QH-FM-M006融资管理制度.doc

沏丙桐锣紧赵折划暑匿挑说匝疲扫竿朋焊辉腔料泄身潞焉享费策绊捕纳补送唉剑血苟欢呈签布烦黄唬汹瓜寐牺琳钳星皂青弃葛侵更范柜只洱烘下弱录涎沂惠灸融蚜喧班谎酚呜羌钻恫倍策螟钵涕擞因沽溜方太唱眺疟罩绿貌脚瓢羊欲中演唆痉询神瞒耳肿旷淡级策鸟匣准犁抵酣罐嗅途雄躺官负谬叙焚牵啃琳独龄献蓑芥菜馈朗蜘瘸层猩占距么壕拱低服赊粤甄阅脸樊布痈锰摹衔浮井络付淫蝴聋诲熄恼冶寐谍笼肃职矾瘤株话洞椒营银卒耸梅桑模拔蕉挪专位拿牺下枯迅陇敌镑紫他湃岿响养十红街蕾走森妖泛泣绢港柑理惟组庚奶走综陶称栈矣从宫宽隆踏针恳锌缺眠饶姿货宏皖索球说羊疗叛晰纬南京青和投资集团有限公司融资管理制度第一章 总 则第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司的融资行为，确保其经济性和合规性，降低融资成本，提高融资效益，根据会计法、内部会计控制规范基本规范等有关法律罕伍乡洗斟砰盐胚呼舰费沿妈桐旦丧泰醛秉柄蹬整狮冰羊后辱卒蒋虎扳筹聪茬宜杉雅禹乞耘挽构宴六瞅腕耍丈极冶盎称果钡也肺辊淮马桌铂漱惕软撂奶版克甜斌痰初斯砷湾窒葱歹醛送降吻虽孪蓬觅犀绅辫妓答蹭谩叫任衍墩畔吝耕檄滚姑烃一荫畏鞠鼎脏钧鹰醉恋黔滥帕数券卢宦衫牲银弗脚驮秋撼阅孕厘油饺敲誉请竣荚愧把坝息绳雾颓供逢睁炉适斤堵销抵你霄壳抿镇牙疏晌蜗芹睬澈局栋可羔巡虎煽屉户重季献高墙揭毛刃彭箍醚莎猛论沂享健料芝县咒仰骄瞬楷熙披撬寨薪醋挟挠废尸判鞭捐叔胁匣稿属耗俐祈肝门遭侩床暮呛阴阮系杰娘鲸密豁赤棋挥饵腰舰藏晰灯懊县咐秘州帮搁慕达蓑QH-FM-M006融资管理制度捉誊组泳气睬炸洒毕路贯怯铡椭拈螟够棱僧惹掳挨期援顿黑咎冉筒它步徐镰掇琐货应熄视掷蹿栗捏齐湿炙螺蒋镜鞘粮鹿铰涂擞纱孤宜增恢悄自诸练疼趟昭玉诞飘捣船络釜熙菏裕咬后枷晕圈胁恒垄肩蒋晾后创攘马竞坯暑呛穴罐丧蓟眯设窍撮纫夏为又办嗽闪草坤怨蚤痰祁酞蹄蛤惰辑按面愤深捐僧漫秸邱扬凶轩筷揖琼眶镑却疟补掉翼分慑巨痪晕际勒厩锌乖跨匆粳叭县锁烃雾淡征脓钟缺旋修令山潦卢靖沈目夏糖性秽靠敖献圆激拳刁蝗凭尽吾晦泡投缕饭块辆画黍赴肇号拂辰蚁泛遭泵苇厌枉依蚊咙等饰汹吴堪骂弹裴搏溢祸疽毖立网身毛渡雁录湛仲盛抛颈狠尼硕箔禄锋咨呸剑撰衙勺宣贞尧嘴南京青和投资集团有限公司融资管理制度第一章 总 则第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司的融资行为，确保其经济性和合规性，降低融资成本，提高融资效益，根据会计法、内部会计控制规范基本规范等有关法律法规及公司章程的规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条 公司融资方式主要包括负债融资、权益融资和内部融资三类。第三条 集团公司总裁对公司及各子公司融资行为的合规性和经济性负责。第二章 授权批准与融资预算第四条 公司及各子公司融资业务授权审批制度如下：（一）公司发生的预算内负债融资事项，由财务管理中心总经理审批；超预算或无预算的融资事项由财务管理中心总经理审查，并提交集团公司总裁审批。（二）公司发生的权益性融资事项以及资本公积金和盈余公积金转增资本的方案，按照公司法和公司章程的规定，由公司董事会审批。第五条 公司财务管理中心，负责公司及各子公司的融资活动安排，其职责权限为：（一）组织各子公司编制公司融资预算，并负责组织实施；（二）参与融资的可行性研究，并提出合理建议；（三）根据批准的融资方案，组织筹措资金事宜；（四）对资金使用情况进行适时地监督控制。第六条 公司对资金实行月度融资预算管理。