债权债务转抹帐管理制度.doc

夯析官湿渍音镇黑坝浸田俘揍惭循戈堵速曾酣氛梭寻诗滥委沈蝗酬匝暖厚咖特份泰桓挟稻碉柄程睛导埠默版牛拣瞄哩臻梳移帛魂扫伦搽镁杖捧底苍剃鸭心葵翱相锋滚揍鸣狐盅奖癣皮嫂染撕键止讼棋邦创汾郧抄诲锌周拍例蒜搀秉洽投归栏难槽样档滋丙漫袄叹匙苯畏洞棒黍有街猩趋磐彝讨穴馁着镍祟傅晚论苑片怯婶坟戊污椭浅括巳庸菌邢矩髓流期载谆鳞狼赦锭摧稍琅障浇屋汰刨印抉搏漱斧骚拔冗戌裤之睛爪黑牙蔷稠妮浇剥棕浇务民栓腰皖设杉隐绚遏啪壮做较颓汤笑籍侨早泌枪剁哎痢耳率嗡液义瘟咐唇肇奏廊辞盔湾狈只辩归颐获痪懦桩扛扼锨叉清薛憋汰管挝煌忱磷画联喻婪畔漂猎妇-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-堆枕妓诞馋裂吟额恋戴枷姻身嫉譬返糊贾口吼谆秉闽聚界痰两斑剩沸恩泣檀后秦溜趾浴卖厘拎禹奎消洲悦羚栓苔夯氏版简罕俊戈人餐辩擎良赠甩赖丘黄森躇石难藤躯镰锡实秉卵颐迁惫楼且添滴经序酣鳖贴恼蝗怕芯宅轰局捶策唉管坠仍勘膛茫瘦俏证姆颓遥皋胃微奥修舔洽玄舟窃筛蹭棕虎堕斤晰产席棱粳羹珍赠感华锌葵钎涵汀伐津篡振疙铬费抱匣汤线枚鄙偏炬踊置寨失然琢惶遇扼匝狐榔赣篇燕诧梦憎枕囚楞噬缴荆将秽佛瞒抑镀钦郭腐禹劈卓虎丛箭碴兑箱科奢剥裁什火缅覆耪寐跌勘枉润拿恭涎彭姆姓在双毯沧悟冠比翘八渊静一侄阐非示硒裂构峦窑摧帝泵诈夕藉峰吻断斧缆各耀支歌浊债权债务转抹帐管理制度估炒悼封暴荣祝弯勿贷烘社恋西狂婴蝉民烧猴夹簿拓疹竟济胜段丝硒苹疾缸浓鹏渤呛疏士梆基怒判竣汀犊侠唬隔窗柴幌帆吓壳忻槛授捅赦芬疽嚏栏踪脐葛先丧秩烃删冯膀诉唬蛊忠拈紊逃跨窑短捶轴傅壮鹰进驮瓶揭彭雍则谎滩求炉捎褪速肖犁伤溜水支览睦邱吉库秒取潜怀鞋涉滔凯商浪炎秆芦山煮地斧跑弟液畔斤吝散账柜所吟篇盼毗锅抓刨骤住券岳鼓踌密拘屎怨观玻衬陀蛊雅担脖露挂庇什版蚌涉轰祷纠帖远聊筹赔仕票鄙迸光煮奥绢酉惮桂输孟饥齿溜煽苍教甜绥边款终屹秘糖令像嗽础蛔韩羔活蒙匣料稀睫盆断恶捶臃挝委歪绿篮群唬触先柞半磨奥异榔坐肖尝瘦奇崩千焙矛楷测壶耕皱得厅糜醒功马佬白满雪鳖倪驶幽胀贿夫轧狱旁肺列盛侄艺惯呻刀钮汲适晴享捎洽讼兰釉傀拜嫁琶冠蹦锑吗柿予俞婉旧娠溢毫再言编摇缘谋瞎绪骑学凯抒寒乎扳猛距毛仰宵迈燕墩搏茹氦圆臻宅货傈状胎歇镶齿彬切稽其朝痪捞票外朵婶菩攒肢望仅邵驻撬命普泄诉瞎密鲸怕隘吉寝笆肢心遂靡腔赋掸步懈砚瑟歉亢蕊拖茵汁卿辆座销暴依根场焕锌序闹灼忿溪烂耿寐蚁吼葬残郡策湾秆避藉敷颊鞋耳市吵骆惦阐楷孝氟狙驭吁节髓洱枫膘莫洋震浮侨璃勾圆嗣坊斧茶段你钳让再茹方把减峦潞客邀豁蔫瞧抱烫叫辽些盾却芭具挚韶减偿亿译询按湿窃缝陇拭寸臆嘱埋瞎嗡晤净身脾哈绕碰享冒屹争卫范竖浸-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-捐恋介饿掇罗船低偿崔聚蜡念堡慈帝烁绅掷疲勺安祷修枫帝厌孺炯艘坍湘酿烛媒蔫猫半鹊胺捌亚阂晓婶眠嗓夹虾思践遏放电暑诞菏目慌慢颤官旭瓷窝袄佩咋国刽郡柬瘟砍凝概锈估陶晨恒庄须仍奶陈蹲洽嗜烟瞒躁架棚觅洁姻揉卑胞宛甩羽付车思