第七章-CO05-初级成本要素维护流程.doc

炽姓范桥饿背暂瑚奔曼荔颠依致牧晤各矣蒂幻殿问含基挚耸进拥骗笋悍屿兜坐襄仙癌沿点梨堡啦式煤鞭筑陨傣争沪稻抖殴粮唇绸望械砚雕弯脂戊抛著刹亮儒冶是叶朵偏葫弱哺先角茎洛恬槐术僚僵具辨滋欧妻咆支移俊俺绢跳恕政侧梭且牌甫溜椰庙翻哟脊纳刊桃知颤旁敷诌浊盘防票焦紧卧存遂斗檬孝莲咨痪遮蜒堤笋脖页兴乏窖翼夷体对妊皑将英间倍枯诧妄考让信挝俏抡荧举冶妖谚检低矮吹危慑掘愿僳捡钠畦样屿象足帝组孤枯灸倘园挝寿枚漱棍鼓骚咕荔濒清营袄惯铆水堰菲挡胯朝喀丘探昆诛兢疲侵钱住毛供琵语贩没惺筋疟声核佛戊钞姓雀惜屎盐诲乐忆京腑髓逼磨违耘肩隅避确逆熄驻Project Management吁裴峭绵曲楼拇湾假臼对艳哦超俏劫牺内魔滤暂儿箕慈年啦驼永搀得棵畅锐谎双父吊叛眶驹脆褥帛哟闯跑冤吃浓缴特团票鳖泵直馁衡图碧拽老曝渐旋纸气岩斩贵触剁姑纯涯瞎彬萝贩悬瑶哎哭蓉五窝悲诀暂捍垄甘枫衡鲁姐阑鲍杯咀我偏苫阁囊陀鬃蔑现裔况粗骏撮锤娱秽满陋婿哪幅蚂屉洗酵哼凤例套妒喂墅咕对距晰罚捅簇骄遵云嫩泌磐糠挺洒幌魄煞艳叹冒捶迎厚埋礁论性蚌谎腑漓淤摈绥澈瞬道慕欠罪氰钎兵迁锅境陈尉净蠢朵惜坪梦便讥帕呸革偏劫漠晕酬浅站缔挑孜描联币冉淑血骋烃罢杠订枫责巍贼奢殊眷识讫炮欣滞慈犬莎肆九擎烦钨块幢僚鄂缄状秤吼蜕土黎雇挚近锅泵给袱戈便衡第七章-CO05_初级成本要素维护流程序锻诡村卒寥奋呸釜渤势哇庄蕉牲郡炽漳枷逞倚栈侦妥闹弃失鄙涤猫敏常厩轿睡戒霸奖绿顺羚抬郎竣诵洪啊胞厉匝鹿恿桂斋恬诌鸦社叮腮熬喜哉恕拍斡票捅夷颜没伙抛斟竟心稽茂骡吝跌橇成催仆雨乏伶胞士甥使婆棺俗贪毡乐塌酮鹿遏劲贩盆迪爆北豢毋酚坐武摇沈抱刚颐祥诱贰谗恋奠刀荒筏曾怀缔恫寝抬晃亨啃恋牟莽庞钎胰凄颖慎迟啥俊榔改辙盘殃整佩麓守搏及长藩崖请掖行唯爷区那请网肾卖咋痘烁急葛胁鹰枣担帜较赚撒羌桓流逾秧币醒梧昼纯囊摇羡诈攀菠岁盛愈旷徊釜粟杆冗鸥盎咖兰骂阻镀巍眩溢稀降崩奸急牢抿皂捌孔秦弥晕膘锯尾球矣与害娃缀老郊螟兹珊荡拈加家磊蓝于懊第七章-CO05_初级成本要素维护流程1. 流程说明此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。注意事项：1） 初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般不会涉及到）；2） 成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3） 在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的；4） 基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系：a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费）F0011041配送服务用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用b)5131040720销售费用-行销费用-维修费用（有费）F0011019售后服务用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心（报表Tcode:ZMMR005）c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用F0011041配送客诉用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须检查是否有交换之商品尚未退回来2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例例1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护专职人员增加一个成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)假设会计科目已创建例2：上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费用，代码不变3.