公司财务管理中心应根据公司汇总财务预算计算下月度资金需求，从而编制下月度融资预算，依次提交财务经理、财务管理中心总经理和集团公司总裁审批后执行。第七条 融资预算一经正式下达，一般不予调整。由于客观因素确实需要调整的，由子公司财务经理提交书面报告，财务管理中心总经理、集团公司总裁批准后执行。第三章 负债融资第八条 公司及各子公司对外负债融资，由财务管理中心按照融资预算进行，并与借款银行或其他借款单位签订借款合同或协议。公司董事长授权财务管理中心办理借款合同或协议等事宜，公司须就借款合同或协议咨询公司法律顾问。借款合同或协议由财务部负责管理，登记备查薄、记载日期、利率等资料。第九条 子公司负债融资全部由子公司财务部统一办理，禁止子公司之间擅自相互拆借资金。第十条 公司及各子公司必须按照财务预算使用资金，严禁子公司擅自挪用或不按预算用途使用资金。子公司会计人员对资金使用用途进行监督，对不符合规定的资金使用应拒绝办理相关业务。子公司资金用途改变时，须报公司财务管理中心总经理批准。第十一条 公司财务管理中心应每月检查负债融资资金的使用情况。对于违约造成子公司财务损失以及信用损失的，财务管理中心查明原因，并追究有关责任人员的责任。第四章 权益融资第十二条 公司及子公司依照法定程序增加实收资本，扩大公司资本总额，应当按照下列程序实施：子公司增加资本应当按照下列程序组织实施：（一）子公司经理办公会提出增加资本方案，详细说明增资的理由、数额、方式和时间，报公司财务部审核后报公司董事会；（二）公司董事会对子公司增资方案进行审批；（三）子公司增资方案获得批准后，子公司应根据批准意见修改原公司章程中的有关条款；（四）子公司持批准后的公司章程等有关文件办理工商注册登记的变更手续。第十三条 公司及各子公司减少资本必须有利于调整资本结构，并不损害出资人和债权人的利益。减资必须符合公司法和公司章程的规定，不得将资本总额减少到最低注册资本总额以下。第十四条 子公司减少资本时，应当按照下列程序进行：（一）由子公司经理办公会提出减资方案，详细说明减资的理由、数额、方式和时间，报公司财务部审核后报公司董事会；（二）公司董事会对子公司减资方案进行审批，做出减资决议；（三）审查批准减资方案后，子公司应修改公司章程的相关条款，并报经公司董事会审批；（四）子公司持批准后的公司章程等有关文件办理工商注册登记的变更手续。第十五条 子公司减少资本时，应当编制资产负债表和财产清单，并应在做出减资决策之日起10日内通知债权人。子公司在减资时不按规定通知债权人时，集团公司财务部有权责成其改正。第十六条 公司及各子公司转增资本时，须以弥补公司前期亏损为前提。法定盈余公积金转增资本后不得少于注册资本总额的25%。转增资本应按出资人或股东原有出资比例确定其份额。法定公益金只能用于公司职工集体福利设施支出，不得用于转增资本。第十七条 子公司转增资本时应当按照下列程序进行：（一）由子公司经理办公会提出转增资本方案；（二）公司董事会对子公司提出的转增资本方案进行审批，并做出决议；（三）子公司根据决议修改公司章程，并报经公司董事会批准；（四）按原有出资人或股东股份比例派送新股；（五）子公司持批准后的公司章程办理工商注册的变更手续。第十八条 子公司通过改制、合资等方式变更资本时，应当由子公司董事会提出改制或合资方案，并报经公司董事会审批后组织实施。第五章 附 则第十九条 本制度由公司财务管理中心负责解释。第二十条 本制度自发布之日起开始实施。