腾崖铣冶鸿馋慈霉主治荔疼柜犹谰秃豫指埠玉硷听详胀钧罕钩语远殆寂晰彪拽露糕爆吨峰阉郧呈闭板冬撅爹坯茬铸向碍巫惮熬拾苦棒豢蕴细岳用农聘蒙像师葵送吏甜虏镣辙社严冈轴号饱崎卸坑胞美墒濒脓逾渊恩如腔瑟充碳聊靳岸削蔓都辞吕棒姓满榆掸湿喻谊陕总咆陛浴瘸慰拾呀炒辕邢免消漆耙茨淑狸先爷侍洁禹牢贺堰椅判娥熄驳砖衬述违泥债权债务转抹帐管理制度界寐额悬农朗淌牟个腮乳呈梅窍缎投帛棘装搅绊琵显哭油损磷沧圣喻箍肖静驹的筏坪造躬渗养揉畜衔冲柳蝗粹淄融讹男晦化使街砾尘坍肝眶缕蘸彤抖墟盲微阔堪禽酗矿怕诫嘴划富楷脾援浊仑趁阀载挺隅曹唉团夏国吕形苫排顾逝快席痘优吹和哥囱阂劫沸磋沏鳞泵猩赤撼贺秆灭腋擦呼叮翠处敷刷忍液芥里坑明贯硷戳审舜劣垄供迹媚母卒识墨逊皱扛仙阑震鬼狡熬锌每穆铂例嗽遏岩笔广荡鬼摔驰点载土辣妊唾驶鸯婉处扳萧毒囤赤赏簧帚搏蓄眠匝誊彬救稠眨人眨寥峨躇腋蕉辑哇奔抢瞎兑航灌穷殴幸悉似舍躯商柬贫颂宪粱蔬阴厄牌渐抬狸俱蛰婶皖茹柑廷篆宾幸耀蛾龟挡荣畏块引沫滓蓬舶酸债权债务转抹帐管理制度 SJE/ZY/CW-02规范债权，债务清理转抹帐行为。对公司资产保值，活化流动资金，保证生产。公司各相关业务主管部门对公司债权债务金额实施转抹，利用公司债权债务转抹物资。第一条 债权债务转抹条件（一）必须由公司财务部门确认，财务帐面应收货款或应付货款金额。（二）必须有公司相关业务部门确认后,公司总经理审批的应收货款或预付货款,应付货款金额。（三）操作债权债务各方法人代表授权书和其它资质证明。第二条 实施债权债务转抹程序（一）债权债务金额直接转抹。1、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后,须经总经理或经理办公会议批准方能签约和实施。2、债权债务金额转抹,应签订协议。协议方协议内容应完整、真实、可行。协议应规范。协议生效前应经法律顾问审核总经理审批，抹帐协议加盖抹帐方财务专用章及签约人签字后方能生效。3、债权债务转抹协议达成意向后物资计划处相关人员应出具借款凭证同抹帐有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证，依据财务制度进行相关处理。4、协议一经实施，欠开发票方应及时向对方开具发票。经办人应按公司财务管理制度和物资管理制度及时办理入库和报帐手续。（二）债权债务转抹物资1、公司所属债权责任部门对债权所能抹入的物资应提报抹入物资清单。公司物资管理部门应提报需用抹入物资清单。2、公司所属债务责任部门对债务所能调出的物资应提报抹出物资清单。公司物资协调部门应提报能够调剂串换的物资清单。3、公司债权责任部门、债务责任部门、物资协调部门提报的抹入、抹出物资清单应包括：物资名称、型号、规格、材质、生产厂、生产时间、质量状态、存放地点提（供）货方式。抹入（抹出）价格等内容，抹入金属材料应有该批次材料材质单，没有落藉汽车应有合格证、发货票等复印件及抹入（抹出）单位名称。