财务管理制度-4资金使用审批流程图1.doc

资金管理总体流程图 资金计划流程资金使用流程 资金管理流程 取得资金流程 一、 资金计划流程 各部门申报月度资金计划资金计划流程 财务部编制汇总计划 根据实际发生额申请资金 项目名称说 明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额二、 资金使用流程借款审批流程 购置办公用品审批流程 其它办公费用审批程序 差旅费报销审批程序经手人报销流程营销策划费用审批程序 开发部费用审批程序 工程采购费用审批程序 工程进度款审批流程 工程结算款审批流程 （一） 借款审批流程图：经办人填写借款单本部门负责人签字会计审核公司领导审批准出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称说 明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部经理审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二） 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（三） 其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（四） 差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（五） 营销、广告费用审批报销流程图经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（六） 开发部费用报销流程图经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（七） 工程进度款支付流程图施工方填写工程进度款支付申请书。 要求提供：1、 工程形象进度说明；2、 工程质量验收证明文件；3、 工程项目进度概预算书加盖公章；4、 若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。提供发票或收据监理公司总监审核并签署意见并盖章。现场专业工程师审核并签署意见。1. 是否达到合同约定付款条件，形象进度的确认；2. 工程质量的确认；5、 已完工程内容及相应工作量；3. 应扣款确认；接收预算书、签证相关资料传递汇签审批。项目经理复核并签署意见。成本控制部审核并签署意见。1. 形象进度确认；2. 是否达到合同约定付款条件；3. 工程项目概预算书审核4. 应扣款确认；5.应付工程进度款确认。财务部审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认。公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（八） 材料设备采购流程图供货单位按合同约定期限提交工程材料及设备进度款支付申请书。要求：1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；2. 材料设备验收单、质量合格证明文件；3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。4. 本次购货发票或分期付款收据5. 相关合格证书、技术资料监理公司工程总监复核确认并签署复核意见并盖章。现场专业工程师审核确认并签署意见。对材料、设备品牌的质量、规格、型号、单价、数量确认项目经理复核并签署意见。采购员复核确认并签署意见。接收相关资料1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；2. 材料设备验收单、质量合格证明文件3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等4. 本次购货发票接收相关合格证书、技术资料传递汇签审批后，移交资料员存档。成本控制部审核确认并签署意见。 财务部审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（九） 工程结算款支付流程图：施工方填制工程进度款支付申请书提供1. 工程竣工验收合格2. 按合同约定提供完整的竣工资料3. 提供工程竣工结算资料工程项目结算书4. 将工程竣工相关资料移交工程部初审5. 提供发票或收据监理公司工程总监对项目进行审核并签署意见同时盖章。现场专业工程师初审并签署意见。1. 工程质量确认2. 工程竣工验收确认3. 接收工程项目结算书4. 竣工资料的接收5. 应扣款的确认（质保金，罚款等）项目经理复核并签署意见。成本控制部审核并签署意见。接收结算书、签证相关资料传递汇签审批。财务部审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804