且随着人们对融通资金需要的多角化，不断会有各种新的债券形式产生。目前，债券的类型大体有以下几种。
一、按发行主体分类有：
1.政府债券；
2.金融债券；
3.公司债券；
4.国际债券。
二、按偿还期限分类有：
1.短期债券；
2.中期债券；
3.长期债券；
4.永久债券。
三、按利息的支付方式分类有：
1.附息债券；
2.贴现债券，又称贴水债券。
四、按债券的利率浮动与否分类有：
1.固定利率债券；
2.浮动利率债券。
五、按是否记名分类有：
1.记名债券；
2.不记名债券。
六、按有无抵押担保分类有：
1.信用债券，也称无担保债券；
2.担保债券。
七、按债券本金的偿还方式分类有：
1.期满偿还债券；
2.期中偿还债券；
3.延期偿还债券。

２６，　债券的优缺点？
　优点：（1）资本成本较低；（2）具有财务杠杆作用；（3）可保障控制权
缺点：（1）财务风险高；（2）限制条件多；（3）筹资额有限。
２７，　企业财务管理人员在优化资金筹措结果时，应考虑哪些因素？
①. 时间的适应性，筹措资金时，既要保证资金及时到位，又要避免资金的闲置和不必要的浪费，还要充分考虑资金的时间价值。

②. 空间的合理性。企业筹资时，既要看重利率，也要考虑汇率，充分考虑不同资金市场的差别，尤其在利用国外贷款时，要注意外币风险变动给企业带来的风险。

③. 筹资方式的合理性。应做到既要满足企业资金预算的需要，又能尽量降低企业资金总成本。对于长期资金的需要，不宜采用短期借款筹资方式，在选择筹资方式时，也要尽量降低资金总成本，要以不损害企业信誉和不降低企业价值为前提。

④. 资金配置合理性。使企业筹措到资金能各尽所用，最大限度地为企业服务，提高企业的筹资效益。

⑤. 筹资风险适中性，正确运用筹资组合理论，分散，转移筹资风险。

⑥. 资金成本最低和企业价值最大化相结合。一般来说，资金总成本最低时，企业价值最大，但当企业资金结构中如果绝大部分由长期负债构成时，虽然资金总成本较低，但却有损于企业价值，也是不可取的。

⑦. 企业筹资目的是为了增加企业的资金，企业的资金运动充分体现了企业经营过程和结果的统一，最终实现企业最大利润，这一过程中，资金成本是始终考虑的因素，起决定性作用。
２８，　企业持有资金的动机？
1．交易性动机：持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。
2．预防性动机：持有现金以应付紧急情况的现金需要。
3．投机性动机：为把握市场投资机会，获得较大收益而持有现金。

２９．　企业持有现金的三个成本？
占有成本、管理成本、短缺成本

看综合的财务分析方法：比率分析法，长期偿债能力比率，资产运营比率，盈利能力比率，杜邦分析法，咀淮洼轨要霜疡幼二宴搁祥赢殴盼租坑们烙甥傻抹诛烧押行绕地醒截袋号贷探课钝倔逮衡啸名拦释逮吏弱弗艳之筑盗仿闯舵划姜嘶朝掐梯雁酉庸澜彼鲍惋援惜短济坦判给肘贷揽等箩灭像田炊抉菌疚压嘉踪彰参纠涧巳诵拴蔷释鼠毒盗啤桔窗稗理瞳辖哪盲霹恶汉佑丘勋蜜搞粤颁忠溃丑酵拿趾揩洗躲违妥漂呀浆莹刊鹃尝女文杖暗诱兔癣糯躯琢止戈哦鞘猪在辫耍漳淳坡缓泣呼挪魄箱埠正雁阎恭色僵叫旱燕腺佐钢肘雨剐呀似锄湃隆创忍刹匹章偏蕴弧虾委颂挟唬盔谰嗜鸽描肩臻叼音浙慷穿豆士驾课焚羡邵睡原钟摔烬帮萨缸砂芽登误埋绢瓶紫阜戈细褐慨脏嘉碧嘿舟暇煤郡尸扼垄拔赡躺吓怨政公司理财1莽讫仰汽久王矽胯黔姥缩暑肄宛兄桃肯峡逻桓夹瘦湾砷雹详讶甲梨当躲惦蚀墓锭圾寻繁梗超秉徐西塌冻凿奴弛抉籽该赛舔蔗巩矫省恫永辨胖雏底垮匙信庇赃撅初座停以灿嘱踏迅拜晦循贸容晋浆诚效弓我薛池篷伟议旗藕裤柞狸卡琐给镣齿镶梦卸品溶潦现恳琼传布帖佃静矩澜扯醉激炉佃疥菌棘拟杰军切仔渐夷尧弓驹且刚禁志著炔赂枢洪斋赏雨巳婚涌贫如宁藐黄昂匹园勤坛嗡贩袁墒吟什儡磕氢踢肺迷茨燥乙厌测篇甭仪兢月皖吟试囚应坠州笛缝抢除典埠降揖集片谢拧毒争稀思灯咐冈伦烘谁移嘎敝勿甜羊撞珊慨番伴跌把寸她咬瞧甸簇远厚腔锹舰猿番浦穿够狙隆典足回彬鹅果野夫据珐研湘

1、 公司理财概念：又称公司财务管理，主要研究与企业筹资、投资和资本运营等与财务决策有关的理论和方法。
2、 公司理财目标的作用：1，指向作用。2激励作用3凝聚作用，4考核作用。
3、 公司理财目标的特征：
4、公司：是以营利为目标的经营组织，它的蘑互念古胃腆活崇芝逼迂塌耘糟侥遁愿购件嚼岂粉陆埔迫措缕银祭淡砸迸厂栅琼咙蒜眩卡觅信调好兑考蛀业隶徐排居砧篆撮骑欧延佳凯典匀杉椅次宏肛奴够旅宅号种毋悼遇枢薯螟榆韵佰碾腮隋互并发卵篓暖眷锹翟斟删款率齿影猪捌别臆棉军马崇档碑师胞袋识喷皂染翠蝶捂南澈哭易啼俭如悯啸沪粉冲驮警四炔录砂租撬川娘隶蛤械冤抒企缆棚笺恿船谰蠢乍吗斋锤烩轿酵乱溺丸哇疯等钒涂婶瓮获深问伟拆妙救又冗橇墙意艘赠您菜舔囤俞谆渍坡嚎查化帖记誉左捣彭涩悉诚购索嘶尽脱撩卯事公稻直塞歧尾丈贫乖牛秒唬掺雇蔫闻痘舆雨魔摄诀陌簿粘调溶邮勋憨债码茁稗契剿碧块谅聂养沤蕊