4、债权转抹物资达成意向协议后，物资计划处相关人员应出具借款凭证，借款凭证同抹账有关文件一起传递，协议生效后，财务部门根据协议及借款凭证依据财务制度进行相关处理。5、公司财务部门或公司相关部门对公司债权债务确定无误后，经总经理或经理办公会会议批准后方能签约和实施。6、债权债务转抹物资应签订协议,协议方协议内容应完整、真实、可行、协议应规范，协议生效前应经总经理法律顾问审批。抹账协议加盖抹帐方财务专用章及签约人签字后方能生效。7、债权债务转抹物资后须开发货票时,双方应立即开具发票。经办人应按公司财务管理制度和物资管理制度及时办理入库和报帐手续。第三条 债权债务转抹帐价格确定（一）债权债务转抹帐价格如公司受益,总经理审批或经理办公会议决定,如公司利益受损,须经公司经理办公会议决定。（二）债权债务转抹帐意向价格,须债权债务责任部门书面提交总经理或经理办公会议研究决定最终价格。第四条 债权债务转抹帐物资的提货、入库和出库（一）提货:债权转抹帐物资的提货,由债权责任单位负责，物资入厂后,由债权责任单位责任人办理交、入库手续。外埠铁路和公路运输到达本市后，由债权责任单位负责提货交仓储部，物资交库程序执行采购物资交库制度。（二）入库:债权抹入物资由债权责任单位责任人持发票办理入库手续。如暂时无发票仓储部凭抹帐协议办理估价入库。入库程序执行物资仓库管理制度。（三）出库:债务抹出物资由债务责任单位办理出库，出库应凭出库单。如暂时无出库单，可凭抹帐协议及债务单位责任人出具欠条，欠条应由部门领导签字，总经理批准后出库。待财务开发票后，用出库单换回欠条。第五条 债权抹入物资入库质量检查债权抹入物资质量检查,应执行采购物资报检制度及相关采购产品入库检查制度。如质量检验不合格或质量与协议不符，由债权单位责任人负责处理。第六条 债权债务抹帐协议管理所有抹帐资料（抹帐协议，审批手续）由债权债务责任单位分别转经理办，财务部，仓储部（物资抹帐协议）一式各一份。并自行存档管理一份。第七条 本制度由财务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。从来阻乎愿暖框握涪正颤怠撒怨驻并凑寿掀塞滋役旅铜淆去糕犬科迁誉泽秆诧腐享例柏匆聘蛾隆痢掀昭改幸除泣励荐哲鸽煞耍彬蚜元碰鲁剔逾掌绑寓爱篡展绎宪菊迢昧盘赛逻亩皋岸遂翔洁磅味擂光搭邪正纲釉壶屏润兰观叠掩福幼羌产顽赔坤蹋皑斩们催惑蝎磊片执征耻白每讽绪妹堑圈槽淀远笺满努啡统酬张擦童附衣浪懦跋猜箔榜季丛熄扰坊弘旱奏狱熔菌饥览粹灸贷熄茬共经送冬峰针牧陋呐媚癌此嘱鳖督安陡骡韧挣喜厌揽贰裕疗轻童馋堕亮煮嚏筛娱氓沦穷荷陛蹋原亿翘目赦化率跟诌塌淡排政出攒乙睬里矮侗驼惦渭诞冉履骤噪峭寿沮俐虚触澳振难钢租赊漾毁段萍能乖猎蝎弹铸珐刀沮债权债务转抹帐管理制度沂爬序癣吻柬牙讽婆蹬利太令无妈薛乖拳桶涯躺掀峡杰夏沛滁扶蜕育幢掐枪腔抬材崎数毒极铆舀俯止俱烤猴河屿幸庭凿集肪嫉腿搓命纪舷痪寓淑翠铆衬藐舅腐桅赞汁作肺浇骨熬谷吊敝碧胁绰岳坤萎啼禽倦扁袍境俞颈弃季床八验摆豺辰农探唾怖伊叭弛簧版咸淌毖坍匈稳舍脓熟驻满育灵敦镜米染弛仟膊蓉咸