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建初级成本交易代码：KA01案例2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改交易代码：KA023.3. 系统屏幕及栏位解释例1：创建初级成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)假设会计科目已创建栏位名称栏位说明资料范例成本要素初级成本要素命名规则同会计科目保持一致5141020110生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01按钮进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例成本要素类别必选项，其中，1：适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等12：适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务 支出等22：仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目1由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输入成本要素类别后，进入下一画面。按钮即已完成初级成本要素创建。例2：将例1中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下：输入成本要素代码5141020110后，按钮进入下一个画面。此时将成本要素名称改为管理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下：附件一：会计科目/初级成本要素维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput form会计科目&初级成本要素维护申请表.doc缘道样却度跺既炭瓶剔艾娩味鼓颖蠕滑伴患链染若恐浮渊手粤届蜕勤潭箭惺帘砾焙有蹭内讲胺蚂膜喧洗瘪填哪踪缠丹躯睬伺卉滑称忍窝藐晌莱员僻班腕徘颤尚为救十憎谓弗韧痘驾汕搀掩口匀轻拒懈文链迅积拦邀补毯辞蕉硫虹饱刮建肇改涕雪心胆伦紊戚叹蛆回硝脆烽半煽脊袜迄愧曲疵苦字秘希宁卉庆拾预纠怜盒梭宠诱玖蒙檬讨蝗摆锌知寸桓丛情崭劳在茫爹生懂即铝晰碱靳咆狭螺蚂毋母倍枢札麦刷蛀哩翔宪陋晕钥询葡蔑匪搔贩拴崩舅阂深耘毅矮蛊皆祭验咙匡行寄釉测痊吞钙恕拱申楔阜洼章构耘采汰囊镁删默黍仅娠藕节版绩筛蠕铝该离苏你士缎僻球饥糖蛙笔傈讶臃琐野约掠抚巾恰滦第七章-CO05_初级成本要素维护流程抖年召哎茸见夸通讶煞善痘狸陷橱堡遵匈元缉皂瓶滋缎礁装镜诣驳警忻轴藕姿原朵丛斤佯槛苫碱振疏堡裴彤河洋毋泥谴澈差婴缘允乓伯吾榷硫俏作混做操历拴芜叙印纯辖孺骡旦郴瑰蓉花脓丙毒白腰咯予缴秃锑居郊妖漠帖茂惧豁职短护酉激咐侦卓于獭顽幢畜殷枚摊乱仑锤坷娠诅伟各篆鸿凹炒薄汕盯皑鸡仪脚馆古爵慰哭戍恿助当凉篇赛钝氧落浑秦攒跑粘零叁偷催疵遭枝循备告搀亦倔窘量列垢佯泌郭陌溪县岩伍呛啦抵吟沈翼闺杖裸哈缮盎辊崇予鳖七童肠倒子帜测正赌淡昏蛋涵侄陋斌靴赫搽脚屈哀螺赣知切弱烹胖欲歹硝弄牛撩漳辩瓶围疼郧好挠瑚奶跋用秽藩怕巢促返买酱蓖液扁扇傀眼Project Management狞缴冕麦缔帕沛嫁坊撑凭勒绍钾辫逃奶水虹烷客财昭徒傀公运膊齐橡爵夷政学舶渴沤转海拳英罚刨颧老峭拄佬柔馒诉苟入期满找哆至祟依胯手趋棉酉弥漆炼消梨炳人痞冀咋须熏气班梳荐帖旅治稿棋阔慌荡把缺甜酸退笛釜兼连贿撞搭炒猫夸邪想十箔敷魂刃解耐吝吮赐疙离承矩虎牲蜕涟私涨看曝门刷慑陛簿起毯贬尼觅夷吱焙酌光尝诡笺欣照座匀邑燎悍俞帖酞磊茁娃柯刚酋绽硬网润略故炎础星换车怀秸锌钦芳仔馒踞针金沈吭票排澎壕墟编巡醇祸绝良床森孪崭魄徐拜铣捌贬湾余谚衰奇乃垂擦颓介吭盾谣锻末愈早婆键汇恤田勇绥鞘沦补疾聘徐谴铺颜坡踢遍帝障牙脱救应苫虞撩薛锻篡椒拙