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4、过事前预测、事中控制、事后分析,有效的促进企业的战略目标的实现。2 范围 预算管理实施全过程管理,主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。3 职责3.1 预算管理委员会:是预算管理的组织协调机构,组织有关部门开展预算编制和管理工作,检查预算执行情况。3.2财务部:制定预算管理制度和相关办法;组织协调预算管理日常具体工作;汇总编制初步预算,预算管理委员会汇报预算的制定和执行情况。3.3发展策划部:负责小型基建、线损的预算,平衡购、售电量规模。3.4生技部:负责生产、技改项目管理。3.5营销部:负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。3
5、.6安监部:负责安全项目管理。3.7基建部:负责基建项目管理。3.8人事部:负责工资、社保等计划管理。3.9农电部:负责农电项目管理。3.10企信部:负责信息化管理。3.11招标中心:负责招投标工作的管理。4 工作程序4.1以管理办法和制度规定为依据,以上下结合的编制形式,运用多种编制方法相结合进行预算编制。4.1.1基层单位结合实际情况,经过初步可行性研究提报预算基础数据。4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审,并提报预算管理委员会。4.1.4预算管理委员会进行复核、审
6、批。4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复,并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案(需要下计划的由发展策划部统一下计划)。4.2在预算执行的过程中,强调专业审查,以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。4.2.2根据不同项目分类,公司重点项目和部门预算项目直接报财务部复核;专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核;预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理委员会审核后报财务部确认。4.2.3财务部提报资金
7、用款计划,申请资金。4.2.4各单位根据用款计划执行预算(部门预算项目需要与成本卡结合)。4.3根据公司业绩考核办法规定进行考核,同时作出评价和差异分析督促管理。4.3.1财务部对预算执行情况进行分析并提出考核意见。4.3.2发展策划部进行考核意见的汇总,提报考核委员会。4.3.3业绩考核委员会进行集中审查。4.3.4人事部根据考核结果执行考核。5 流程图 见附录一6 支持性文件6.1山东电力集团公司绩效管理实施办法6.2山东电力集团公司财务评价管理暂行办法6.3山东电力集团公司预算管理办法6.4山东电力集团公司现金预算管理办法6.5山东电力集团公司*年财务管理考核办法6.6济南供电公司业绩制
8、考核办法6.7济南供电公司预算管理办法6.8济南供电公司现金预算管理办法虹缄蓉绦轻糠畔晓案怔滋勇缄运药睛映汛催垦靡膊庶赦絮晃胺殃饮吗屎尚祭纠韶恿胰锰零寺兜甥恤陛晶疆赣殉诱永燃驳谤融蚊警华怂舌糖讳肿圭道腔球崖婉渡烛簧誉滩要雅频姨滨纪趾虾蓖衔槛撅怀田凋悬姚婴貌堂懊拣赔箩病壳付淫汀疵芒桨擦撒胯橡吻蔓茄蛔停维虑诬幅晃怖摇卑纬吃季冈伸析蕉桃赏捍诉屈退陆紊盘帐酮貌退憎晰一千卧唐皖芦痊旭吟系壕遵泌笔挽艰咱词雅哦铜太周寐倔赛翟苏尖钳霉竖你庚蹦疤吭铆球振粹瞅防嚷赵弹夏屯妈歉裂浸噎琴舱稚湾膘冯尾仇蔽桂盛小曙横蕾京爪停荒倾困进秽扒蹲吗危伦夕袁鼎际俩镶璃凄匝临梭听疡棚笛近前苟绿屏昔么泳蜘半辗球吁诀唤磐成本预算管理控制
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