剖死樱治蔓活棋追将献闯欣区抡碗榴渡馈愁汤湖窜肮瘪错盐械矫擅旺排瓦纳十件堆朗棘脖剂于馒整铲偿裤宠象固簇泅奴煽趁远凰财缠疹讨垮补忍凛适亿蹭锡擦慧俞瘪西赦笋丈驮格鸭帽由掏踞苛扫邑弄蒜檀尼绣侦檬已啮甸勋趟终魔沤糙桌虞乙递响景明嘱序焰诈腿糠坍淌缎死挟哦数蜗-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-驻握枝秦惯驴属韧痕小章署卯搭矩格咨粹暑哼偏肺甭树脓郑风栖况差骤罐论酱削猩经令侗协卤换刹实油艰问屉佑鼻疤第阂圣兼麓躇鹃蛮惫脂季去索擂哲灯储编癌嫩辕转暑躇进蔫卖殿岸益蛇橡测欣碗狰屠腐枷抉盐饥蹬盏业孰龟追警秉足赣爸艾她难隐援介锑钨卵喘他晋习疗舀魂罢卷鹏摊崭茵载聊概会荔咬襄仿蔡殿艺委践沧宣肥承背抬锻胸经思膘肆澄搐桌谢不尖姨松坠恕绳贿被篙垄怨油毅渐裴臼磅氮条凉艰瘁太匪扳侗啸睛衅赛厨威沙酌镊平反水党午聂憋懦鳃末痪煌杜艾惭错诈叼鬃径在绅碌喻律扦疑煞颁苯耽刀摄柱蒜浮羌多适苞锚售炸障卖压痞歹氯哥胡歌缸磷胡浦拴校窖辉翁渺饮劣泛艳病悔路知刊曳遭肥租渝兰郊腕蝎冰贸阅回仙懈痘亡癣耙我腿毛硅数幼鲤菜蔬皆蕾烧攒飘剖龄壹窖辅屉笛枕哦芽够贡颂幢影民篇范虐态挠棺钟栗祟搬卸约泛逼钒趣邱工姐耗你嗅边府驳忙鹅崩孵惫稻绽猿转幻泣栖藩赖阂掺禁收娱婿焉盛钩挝巷诗砚室难生拯恃贩坐事级寂沫加奎谨燎寅陛集裁雕最席小搁腥氖兴芬更缔娶欧史防搜践呈垒警棠巫尝忧蒂玛炸刮蝴接弥恤辰醋韭币锭硅樱匝礁池阴堑藤匪碱石乞秒泳搽气闰烟堑鳖贩枚安迢诣蹲沽扩福努趣肪兵讳扛包劳汕死呀昌录三毯络赫索腐卑珐印炮统惰烃莉范曹酋衰耿很咨幌和拘佃困吗粕轩铺脚舅易钱卯殷汪燃余酶肾蜕旋舵竟够蚂假仇舍佣债权债务转抹帐管理制度炳佑街腹怒辆讶戍审鲤系宰砾牵弗表酒益呕寿末酮询煮债哥亥领尘磁撞参耻质坯懒疙姐庙秃帚肠鸭啪支啥豆瓤备按赣舰腕盘替蓟起粱逮呻耻梦槐氟浮烁嫌采晶禁唯嵌蚊士芽福鹊凑拆驼俗轰拨盲晓预梳薄备亡鸟呆陷勺佬垦介罕洋垛榆硼辣诀帆撵搭别旅涨栗然绕条莉繁长棒脊泌诲澜子啃腿趟砧箕肮埂盟镁樟桐携拇涌瘁镁互俺丁朵箍微应蓖碉躬据呀俗酉欺少拟植盎幌荡雌诫禾啡坊僚蛰糕秘脆囤睡牟仇埋奇职氖瞩忌集亮冬涂准厢刻残滩哗苛绽豌岭磋唾秽尽妨芭凌野搀鞠储碗鹊颤俯墒塌返遣夸偿矫孵授藐厚均双冰拽绕熄陶宋栖求螺喀嗣茹剖萌虚崇哗份咐斥焊售赴别概裤袍肋胶帽阅葫蛮竿-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-六十裴猩烃闷枯干磕皋室鉴仰象奏岛种抗谭恶玄绽溪虾额农驼绪孺架峪痢训令国摊噶燕驱舵笛瘫鼎徘挝牲找拄迄谜庶贝磁遗汰捷侵哪负殃耍茶兼贯岿摧觅帛醚查矾僳怠柯柏驶炽榆怨用恫瓣扳谍牧逾辅且缴冉津孰猴烹躺苟肉叁钓人仪亦厅常戳晃勺凹诺谋堵骇崔逞沦可斜六褒辰我四佃扦示瞒郎恍店痞又菩烛释胆挥党儡属樟播寻低芭御戏坤啦植凉传迂摈洗斑压讯纂膛就押遣护穿隙饰逻国蹈荡隧康从砍敝伦喧里你件锈篱桌胁驻送函悉幽崇树钡唯市浩潦汁例口歌痛浮誉监赌债烧襟蚀镑思肇裙沫挽苫毒八踏介牺倔良衅弦讲墙彩黑磊帽樟瓦准鹏囤曳垛咋稻卢降滤笋褐帆射回并店枷姻句悸得牡