第二十一章-FI21-非采购性供应商应付款流程.doc

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第二十一章-FI21_非采购性供应商应付款流程
1. 流程说明
此流程描述因应不采用采购定单进行采购作业的供应商应付款作业的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程所谓非PO采购作业，系在系统中不通过采购定单方式进行供应商付款的采购作业，用于依公司管理需求而予以预算管控的费用支出。
本流程涉及各专案业务部门、权责主管和财务部AP会计。业务部门对需要预算控制且在预算控制范围内的付款需求及其他付款需求填写原始凭证，交权责主管审核。AP会计根据经权责主管审核后的凭证判断是否需要追加预算，如果需要追加预算，转入预算修改流程，否则AP会计填写记帐凭证，在SAP系统中完成供应商应付款帐务处理。
注意事项: 1）本流程需审核其是否已建立内部定单并分配有预算金额，并依系统功能进行预算控制，对于未建内部定单的预算及超预算未获追加预算的费用，AP会计人员不得予以报支或以其他费用科目变通列支。
2）对于未取得采购发票的非PO采购预付款及其清帐作业，同于PO采购供应商之预付款及其清帐作业。
相关附件：供应商应付款原始凭证
2. 流程图

3. 系统操作
3.1. 操作范例
1、 建立内部定单，用于管控华南一区主客管室差旅费，预算额为20,000.00元；
2、 输入华南一区主管报支之差旅费发票，金额为8,000.00元；
3、 查询内部定单报表，列示实际与计划之比较状况。
3.2. 系统菜单及交易代码
1）建立内部订单
路径：会计®控制®内部订单®主数据®特殊功能®订单®创建
交易代码：KO01
2）设定内部订单计划
路径：会计®控制®内部订单®计划®成本和作业输入®更改
交易代码：KPF6
3）设定内部订单预算
路径：会计®控制®内部订单®制定预算®最初预算®更改
交易代码：KO22
4）费用报支
路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®其他®发票-一般
交易代码：F-43
5）费用管控
路径：会计®控制®内部订单®信息系统®内部订单的报表®计划/实际比较®订单：实际/计划/变式
交易代码：S_ALR_87012993

3.3. 系统屏幕及栏位解释
1）建立内部订单
路径：会计®控制®内部订单®主数据®特殊功能®订单®创建
交易代码：KO01

选择订单类型为Z999-家具公司其他专项费用
按<Enter>进入下一画面

栏位名称
栏位说明
资料范例
订单
指内部订单编号，由系统自动给定
系统内定
简要说明
必选项，指该专项费用或资本化支出的主要内容
华南一区主客管室差旅费
公司代码
必选项，指该笔专项费用或资本化支出在哪个公司下发生的。本例为广州分公司发生
F015
业务范围
必选项，指该笔专项费用或资本化支出在董事会还是家具事业部发生。就家具公司而言，只有家具事业部才会进行预算控制，本例选1002
1002
对象分类
必选项。由于该栏位对家具公司不适用，故采系统缺省值。
系统缺省值
成本中心申请
必选项。指定费用归集对象
F0154078
按<保存>生成内部订单。
2）设定内部订单计划
路径：会计®控制®内部订单®计划®成本和作业输入®更改
交易代码：KPF6

栏位名称
栏位说明
资料范例
版本
必选项。SAP系统设定中，在一个控制范围下所有计划只有在0版本中才会与实际（包括计划价格计算在内）进行比较，其他计划版本仅是供参考依据用，不作其他用途。因此对震旦中国而言，另外已事先设定了计划版本号Q1、Q2、Q3分别对应为：震旦中国第一次计划修正版、震旦中国第二次计划修正版、震旦中国第三次计划修正版。以便当正在使用之0版本计划修改前可以复制到另外版本中作备份。
0
从期间
费用管控起始期
1
终止期
费用管控终止期
12
会计年度
费用管控年度
2001
订单
费用管控依据之订单号
100000087
成本要素
在成本控制范围中记录生成要素中的相关费用的会计科目
5131020300
按<概览屏幕>进入下一画面

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本要素
在成本控制范围中记录生成要素中的相关费用的会计科目
5131020300
总计划成本
费用管控限额
20000
按<保存>建立计划。
3）设定内部订单预算
路径：会计®控制®内部订单®制定预算®最初预算®更改
交易代码：KO22

栏位名称
栏位说明
资料范例
订单
需要设定预算的订单编号
100000087
按<初始预算>进入下一画面

栏位名称
栏位说明
资料范例
总体
设定专项费用管控的总额
20000
2001
分配至2001年的费用管控额度
20000
按<保存>设定订单预算。

4）费用报支
路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®其他®发票-一般
交易代码：F-43

栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
凭证类型
以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
KR：供应商发票
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001：震旦总部
记帐日期
发票入帐日期。
2001/04/19
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
王强差旅费报支
记帐码
指定过帐的借贷方
31：供应商发票
帐户
指定总帐科目。对于员工费用报支，指定员工工号
80000003
按<Enter>键进入下一个画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
报支金额
8000
计算税额
确定此项交易是否需要计算增值税

业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：震旦中国办公家具
收付条款
现金折扣计算条件
0001：无现金折扣的立即付款方式
收付基准日期
帐龄计算起始日
2001/04/19
文本
会计项目凭证摘要
王强差旅费报支
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
40：总帐借方
帐户
指定总帐科目
5131020300：销售费用-事务费用-差旅费
按<Enter>进入下一画面

栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
报支金额
8000
税码
商品流转过程中所应交之增值税税率

成本中心
管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0154078：华南区主管室
订单
费用管控依据
100000087
文本
会计项目凭证摘要
王强差旅费报支
按<模拟>进入下一画面。

栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
31：应付帐款贷方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：震旦中国办公家具
帐户
科目编号。对于员工报支，指定员工工号
80000003
科目简短说明
科目短描述
王强
金额
凭证金额。
8000
按<保存>完成费用报支过帐
Dr:5131020300 销售费用-事务-差旅费 8000
Cr:2171030000 其他应付款-员工 8000

5）费用管控
路径：会计®控制®内部订单®信息系统®内部订单的报表®计划/实际比较®订单：实际/计划/变式
交易代码：S_ALR_87012993

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本控制范围
成本组织结构中的最高级
1001：震旦中国
会计年度
费用管控年度
2001
从期间
费用管控起始期
1
到期间
费用管控终止期
12
计划版本
必选项。SAP系统设定中，在一个控制范围下所有计划只有在0版本中才会与实际（包括计划价格计算在内）进行比较，其他计划版本仅是供参考依据用，不作其他用途。因此对震旦中国而言，另外已事先设定了计划版本号Q1、Q2、Q3分别对应为：震旦中国第一次计划修正版、震旦中国第二次计划修正版、震旦中国第三次计划修正版。以便当正在使用之0版本计划修改前可以复制到另外版本中作备份
0
订单
费用管控依据
100000087
按<执行>进入下一画面

栏位名称
栏位说明
资料范例
成本要素
在成本控制范围中记录生成要素中的相关费用的会计科目
5131020300
实际的
实际发生的应管控费用
8000
计划
计划管控的费用额度
20000
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