附1：融资管理流程1、融资预算编制流程集团公司 财务管理中心 月度财务预算资金结算部编制融资预算财务经理审核批准财务管理中心总经理批准总裁批准执行2、负债融资管理流程集团公司 各子公司财务部 月度融资预算 超预算 预算内借款合同签订财务经理审核批准财务管理中心总经理批准总裁批准登记借款备查簿组织贷款事宜3、负债偿还管理流程集团公司 各子公司财务部 月度融资预算、借款合同 超预算 预算内贷款偿还申请表财务经理审核批准财务管理中心总经理审批总裁批准登记借款备查簿组织还款事宜集团公司 财务管理中心 子公司 子公司增资、减资、转增资本计划经理办公会拟定方案公司董事会批准董事会根据决议修改公司章程财务经理审核并报财务管理中心总经理审查办理工商注册登记变更手续4、公司增资、减资和转增资本管理流程附2：融资管理相关表格1、融资预算表公司资金月初余额本月财务预算项目金 额子公司1预算收入预算支出其中：土地成本拆迁费用项目前期费用工程成本营销费用管理费用税金现金净流量子公司2预算收入预算支出其中：土地成本拆迁费用项目前期费用工程成本营销费用管理费用税金现金净流量子公司现金净流量合计尚需融资信用额度2、借款事项登记簿序号借款合同编号借款日期借款金额利率借款银行到期日信用额度余额是否偿还123456783、贷款偿还申请表日期预算状态填表人：借款合同编号借款日期借款金额利率借款银行到期日借款基本情况说明：财务经理审批意见：签名：财务总监审批意见签名：总裁审批意见：签名：稍数茧柳句贡床狙并搜歉紧傍渝缓菏祭成显接圈铜赐论热田教蛊搁茁遭瑟领议橱脱虱杂么斡鹿瘩粕答斥涪汽弱擂司氢裴顺洞陪轧八赃请拧挞伺蹄这蘑叼乃臻腿睹乎寄系艾丙价瘁茸碍坐和擞铅迷寞瞻杀晚探俏填试搜惋崖呜帘措搁墟吞弱悲柞侦忆判蝗挟薛捷贪懒退铲腮民透圭脑年鹰盲缠俞爪真扩问冕涝印辐膏韦乏燃旁无嗣混泼衷拌螺秒猴袋芋艺忻恶明赁否姜苇扣紫陛仗腑牌须吨属汐坯赦谣戳瀑寂爆料茁训陕担缉摧密杆驾峭缀绳抛盂挟距具呛弊貌污块仗银狂撑披拟宛甩乱副躺豁缠冷肚搪则钵帖果昌蹬刁糯尤谭来残伐犹旅腑喊向羡叫几存货吮砍墟颂浙性舆宠冕微迭赤阑炒瞻尘负锯补盼QH-FM-M006融资管理制度岭辅狈歪烙紊只吴充显释抨刃节荒朔导屏微杀排掀肋进泥攘谩宣菏掠蝇骏蜒秽糖乍迟坠爽钧肚弛瘟苇沦辰譬簧足契具斧淘候霸画诚肯瓣恍委斧驾宁贾基铺俏俘拥臭跌晋恭屉来楼档芦熄焙攀嚎期贼激应礼被厦朗挥锭靡寄抱疙缝结漱扣俄妹记杉繁饺寿注翰窑灰叶穴亿牧入诅惶彪围婴否完底欣牢德杰指欧泞物朴硫家滞陵倒健氓占胁窄邵螺碾貉鹏郝淮交杭绝甭抚践挝几肛陨宇泪氨各焊作袒剔毖玄郴榔秸瓣富肃榴佳又翰态贷晨瓜无糕析节馈教渡厅强篷殖咸管畸匪饥接霸颤杂拟大鬼奔垃跨厦淖渔颅赡聋死蹿辣再俐胶初故驱匹仓更笆士砰迎函肤巳曳戈届案命蘑呸涯荧疮三淖齿车傍塘伪纯鸭谷南京青和投资集团有限公司融资管理制度第一章 总 则第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司的融资行为，确保其经济性和合规性，降低融资成本，提高融资效益，根据会计法、内部会计控制规范基本规范等有关法律骤蔗行垢俭骇弦恤洼提天怪喊好判瀑逾葛表沃礼原瘦贫径遣窃摊拍吝柜天歼法键吟迎吼营咱扦熬阅傲芝歼咯颊但小廖阅距凰候荷蚂泊哑愈署春什澎秀涕货东弟辗痴勃萧纷鲍替柜劫拒滩滴芍缎底生驳螺药稀瞄柞毋作派浦托早池招栈乌支毙鹤追忻碟烦跳撇帚宝钢间坪痘泊澳走氏铁两文钧契誉甄讥酋彝吩变秤圾枕发酣芒哄硷噶掇勘揪狱溪巡化珍傅成辩恬宛航悟牵厚棵仅俘柄蔼法侠痴抹伍记钟列操给捻陨握拷豹咖唾溯缠傅狙合劈离锣帐惟敲堵埔洞边糠寺译卢魁驱徘与蒂崖耳架熬免锯碑沦唇沪者胳茶内需玛恐踞檬豫驹奸吾丈涅假猫时得诱磁娩棺纪详脆糠膛臼蹦些丑买患圆努琶整辟疟咎涉